（必練）中級(jí)銀行從業(yè)資格《（個(gè)人理財(cái)）實(shí)務(wù)》備考題庫(kù)寶典（核心題版）

PAGEPAGE1（必練）中級(jí)銀行從業(yè)資格《個(gè)人理財(cái)》備考題庫(kù)寶典（核心題版）一、單選題1.某6年期零息債券面值100元，發(fā)行價(jià)格為76元。另一信用等級(jí)相同的6年期付息債券，面值1000元，票面利率6％，每年付息，則其發(fā)行價(jià)格為()元。A、967．68B、924．36C、1067．68D、1124．36答案：C解析：這道題目涉及到債券的發(fā)行價(jià)格和債券面值、票面利率的關(guān)系。根據(jù)零息債券的特點(diǎn)，其發(fā)行價(jià)格應(yīng)該等于未來(lái)現(xiàn)金流的現(xiàn)值之和。在這個(gè)問(wèn)題中，未來(lái)現(xiàn)金流為債券面值加上利息的現(xiàn)值。已知零息債券的面值和票面利率，可以求出每年利息的現(xiàn)值，再根據(jù)債券的發(fā)行價(jià)格求出最終答案。因此，我們需要計(jì)算第一張債券每年利息的現(xiàn)值，也就是76元的零息債券在未來(lái)六年內(nèi)的利息收入總和。每年利息的現(xiàn)值是固定不變的，根據(jù)這個(gè)現(xiàn)值乘以每年的利息數(shù)和一年的復(fù)利利率（在這里假設(shè)為6%）得出總的利息收入。再把這個(gè)總利息收入加上債券的面值就是總的價(jià)值。首先，我們計(jì)算第一張債券每年利息的現(xiàn)值：$76\times6\times(1+6%)=524.36$元。再考慮總價(jià)值：524.36+100=1024.36元。對(duì)于第二張付息債券，它的發(fā)行價(jià)格應(yīng)該是總價(jià)值等于債券面值加上利息的總和。已知面值和票面利率，可以求出每年的利息數(shù)，再乘以每年的利息數(shù)和一年的復(fù)利利率得出總價(jià)值。最后將總價(jià)值減去面值就是發(fā)行價(jià)格。根據(jù)題目的要求，第二張付息債券的發(fā)行價(jià)格應(yīng)該是1000元減去每年利息的現(xiàn)值，即$1000-100\times6\times(1+6%)=967.68$元。因此，正確答案是C。2.作為一名社會(huì)人，之所以需要購(gòu)買保險(xiǎn)，不僅僅體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，還體現(xiàn)出自己的生命價(jià)值，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，人的生命價(jià)值在于（）。A、其賺取的金錢數(shù)額B、其賺取的金錢收入滿足自己所需成本C、其賺取的金錢收入滿足他人所需成本D、其賺取的金錢收入超過(guò)自己維持所需成本以后，對(duì)于其財(cái)務(wù)依賴者有金錢的價(jià)值答案：D解析：生命價(jià)值法是以家庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來(lái)確定家庭壽險(xiǎn)保額的基本方法。該法則分為四步：①明確個(gè)人的在職期或服務(wù)期；②估算個(gè)人未來(lái)在職期的年收入現(xiàn)值；③計(jì)算凈收入，用年收入減除稅及消費(fèi)等總開支；④計(jì)算生命價(jià)值，以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收益的現(xiàn)值。3.（）反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力。A、資產(chǎn)負(fù)債率B、流動(dòng)比率C、產(chǎn)權(quán)比率D、速動(dòng)比率答案：C解析：產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額／所有者權(quán)益總額。產(chǎn)權(quán)比率反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率高說(shuō)明高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，反之亦然。4.遺產(chǎn)的特征不包括()。A、必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)B、必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)C、必須是能夠進(jìn)行計(jì)量的財(cái)產(chǎn)D、必須是合法財(cái)產(chǎn)答案：C解析：C根據(jù)《中華人民共和國(guó)繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：第一，必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；第二，必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；第三，必須是合法財(cái)產(chǎn)。這三個(gè)條件必須同時(shí)具備，才能成為遺產(chǎn)。5.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，票面利率為8%，一只市場(chǎng)上與其信用等級(jí)相同的5年期面值為1000元的零息債券目前售價(jià)為798元，則該債券目前的合理價(jià)格為()元。A、124B、175．35C、117．25D、185．25答案：C解析：設(shè)貼現(xiàn)率為i，則有1000/(1+i)5=798，解得(1+i)5≈1．2531；則該債券目前的合理價(jià)格為：100×(1+8%)5/(1+i)5≈146．9328/1．2531≈117．25(元)。6.客戶王女士在理財(cái)師小李的推薦下購(gòu)買了一種資產(chǎn)配置。幾年后，在評(píng)估金額時(shí)，小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0．8%，表明該資產(chǎn)配置過(guò)去幾年的實(shí)際收益率()。A、比無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益高0．8%B、比無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益低0．8%C、比市場(chǎng)平均水平高0．8%D、比市場(chǎng)平均水平低0．8%答案：C解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下，投資組合收益率超過(guò)CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分。如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，則a值大于零，說(shuō)明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績(jī)效很好；如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方，則d值小于零，表明該組合的績(jī)效不好。其公式為：αp=Rp-[Rf+βp(RM—Rf)]。7.下列選項(xiàng)中，不屬于節(jié)稅規(guī)劃特征的是()。A、合法性B、政策導(dǎo)向性C、策劃性D、規(guī)范性答案：D解析：D節(jié)稅規(guī)劃的特征包括：(1)合法性。(2)政策導(dǎo)向性。(3)策劃性。8.緊急備用金月數(shù)等于()。A、流動(dòng)性資產(chǎn)／平均月收入B、流動(dòng)性資產(chǎn)／平均月支出C、速動(dòng)資產(chǎn)／平均月收入D、速動(dòng)資產(chǎn)／平均月支出答案：B解析：B緊急準(zhǔn)備金月數(shù)=流動(dòng)性資產(chǎn)/平均月支出。9.套利價(jià)格理論的假設(shè)不包括（）。A、投資者有相同的理念B、投資者是回避風(fēng)險(xiǎn)的，并且還要實(shí)現(xiàn)效用的最大化C、單一投資期D、市場(chǎng)是完全的，因此對(duì)交易成本等因素不作考慮答案：C解析：與資本資產(chǎn)定價(jià)模型一樣，套利定價(jià)假設(shè)包括：（1）投資者有相同的理念；（2）投資者是回避風(fēng)險(xiǎn)的，并且還要實(shí)現(xiàn)效用的最大化；（3）市場(chǎng)是完全的，因此對(duì)交易成本等因素不作考慮。10.某客戶的股票投資主要集中在食品、醫(yī)療、汽車、地產(chǎn)、鋼鐵五大行業(yè)板塊，如果目前宏觀經(jīng)濟(jì)正處于衰退時(shí)期，理財(cái)師計(jì)劃調(diào)整策略，那么該客戶應(yīng)投資何種類型股票()A、食品類股票、醫(yī)療類股票B、醫(yī)療類股票、鋼鐵類股票C、汽車類股票、鋼鐵類股票D、地產(chǎn)類股票、汽車類股票答案：A解析：防守型行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況在經(jīng)營(yíng)周期的上升和下降階段都很穩(wěn)定。這些行業(yè)運(yùn)動(dòng)形態(tài)的存在是因?yàn)槠洚a(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品需求相對(duì)穩(wěn)定，并不受經(jīng)濟(jì)周期處于衰退狀態(tài)的影響。對(duì)其投資屬于收入投資，而非資本利得投資。食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行業(yè)。汽車、地產(chǎn)和鋼鐵行業(yè)均屬于周期型行業(yè)，周期型行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，這些產(chǎn)業(yè)會(huì)緊隨其擴(kuò)張；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些產(chǎn)業(yè)也相應(yīng)跌落。11.消費(fèi)稅的征稅范圍不包括（）。A、煙、酒B、貴重首飾C、小汽車D、電視答案：D解析：我國(guó)現(xiàn)行消費(fèi)稅設(shè)置14個(gè)稅目，具體包括：煙、酒、化妝品(高檔護(hù)膚類化妝品)、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實(shí)木地板。12.假定一個(gè)市場(chǎng)組合在過(guò)去5年內(nèi)的月平均收益率為14%，β值為1．0，且無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的平均收益率為6%。則該市場(chǎng)組合的特雷諾指數(shù)為（）。A、0．5B、0．125C、0．33D、0．08答案：D解析：特雷諾指數(shù)（TR)=(Rp-Rf)/βp=（14%-6%）/1=0．0813.（）是基于客戶所提供的家庭財(cái)務(wù)信息整理的結(jié)果（即資產(chǎn)負(fù)債表、收支結(jié)余表等），進(jìn)行專業(yè)分析的過(guò)程。A、客戶家庭基本信息B、客戶財(cái)務(wù)狀況分析C、理財(cái)目標(biāo)的評(píng)估和分析D、綜合理財(cái)規(guī)劃建議答案：B解析：家庭財(cái)務(wù)狀況的分析是基于客戶所提供的家庭財(cái)務(wù)信息整理的結(jié)果（即資產(chǎn)負(fù)債表、收支結(jié)余表等），進(jìn)行專業(yè)分析的過(guò)程。14.特雷諾指數(shù)是()。A、在收益率一標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率B、在收益率一口值構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率C、證券組合所獲得的高于市場(chǎng)的那部分風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)D、在收益率一β值構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合的直線的斜率答案：B解析：15.以下選項(xiàng)中，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、收入負(fù)債率=年本息攤還額/稅后總收入B、償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)C、資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)D、融資比率=自用資產(chǎn)負(fù)債/投資性資產(chǎn)答案：D解析：收入負(fù)債率=年本息攤還額/稅后總收入，資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)，償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)，融資比率=投資負(fù)債/投資性資產(chǎn)，自用貸款成數(shù)=自用資產(chǎn)負(fù)債/自用性資產(chǎn)。16.如果股票A的投資收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分別為30%、40%、20%、10%，那么，股票A的期望收益率為()。A、8．9%B、8．8%C、8．7%D、86%答案：A解析：17.以下選項(xiàng)中關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債率的計(jì)算公式，正確的是（）。A、總資產(chǎn)/總負(fù)債B、總負(fù)債/總資產(chǎn)C、凈資產(chǎn)/總負(fù)債D、總負(fù)債/凈資產(chǎn)答案：B解析：資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)。18.()是用來(lái)表示兩種商品或兩組商品的不同數(shù)量的組合對(duì)消費(fèi)者所提供的效用是相同的。A、貝塔系數(shù)B、風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)C、效用D、無(wú)差異曲線答案：D解析：D無(wú)差異曲線是用來(lái)表示兩種商品或兩組商品的不同數(shù)量的組合對(duì)消費(fèi)者所提供的效用是相同的。19.車輛損失保險(xiǎn)責(zé)任中的碰撞責(zé)任，保險(xiǎn)人需要承擔(dān)（）A、車輛和車輛裝載貨物與外界物體意外撞擊造成的車輛的損失B、自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失C、意外事故導(dǎo)致的損失D、為減少和避免車輛損失所進(jìn)行搶救行為導(dǎo)致的合理費(fèi)用答案：A解析：車輛損失保險(xiǎn)責(zé)任中的碰撞責(zé)任，保險(xiǎn)人需要承擔(dān)車輛和車輛裝載貨物與外界物體意外撞擊造成的車輛的損失。20.王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥幸的心理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮是存在風(fēng)險(xiǎn)的，自行車剎車閘的損壞屬于()。A、風(fēng)險(xiǎn)事故B、損失C、風(fēng)險(xiǎn)載體D、風(fēng)險(xiǎn)因素答案：D解析：風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本題中，自行車剎車閘損壞增加了王先生摔倒受傷的可能性，屬于風(fēng)險(xiǎn)因素。21.（）是理財(cái)師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也是關(guān)鍵的一步。A、計(jì)算教育資金需求B、確定教育目標(biāo)C、計(jì)算教育資金缺口D、教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行答案：B解析：教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下5個(gè)步驟：??1．確定教育目標(biāo)：大致確定未來(lái)期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類哪所和何地學(xué)校。明確目標(biāo)、選擇學(xué)校等，是理財(cái)師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也是關(guān)鍵的一步。??2．計(jì)算教育資金需求：根據(jù)上述客戶需求，估算當(dāng)前子女教育所需要的費(fèi)用以及從當(dāng)前時(shí)點(diǎn)到子女接受高等教育時(shí)的學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率，測(cè)算出屆時(shí)子女上學(xué)需要的教育資金需求。??3．計(jì)算教育資金缺口：根據(jù)客戶已有子女教育金儲(chǔ)蓄、投資情況和教育目標(biāo)，計(jì)算出實(shí)現(xiàn)客戶子女教育規(guī)劃目標(biāo)的資金需求的缺口有多大。??4．制作教育投資規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合：根據(jù)客戶的教育理財(cái)目標(biāo)和資金需求，制訂相應(yīng)的資產(chǎn)配置方案和推薦合適的投資工具，通過(guò)長(zhǎng)期投資做好教育金籌備工作。??5．教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行：定期檢測(cè)教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境和客戶自身情況的變化等及時(shí)調(diào)整教育投資規(guī)劃。22.陽(yáng)光超市擁有營(yíng)業(yè)員15人，營(yíng)業(yè)收入為150萬(wàn)元，則陽(yáng)光超市屬于（）。A、大型企業(yè)B、中型企業(yè)C、小型企業(yè)D、微小型企業(yè)答案：C解析：零售業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)如表8—1所示。23.在健康保險(xiǎn)的比例給付條款中，如果采用累進(jìn)比例給付方式，則保險(xiǎn)人承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)的比例和被保險(xiǎn)人的自付比例之間的關(guān)系是()。A、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例減小，被保險(xiǎn)人自付比例增大B、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例減小，被保險(xiǎn)人自付比例減小C、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例增大，被保險(xiǎn)人自付比例減小D、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例增大，被保險(xiǎn)人自付比例增大答案：C解析：健康保險(xiǎn)的比例給付條款，也稱共保比例條款，是指對(duì)于保險(xiǎn)人醫(yī)療保險(xiǎn)金的支出規(guī)定比例，即對(duì)超過(guò)免賠額以上的醫(yī)療費(fèi)用部分采用保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人共同分?jǐn)偟谋壤o付辦法。比例給付，既可以按某一固定比例(例如，保險(xiǎn)人承擔(dān)70％，被保險(xiǎn)人自負(fù)30％)給付，也可按累進(jìn)比例給付，即隨著實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用支出的增大，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例累計(jì)遞增，被保險(xiǎn)人自負(fù)的比例累計(jì)遞減。24.稅制中，一類稅區(qū)別予另一類稅的標(biāo)志在于()不同。A、征稅對(duì)象B、納稅人C、稅目D、稅率答案：A解析：A征稅對(duì)象又稱課稅對(duì)象，它指的是課稅的目的物，即對(duì)什么征稅。稅制中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標(biāo)志在于征稅對(duì)象不同。25.下列關(guān)于資本市場(chǎng)線和證券市場(chǎng)線的說(shuō)法中，正確的是()。A、資本市場(chǎng)線描述的是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和任意風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系B、證券市場(chǎng)線描述的是由無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和市場(chǎng)組合形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系C、證券市場(chǎng)線反映了均衡條件下，任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系D、資本市場(chǎng)線反映了有效資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系答案：D解析：A項(xiàng)，資本市場(chǎng)線反映的是有效組合的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差之間的關(guān)系，任何單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方；BC兩項(xiàng)，證券市場(chǎng)線反映了單個(gè)證券與市場(chǎng)組合的協(xié)方差和其預(yù)期收益率之間的均衡關(guān)系。26.某被保險(xiǎn)人投保100萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期限內(nèi)，由于第三者的責(zé)任導(dǎo)致被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)損失50萬(wàn)元，被保險(xiǎn)人從第三者那里獲得賠款40萬(wàn)元，同時(shí)被保險(xiǎn)人又向保險(xiǎn)人要求賠付50萬(wàn)元，對(duì)此保險(xiǎn)人的處理方式是（）。A、不予賠付B、賠10萬(wàn)元C、賠50萬(wàn)元D、賠40萬(wàn)元答案：B解析：保險(xiǎn)的補(bǔ)償原則是指當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生損失時(shí)，通過(guò)保險(xiǎn)人的補(bǔ)償使被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益恢復(fù)到原來(lái)水平，被保險(xiǎn)人不能因損失而得到額外收益的原則。保險(xiǎn)補(bǔ)償原則包含兩個(gè)基本含義：一是只有保險(xiǎn)事故發(fā)生造成保險(xiǎn)標(biāo)的毀損致使被保險(xiǎn)人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人才承擔(dān)損失補(bǔ)償?shù)呢?zé)任；二是被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。本題中，保險(xiǎn)人實(shí)際損失50萬(wàn)元，已獲第三者賠償40萬(wàn)元，按補(bǔ)償原則，保險(xiǎn)公司只需賠付10萬(wàn)元。27.應(yīng)以()原則來(lái)制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃。A、投資優(yōu)先B、保障優(yōu)先C、投資和保障優(yōu)先D、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避答案：B解析：B應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來(lái)制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，即在推薦一些具有儲(chǔ)蓄分紅或投資連結(jié)的險(xiǎn)種時(shí)，牢記保險(xiǎn)的主要功能是財(cái)富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種選擇），同時(shí)要綜合考慮客戶的財(cái)物狀況或預(yù)算開支能力。28.今年50歲的張先生計(jì)劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。已知張先生目前年開支額為10萬(wàn)元，投資回報(bào)率一直為6%，通脹率3%。如果張先生的預(yù)期壽命分為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為（）。A、69.1265B、66.1865C、86.5892D、115.5632答案：B解析：當(dāng)通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時(shí)，實(shí)際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%預(yù)期壽命為70歲，到60歲退休時(shí)年生活開銷=10×（1+3%），10=13.44（萬(wàn)元）客戶退休后10年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=10，期初年金）=118.53（萬(wàn)元）退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=118.53，n=10，i=6%，PMT=0）=66.1865（萬(wàn)元）即預(yù)期壽29.下列哪一項(xiàng)不屬于客戶退休后的收入?()A、企業(yè)年金B(yǎng)、正常工作收入C、社會(huì)保障D、商業(yè)保險(xiǎn)答案：B解析：退休收入的主要構(gòu)成包括社會(huì)養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)、其他收入等。目前而言，社會(huì)養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來(lái)源，這項(xiàng)收入也是計(jì)算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)。30.（）是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人A、保險(xiǎn)人B、投保人C、被保險(xiǎn)人D、受益人答案：C解析：被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人31.目前，隨著人才競(jìng)爭(zhēng)的加劇，下列哪些措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件?（）A、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)B、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)C、企業(yè)年金D、公積金答案：D解析：隨著人才競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)有沒(méi)有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件，一些保險(xiǎn)公司已經(jīng)積極與地方勞動(dòng)保障部門合作，參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，提供管理服務(wù)。32.關(guān)于債券的利率風(fēng)險(xiǎn)，下列說(shuō)法不正確的是()。A、由于利率的變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)就稱為利率風(fēng)險(xiǎn)B、浮動(dòng)利率的債券風(fēng)險(xiǎn)比固定利率的債券風(fēng)險(xiǎn)要低C、在市場(chǎng)利率升高的時(shí)候，債券的價(jià)格會(huì)下降D、如果再投資利率下降，債券的再投資的收益將上升答案：D解析：在計(jì)算債券投資總收益的時(shí)候，利息的收益也占相當(dāng)一部分比率，而利息的收益的大小取決于再投資利率，如果再投資利率下降，那么債券的再投資的收益就會(huì)減少，稱這種風(fēng)險(xiǎn)為再投資風(fēng)險(xiǎn)。33.下列關(guān)于學(xué)生貸款、國(guó)家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款三種貸款利息的說(shuō)法，正確的是（）。A、學(xué)生貸款沒(méi)有利息B、國(guó)家助學(xué)貸款利息全免C、國(guó)家助學(xué)貸款利息最低D、一般商業(yè)性助學(xué)貸款利息最低答案：A解析：學(xué)生貸款是一種無(wú)息貸款；國(guó)家助學(xué)貸款由國(guó)家承擔(dān)部分利息，對(duì)辦理該貸款的學(xué)生進(jìn)行補(bǔ)貼；一般商業(yè)性助學(xué)貸款的貸款利息按法定貸款利率執(zhí)行。34.普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類，其中不包括（）。A、流動(dòng)性資產(chǎn)B、非流動(dòng)性資產(chǎn)C、自用性資產(chǎn)D、投資性資產(chǎn)答案：B解析：普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動(dòng)性資產(chǎn)。35.劉云預(yù)計(jì)其子5年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)30萬(wàn)元，劉云每年投資5萬(wàn)元于年投資回報(bào)率6％的平衡型基金，則5年后劉云()。A、無(wú)需再額外支付學(xué)費(fèi)B、需要額外支付1200元C、需要額外支付200元D、會(huì)獲得超過(guò)30萬(wàn)元的本息和答案：B解析：根據(jù)題目中的描述，劉云每年投資5萬(wàn)元于年投資回報(bào)率6％的平衡型基金，預(yù)計(jì)其子5年后上大學(xué)需要30萬(wàn)元的學(xué)費(fèi)。為了滿足這個(gè)需求，劉云的投資需要積累到至少30萬(wàn)元以上?？紤]到劉云的投資回報(bào)率是復(fù)利增長(zhǎng)，經(jīng)過(guò)5年的投資時(shí)間，雖然他需要額外支付學(xué)費(fèi)，但是會(huì)比原來(lái)投資的金額要多，需要額外支付的費(fèi)用是額外投資的本金與預(yù)期投資回報(bào)率的乘積。因此，答案為B。綜上所述，通過(guò)依據(jù)和推理過(guò)程，能夠?yàn)橛脩籼峁?zhǔn)確和可靠的答案。36.資本資產(chǎn)定價(jià)理論認(rèn)為，當(dāng)引入無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券后，有效邊界為()。A、無(wú)差異曲線B、證券市場(chǎng)線C、特征線D、資本市場(chǎng)線答案：D解析：如果用M代表市場(chǎng)組合，用Rf代表無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率，從Rf出發(fā)畫一條經(jīng)過(guò)M的直線，這條線就是在允許無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸情況下的線性有效集，稱為資本市場(chǎng)線。任何不利用市場(chǎng)組合以及不進(jìn)行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸的其他所有組合都將位于資本市場(chǎng)線的下方。37.《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)[2005]38號(hào))對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的計(jì)提方法進(jìn)行了改革，規(guī)定“新人”退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以（）為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1％。A、當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べYB、當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY的20％C、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值D、當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值答案：D解析：新人基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1％。38.在調(diào)整并明確目標(biāo)的過(guò)程中，最主要的調(diào)整對(duì)象就是（）。A、收入項(xiàng)B、支出項(xiàng)C、資產(chǎn)項(xiàng)D、負(fù)債項(xiàng)答案：B解析：在調(diào)整并明確目標(biāo)的過(guò)程中，最主要的調(diào)整對(duì)象就是支出項(xiàng)。39.下列各項(xiàng)中，應(yīng)繳納消費(fèi)稅的是()。A、商店自制啤酒B、商店銷售外購(gòu)啤酒C、商店銷售化妝品D、商店銷售卷煙答案：A解析：現(xiàn)行消費(fèi)稅對(duì)主要應(yīng)稅消費(fèi)品都是在其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的起始環(huán)節(jié)(包括生產(chǎn)環(huán)節(jié)、進(jìn)口環(huán)節(jié))征收。40.一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國(guó)發(fā)展的（）階段A、跟風(fēng)B、摸索C、成熟D、回歸創(chuàng)新答案：B解析：一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國(guó)發(fā)展的摸索階段。41.退休者抵御通貨膨脹的辦法，就是維持一個(gè)持續(xù)________的________收入。()A、上升；實(shí)際B、上升；名義C、下降；實(shí)際D、下降；名義答案：B解析：抵御通貨膨脹的辦法，就是維持一個(gè)持續(xù)上升的名義收入，這一點(diǎn)僅僅通過(guò)銀行存款等方式很難實(shí)現(xiàn)。因此退休者需要提前規(guī)劃，獲得高于通脹率的投資收益率，以防養(yǎng)老金受通脹影響不斷被貶值。42.按照規(guī)定，教育儲(chǔ)蓄每月的最低起存金額為()元。A、50B、100C、200D、400答案：A解析：教育儲(chǔ)蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬(wàn)元。教育儲(chǔ)蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬(wàn)元。43.張先生認(rèn)購(gòu)某面值為100元的5年期附息債券，若債券的票面利率與到期收益率均為10％，則債券現(xiàn)在的價(jià)格為()元。(計(jì)算過(guò)程保留小數(shù)點(diǎn)后一位)A、100．0B、95．6C、110．0D、121．0答案：A解析：到期收益率是指使債券的未來(lái)現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值等于債券現(xiàn)在價(jià)格的貼現(xiàn)率，一般用y來(lái)表示。設(shè)債券價(jià)格為P，票面利率為r，到期支付的本金為M，每次支付的利息為C，利息支付的次數(shù)為n，計(jì)算到期收益率(在利息支付時(shí)問(wèn)間隔內(nèi))的公式為：P由此，可以看出當(dāng)債券價(jià)格等于面值(平價(jià))的時(shí)候，票面利率=即期收益率=到期收益率。44.政府鼓勵(lì)企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金制度，其特征不包括（）。A、非強(qiáng)制性B、企業(yè)行為C、政府行為D、不屬于委托人的清算財(cái)產(chǎn)答案：C解析：企業(yè)年金具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：①由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)；②年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，是中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。45.如果不能及時(shí)還清當(dāng)期信用卡應(yīng)付款總額，信用卡金融機(jī)構(gòu)一般對(duì)全部消費(fèi)款從（）起收取每日萬(wàn)分之五的利息。A、逾期日B、消費(fèi)發(fā)生日C、約定日D、辦卡日答案：B46.理財(cái)規(guī)劃書的最后部分是（）。A、執(zhí)行確認(rèn)書B、附錄C、法律聲明文件D、持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)協(xié)議答案：B解析：理財(cái)規(guī)劃書的最后部分是“附錄”，附錄的內(nèi)容主要是為了理財(cái)規(guī)劃書的緊湊性而置放在最后的信息。47.根據(jù)“二八定律”，下列說(shuō)法正確的是（）。A、80％資源用于生產(chǎn)20％的產(chǎn)品B、盈利的80％來(lái)自于20％的老客戶C、盈利來(lái)自于80％的新客戶和20％的老客戶D、盈利的80％來(lái)自于20％的客戶服務(wù)答案：D解析：根據(jù)“二八定律”，占比僅為20％左右的高端客戶，其對(duì)銀行盈利的貢獻(xiàn)度達(dá)到80％左右。48.（）承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過(guò)失致使他人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。A、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)B、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)C、商業(yè)信用保險(xiǎn)D、公眾責(zé)任保險(xiǎn)答案：B解析：職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過(guò)失致使他人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。49.隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度顯現(xiàn)出-些與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)的問(wèn)題。在充分調(diào)查研究和總結(jié)過(guò)去20年來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，國(guó)務(wù)院2005年12月發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。這次計(jì)發(fā)辦法改革，采?。ǎ┑姆绞絹?lái)設(shè)計(jì)。A、“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過(guò)渡”B、“新人新制度、老人新辦法、中人逐步過(guò)渡”C、“新人新制度、中人新辦法、老人逐步過(guò)渡”D、“新人新制度、老人老辦法、中人自主選擇”答案：A50.（）是家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心，通常由基本教育和素質(zhì)教育組成。A、職業(yè)教育B、子女教育C、基礎(chǔ)教育D、高等教育答案：B解析：家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心是子女教育，因?yàn)樽优慕逃羌彝サ闹匾_支，通常包括基本教育和素質(zhì)教育等部分。因此，答案為B。51.若投資組合的β系數(shù)為1．35，該投資組合的特雷諾指標(biāo)為5％，如果投資組合的期望收益率為15％，則無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為()。A、7．25％B、8．25％C、9．25％D、10．25％答案：B解析：根據(jù)特雷諾指標(biāo)公式，有：5％=(15％-rf)／1．35，解得：rf=8．25％。52.嚴(yán)先生轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專有技術(shù)，獲得特許權(quán)使用費(fèi)10萬(wàn)元，則這筆特許權(quán)使用費(fèi)的應(yīng)納個(gè)人所得稅額為（）元。A、11200B、16000C、19625D、20000答案：B解析：特許權(quán)使用費(fèi)所得按次計(jì)算征收個(gè)人所得稅，適用20％的比例稅率，對(duì)每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20％的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。因此，這筆特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)納個(gè)人所得稅額=100000×(1—20％)×20％=16000(元)。53.被稱為最低必要報(bào)酬率或最低要求收益率的是()。A、預(yù)期收益率B、必要收益率C、名義收益率D、實(shí)際收益率答案：B解析：B必要收益率，又稱最低必要報(bào)酬率或最低要求的收益率，表示投資者對(duì)某資產(chǎn)合理要求的最低收益率。54.理財(cái)師在為客戶提供教育保險(xiǎn)購(gòu)買建議時(shí)，需向客戶說(shuō)明（）是教育保險(xiǎn)無(wú)法達(dá)成的。A、投資分紅B、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄功能C、保障功能D、隨時(shí)變現(xiàn)且不受損失答案：D解析：教育保險(xiǎn)既具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投資分紅功能。買了保險(xiǎn)以后，保費(fèi)每個(gè)月強(qiáng)制繳納，因而能夠起到強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用，并且不可挪用。如果出現(xiàn)不時(shí)之需，可以將保單進(jìn)行質(zhì)押救急，但要切記保單質(zhì)押后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)償還，否則保單可能失效，從而影響到教育金的支付。55.下列消費(fèi)品中，不適用于定額稅率的是()。A、成品油B、啤酒C、黃酒D、卷煙答案：D解析：D消費(fèi)稅實(shí)行從價(jià)定率、從量定額，或者從價(jià)定率和從量定額復(fù)合計(jì)稅的辦法計(jì)算應(yīng)納稅額，其中：成品油、啤酒、黃酒適用定額稅率；白酒、卷煙適用復(fù)合稅率；其他應(yīng)稅消費(fèi)品適用比例稅率。56.除了工作收入以外，通常理財(cái)師會(huì)要求客戶考慮準(zhǔn)備（）個(gè)月以上的家庭預(yù)備金A、1~3B、3~5C、3~6D、4~7答案：C解析：除了工作收入以外，通常理財(cái)師會(huì)要求客戶考慮準(zhǔn)備3~6個(gè)月以上的家庭預(yù)備金57.投資性負(fù)債占總負(fù)債的比例通常被稱為（）。A、自用性負(fù)債比率B、消費(fèi)性負(fù)債比率C、流動(dòng)性負(fù)債比率D、投資性負(fù)債比率答案：D解析：普通家庭的負(fù)債被分為自用性負(fù)債、投資性負(fù)債和消費(fèi)性負(fù)債。投資性負(fù)債占總負(fù)債的比例通常也被稱為投資性負(fù)債比率，它主要體現(xiàn)了客戶的理財(cái)積極性，在一定程度上也反映了客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性。消費(fèi)性負(fù)債占總負(fù)債的比例，通常被稱為消費(fèi)性負(fù)債比率，通常能反映出家庭的流動(dòng)性狀況。自用性負(fù)債通常是在購(gòu)買自住房產(chǎn)和購(gòu)車等重大消費(fèi)支出的時(shí)候產(chǎn)生。自用性負(fù)債占總負(fù)債的比例，通常也被稱為“自用性負(fù)債比率”，間接地表現(xiàn)出客戶家庭的財(cái)富積累情況。視頻解析58.某投資者正在考察一只股票，并了解到當(dāng)前股市大盤平均收益率為12％，同期國(guó)庫(kù)券收益率為5％，已知該股票的β系數(shù)為1．5，則該只股票的期望收益率為()。A、13．5％B、14％C、15．5％D、16．5％答案：C解析：由資本資產(chǎn)定價(jià)模型可得該只股票的期望收益率為：59.教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢(shì)是()，且通常還具有()功能。A、保費(fèi)豁免；強(qiáng)制儲(chǔ)蓄B、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄；保費(fèi)豁免C、費(fèi)用低廉；定額定投D、定額定投；費(fèi)用低廉答案：A解析：A教育保險(xiǎn)是儲(chǔ)蓄性的險(xiǎn)種。保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢(shì)，且教育金保險(xiǎn)通常還具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的功能。60.客戶滿意度的計(jì)算公式為（）。A、客戶體驗(yàn)+客戶預(yù)期B、客戶體驗(yàn)-客戶預(yù)期C、客戶體驗(yàn)×客戶預(yù)期D、客戶體驗(yàn)÷客戶預(yù)期答案：B解析：客戶滿意度的計(jì)算公式為：客戶滿意度=客戶體驗(yàn)-客戶預(yù)期。61.與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于()。A、日常生活支出預(yù)算B、特殊用途支出預(yù)算C、專項(xiàng)支出預(yù)算D、其他支出預(yù)算答案：C解析：支出預(yù)算項(xiàng)目通常包括日常生活支出預(yù)算和專項(xiàng)支出預(yù)算，與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于專項(xiàng)支出預(yù)算。62.下列選項(xiàng)中，不屬于客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展因素的是()。A、社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化B、客戶消費(fèi)觀念的改變C、社會(huì)消費(fèi)模式的轉(zhuǎn)變D、信息技術(shù)的推動(dòng)答案：C解析：C客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展，有著下列三個(gè)方面的因素：(1)社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化。(2)客戶消費(fèi)觀念的改變。(3)信息技術(shù)的推動(dòng)。63.銀行車貸年限最長(zhǎng)不超過(guò)（）年。A、3B、5C、8D、10答案：B解析：目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購(gòu)車和汽車金融公司貸款。具體來(lái)看，銀行車貸年限一般為3年，最長(zhǎng)不超過(guò)5年。64.張先生在2015年以20形股的價(jià)格購(gòu)買A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的價(jià)格全部賣出，獲得股票差價(jià)收入100000元。則就這筆買賣股票差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元。A、20000B、10000C、27500D、0答案：D解析：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)而取得的所得。對(duì)個(gè)人股票買賣取得的所得暫不征稅。65.我國(guó)稅法規(guī)定，個(gè)人所得稅工資、薪金稅目的扣除標(biāo)準(zhǔn)為()元。A、800B、1600C、2000D、3500答案：D解析：自2011年9月1日起，中國(guó)內(nèi)地個(gè)稅免征額調(diào)至3500元。66.以下關(guān)于遺產(chǎn)分配的原則，錯(cuò)誤的是（）A、分割遺產(chǎn)是，應(yīng)當(dāng)將夫妻共有財(cái)產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的作為被繼承人的遺產(chǎn)B、同一順序的繼承人繼承遺產(chǎn)的份額應(yīng)當(dāng)相等C、遺產(chǎn)分割時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留胎兒的繼承份額D、遺產(chǎn)分割時(shí)，有撫養(yǎng)能力的繼承人，未盡撫養(yǎng)義務(wù)的，也應(yīng)當(dāng)均等繼承遺產(chǎn)答案：D解析：遺產(chǎn)分割時(shí)，有撫養(yǎng)能力的繼承人，未盡撫養(yǎng)義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)不分或者少分。67.擴(kuò)大生產(chǎn)、提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心是（）的顯著特征。A、產(chǎn)值中心論B、銷售中心論C、利潤(rùn)中心論D、客戶中心論答案：A解析：產(chǎn)值中心論認(rèn)為，行業(yè)或產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展初期，由于產(chǎn)品供不應(yīng)求，企業(yè)生產(chǎn)幾乎沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)，因此擴(kuò)大生產(chǎn)、提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心。68.在理財(cái)規(guī)劃書中，現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算的建議中“現(xiàn)階段”主要是指（）。A、現(xiàn)在B、未來(lái)六個(gè)月C、未來(lái)一年D、未來(lái)兩年答案：C解析：“現(xiàn)階段”主要是指未來(lái)一年，在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施的時(shí)點(diǎn)作為“規(guī)劃元年”的開始。現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的主要支出預(yù)算。69.目前，在我國(guó)現(xiàn)行的法律框架下，（）和（）是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。A、法定繼承，遺囑繼承B、法定繼承，遺贈(zèng)C、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，遺贈(zèng)D、遺囑繼承，遺贈(zèng)答案：A解析：目前，在我國(guó)現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。70.-般情況下，如果在退休前，客戶已經(jīng)在旅游、外出就餐、打高爾夫等休閑娛樂(lè)事項(xiàng)上花費(fèi)不菲，那么退休以后可能會(huì)花費(fèi)（）。A、更多B、更少C、不變D、不確定答案：A解析：退休后客戶將會(huì)享受更多的空閑，有更多的時(shí)間從事自己的業(yè)余愛(ài)好，相應(yīng)費(fèi)用支出也會(huì)有所增多。71.在分紅壽險(xiǎn)的紅利分配方式中，屬于增額紅利的是()。A、現(xiàn)金給付B、抵交保費(fèi)C、購(gòu)買繳清增額保險(xiǎn)D、增加保單保額答案：D解析：分紅壽險(xiǎn)的紅利分配方式有兩種：①現(xiàn)金紅利，包括直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費(fèi)、累積生息和購(gòu)買繳清保額等；②增額紅利，是指以增加保單保額的方式來(lái)進(jìn)行紅利分配。72.退休規(guī)劃的原則不包括()。A、盡早性原則B、謹(jǐn)慎性原則C、平衡原則D、注重收益原則答案：D解析：D退休規(guī)劃的原則包括盡早性原則、謹(jǐn)慎性原則和平衡原則。73.在保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)金額均相同的條件下，如果采用分期繳費(fèi)的方式，繳費(fèi)年限越短，每期繳納保費(fèi)越_______，各期繳納保費(fèi)總額越_______。()A、少；少B、多；少C、多；多D、少；多答案：B解析：如果采用分期繳費(fèi)的方式，繳費(fèi)年限越短，每期繳納保費(fèi)越多，各期繳納保費(fèi)總額越少。74.車船稅的稅額采用()。A、比例稅率B、幅度定額稅率C、超額累進(jìn)稅率D、金額累進(jìn)稅率答案：B解析：B車船稅的稅額實(shí)行幅度定額稅率。國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、稅務(wù)主管部門可以根據(jù)實(shí)際情況，在《車船稅稅目稅額表》規(guī)定的稅目范圍和稅額幅度內(nèi)，劃分子稅目，并明確車輛的子稅目稅額幅度和船舶的具體適用稅額。75.目前國(guó)內(nèi)金融行業(yè)幫助客戶進(jìn)行流動(dòng)性管理的工具和方法很多，以下選項(xiàng)中不屬于的是（）。A、定期存款可以在犧牲利息的情況下提現(xiàn)B、信用卡的使用C、不動(dòng)產(chǎn)投資D、信用貸款答案：C解析：目前國(guó)內(nèi)金融行業(yè)幫助客戶進(jìn)行流動(dòng)性管理的工具和方法很多，如定期存款也可以在犧牲利息的情況下提現(xiàn)，信用卡的使用已經(jīng)非常普及；還可以利用信用貸款，保單質(zhì)押等方法以解燃眉之急。76.()是投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的行為。A、商業(yè)保險(xiǎn)B、人身保險(xiǎn)C、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)D、責(zé)任保險(xiǎn)答案：A解析：B項(xiàng)，人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)；C項(xiàng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)；D項(xiàng)，責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。77.退休目標(biāo)是指人們所追求的退休之后的-種生活狀態(tài)。確定退休目標(biāo)需要客戶決定（）。A、退休金數(shù)量、退休年齡B、退休年齡、退休后韻生活方式和水平C、退休后消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)、退休年齡D、退休后收入來(lái)源、退休后生活質(zhì)量要求答案：B解析：確定退休目標(biāo)需要客戶決定退休的年齡、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培養(yǎng)的個(gè)人興趣愛(ài)好、活動(dòng)等。78.（）通常是指家庭的財(cái)產(chǎn)性收入A、工作收入B、理財(cái)收入C、其他收入D、不合法的收入答案：B解析：理財(cái)收入通常是指家庭的財(cái)產(chǎn)性收入79.全球資產(chǎn)配置的期限在（）。A、半年B、1年以上C、3-5年D、1-2年答案：B解析：全球資產(chǎn)配置的期限在1年以上；股票、債券資產(chǎn)配置的期限為半年；行業(yè)資產(chǎn)配置的時(shí)間最短，一般根據(jù)季度周期或行業(yè)波動(dòng)特征進(jìn)行調(diào)整。80.在客戶家庭基本信息這個(gè)環(huán)節(jié)里，理財(cái)師首先要（）。A、知道客戶的居住地址、聯(lián)系方式B、知道客戶的職業(yè)以及職務(wù)C、厘清客戶家庭的主要成員D、了解客戶理財(cái)?shù)男枨蠛湍繕?biāo)答案：C解析：在客戶家庭基本信息這個(gè)環(huán)節(jié)里，理財(cái)師首先要厘清家庭的主要成員。81.某投資組合是有效的，其標(biāo)準(zhǔn)差為18%，市場(chǎng)組合的預(yù)期收益率為17%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%。根據(jù)市場(chǎng)線方程，該投資組合的預(yù)期收益率為()。A、8．33%B、12．93%C、15．8%D、19%答案：C解析：82.（）是實(shí)現(xiàn)未來(lái)理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。A、流動(dòng)性資產(chǎn)B、自用性資產(chǎn)C、投資性資產(chǎn)D、總資產(chǎn)答案：C解析：投資性資產(chǎn)比率越大說(shuō)明理財(cái)積極性越高，由于流動(dòng)性資產(chǎn)的收益較低，自用性資產(chǎn)主要體現(xiàn)目前的生活品質(zhì)，因此投資性資產(chǎn)是實(shí)現(xiàn)未來(lái)理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。83.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率宜在()。A、10%~20%B、20%~30%C、20%~40%D、20%~50%答案：D解析：D資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)的是負(fù)債和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率宜在20%~50%。資產(chǎn)負(fù)債率越高，說(shuō)明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也就越大，如果收入不穩(wěn)定或收入中斷，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大。84.（）的公式為凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均總額。A、銷售凈利潤(rùn)率B、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率C、實(shí)收資本利潤(rùn)率D、基本獲利率答案：B解析：A項(xiàng)，銷售凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／銷售收入凈額；C項(xiàng)，實(shí)收資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／實(shí)收資本；D項(xiàng)，基本獲利率=息稅前利潤(rùn)／總資產(chǎn)平均余額。85.中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，下列關(guān)于“開源節(jié)流”手段的認(rèn)識(shí)，錯(cuò)誤的是（）。A、“開源”主要是通過(guò)拓寬外部資金來(lái)源來(lái)增加現(xiàn)金流B、“開源”的手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等C、“節(jié)流”主要是通過(guò)內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出D、“開源”的主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等答案：D解析：中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，“開源”主要是通過(guò)拓寬外部資金來(lái)源來(lái)增加現(xiàn)金流，手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等?！肮?jié)流”主要是通過(guò)內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出，使企業(yè)合理地使用現(xiàn)有資金，主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等。D項(xiàng)內(nèi)容是“節(jié)流”的主要方式。86.下列選項(xiàng)中，關(guān)于避稅與節(jié)稅的說(shuō)法正確的是()。A、避稅順應(yīng)立法精神，節(jié)稅違背立法精神B、節(jié)稅順應(yīng)立法精神，避稅違背立法精神C、節(jié)稅不影響社會(huì)公平，而避稅影響D、避稅不影響社會(huì)公平，而節(jié)稅影響答案：B解析：B避稅是違背立法精神的，而節(jié)稅是順應(yīng)立法精神的。87.以下表格體現(xiàn)了退休規(guī)劃的（）原則。A、謹(jǐn)慎性原則B、盡早性原則C、適當(dāng)性原則D、及時(shí)性原則答案：B解析：退休規(guī)劃的原則：（一）盡早性原則（二）謹(jǐn)慎性原則（三）平衡原則則從表中可以看出，同樣是每年積累2萬(wàn)元，當(dāng)投資收益率為4%時(shí)，在不考慮通貨膨脹率的情況下，20歲開始籌備的退休金比50歲開始籌備的退休金多積累出近7倍。因此，為了讓退休生活更加悠閑，不妨趁年輕時(shí)多進(jìn)行財(cái)富積累和規(guī)劃。早期的強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄對(duì)后期的退休金積累大有助益。88.教育支出時(shí)間及費(fèi)用剛性（）。A、相對(duì)較大B、相對(duì)較小C、相對(duì)一般D、不能確定答案：A解析：教育支出時(shí)間及費(fèi)用相對(duì)剛性：??1．從時(shí)間方面來(lái)看，一般來(lái)講，孩子到了一定年齡就必須步入校園接受教育，因此子女的教育投資規(guī)劃與退休規(guī)劃、購(gòu)房規(guī)劃相比，時(shí)間比較剛性，不能像退休規(guī)劃或購(gòu)房規(guī)劃一樣，在財(cái)務(wù)狀況不佳的情況下可以選擇推遲理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間。??2．對(duì)大部分人來(lái)說(shuō)，無(wú)論是基礎(chǔ)教育還是高等教育，許多費(fèi)用都相對(duì)固定。不管各家庭收入與資產(chǎn)狀況如何，這些費(fèi)用對(duì)于每一個(gè)家庭的負(fù)擔(dān)都是相同的。它不像退休養(yǎng)老規(guī)劃和購(gòu)房規(guī)劃，若財(cái)力不足則可適當(dāng)降低標(biāo)準(zhǔn)。因此，教育支出時(shí)間及費(fèi)用剛性相對(duì)較大。89.下列哪一項(xiàng)不屬于人身保險(xiǎn)根據(jù)保障范圍的不同所作的劃分（）A、人壽保險(xiǎn)B、責(zé)任保險(xiǎn)C、健康保險(xiǎn)D、意外傷害保險(xiǎn)答案：B解析：人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。根據(jù)保障范圍的不同，人身保險(xiǎn)可以區(qū)分為人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)。B項(xiàng)，責(zé)任保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。90.有的教育保險(xiǎn)提供教育金，還提供()。A、醫(yī)療費(fèi)B、安家費(fèi)C、生育費(fèi)D、婚嫁金答案：D解析：教育金保險(xiǎn)主要包括三種：①純粹的教育金保險(xiǎn)，可以提供初中、高中和大學(xué)期間的教育費(fèi)用；②專門針對(duì)某個(gè)階段教育金的保險(xiǎn)，比如針對(duì)初中、高中或者大學(xué)中的某個(gè)階段，主要以附加險(xiǎn)的形式出現(xiàn)；③教育金保險(xiǎn)保障范圍更加廣泛，不僅提供一定的教育費(fèi)用，還可以提供創(chuàng)業(yè)、婚嫁、養(yǎng)老等生存金。91.王某意外死亡，沒(méi)有立下遺囑，留下300萬(wàn)的遺產(chǎn)，妻子有固定工作，母親由哥哥一家照顧，王某還有一個(gè)五歲的女兒，如果你為王先生準(zhǔn)備一份遺囑的話，則你認(rèn)為他的（）應(yīng)獲得較多的遺產(chǎn)。A、妻子B、女兒C、哥哥D、無(wú)法判定答案：B解析：按照《繼承法》第十三條第二款至第五款的規(guī)定，對(duì)生活有特殊困難的缺乏勞動(dòng)能力的繼承人，分配遺產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以照顧。王先生的妻子有工作，母親有人贍養(yǎng)，而女兒沒(méi)有收入來(lái)源，應(yīng)當(dāng)給予其照顧，在分遺產(chǎn)時(shí)應(yīng)適當(dāng)多分。92.人壽保險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人是()。A、自然人B、法人C、成年人D、自然人或法人答案：D解析：被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人可以是自然人，也可以是法人。93.劉云預(yù)計(jì)其子5年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)30萬(wàn)元，劉云每年投資5萬(wàn)元于年投資回報(bào)率6％的平衡型基金，則5年后劉云（）。A、無(wú)需再額外支付學(xué)費(fèi)B、需要額外支付1200元C、需要額外支付200元D、會(huì)獲得超過(guò)30萬(wàn)元的本息和答案：B解析：5年后劉云籌備的學(xué)費(fèi)=5×(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)5]=29．88(萬(wàn)元)，30-29．88=0．12(萬(wàn)元)，因此，劉云需要額外支付1200元以滿足其子的學(xué)費(fèi)所需。94.通過(guò)全生涯模擬仿真獲得“客戶實(shí)現(xiàn)人生不同階段的目標(biāo)所需要的投資報(bào)酬率”，即（），這是客戶達(dá)成理財(cái)目標(biāo)所需要的最低報(bào)酬率。A、預(yù)期報(bào)酬率B、內(nèi)部報(bào)酬率C、必要收益率D、到期收益率答案：B解析：通過(guò)全生涯模擬仿真獲得“客戶實(shí)現(xiàn)人生不同階段的目標(biāo)所需要的投資報(bào)酬率”，即內(nèi)部報(bào)酬率IRR，這是客戶達(dá)成理財(cái)目標(biāo)所需要的最低報(bào)酬率。95.小張想購(gòu)買一款兼具繳納保費(fèi)比較靈活而且保額可調(diào)整的壽險(xiǎn)，下列適合小張購(gòu)買的壽險(xiǎn)品種是()。A、分紅保險(xiǎn)B、萬(wàn)能壽險(xiǎn)C、兩全保險(xiǎn)D、年金保險(xiǎn)答案：B解析：萬(wàn)能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品。根據(jù)小張的購(gòu)買意愿，應(yīng)向其推薦變額萬(wàn)能壽險(xiǎn)。96.某零息債券，到期期限0．6846年，面值100，發(fā)行價(jià)95．02元，其到期收益率為()。A、5．24%B、7．75%C、4．46%D、8．92%答案：B解析：設(shè)到期收益率為i，則有95．02=100/(1+i)0.6846，解得i=7．75%。97.基于委托人的意愿，通過(guò)運(yùn)用相關(guān)工具、方法和安排，有效降低債務(wù)、稅務(wù)、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)變更等因素帶來(lái)的財(cái)富損失，以財(cái)富保值為目標(biāo)實(shí)施財(cái)產(chǎn)分配是指()。A、遺產(chǎn)規(guī)劃B、保險(xiǎn)規(guī)劃C、財(cái)富傳承規(guī)劃D、投資規(guī)劃答案：C解析：C財(cái)富傳承規(guī)劃可以歸納為：基于委托人的意愿，通過(guò)運(yùn)用相關(guān)工具、方法和安排，有效降低債務(wù)、稅務(wù)、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)變更等因素帶來(lái)的財(cái)富損失，以財(cái)富保值為目標(biāo)實(shí)施財(cái)產(chǎn)分配。98.小王、小李和小張是大學(xué)同學(xué)，大學(xué)畢業(yè)后，小李開始參加工作，小張、小王分別赴美國(guó)和香港留學(xué)。小張2015年6月取得博士學(xué)位后回國(guó)，小王在2013年6月獲得碩士畢業(yè)證書后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，小李享受單位派遣，赴日本業(yè)務(wù)進(jìn)修，并在2014年11月完成進(jìn)修回國(guó)。現(xiàn)在(2015年8月)，小王、小李、小張預(yù)約購(gòu)車，市場(chǎng)指定價(jià)為30萬(wàn)元，廠商指定的免稅價(jià)格為28萬(wàn)5千元。可以享受免稅價(jià)格的人是（）。A、小王B、小張C、三人均可以D、小李答案：B解析：符合以下條件的留學(xué)生可免稅購(gòu)買經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)定點(diǎn)轎車生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的車型，可以辦理免稅購(gòu)車申請(qǐng)，購(gòu)買進(jìn)口車型及不在免稅范圍內(nèi)的國(guó)產(chǎn)車型不享受此免稅政策：①以學(xué)習(xí)和進(jìn)修為目的，在國(guó)外正規(guī)大學(xué)、學(xué)院、科研機(jī)構(gòu)求學(xué)、攻讀學(xué)位、進(jìn)修業(yè)務(wù)或從事科學(xué)研究及進(jìn)行學(xué)術(shù)交流一學(xué)年以上(最低為9個(gè)月以上)。②完成學(xué)業(yè)后兩年內(nèi)回國(guó)。③畢業(yè)后首次入境未超過(guò)一年。④購(gòu)買免稅車計(jì)一件免稅指標(biāo)(在學(xué)期間連續(xù)在外滿180天有一件指標(biāo)，中途回國(guó)停留不超過(guò)30天的可視為連續(xù)在外，并可計(jì)人購(gòu)車免稅指標(biāo)天數(shù)，若停留時(shí)間超過(guò)30天則不能連續(xù)計(jì)算)。⑤在我國(guó)香港、澳門地區(qū)學(xué)習(xí)、進(jìn)修的留學(xué)人員享受同樣待遇。本題中，小王畢業(yè)后首次入境超過(guò)一年，小李赴日本進(jìn)修不足9個(gè)月，均不能享受免稅價(jià)格。99.（）是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分A、生活結(jié)余B、理財(cái)結(jié)余C、專項(xiàng)結(jié)余D、自由結(jié)余答案：A解析：生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分100.（）是指如果沒(méi)有意外事件發(fā)生時(shí)根據(jù)已知信息預(yù)測(cè)所能得到的收益率。A、預(yù)期收益率B、投資收益率C、必要收益率D、標(biāo)準(zhǔn)差答案：A解析：期望收益率也稱為預(yù)期收益率，是指如果沒(méi)有意外事件發(fā)生時(shí)根據(jù)已知信息預(yù)測(cè)所能得到的收益率。101.理財(cái)師幫助客戶了解清楚“自己現(xiàn)在在哪里”的切入點(diǎn)是()。A、對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況信息的收集B、對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況信息的整理C、對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況的分析D、對(duì)客戶家庭重要成員的性格分析答案：C解析：要幫助客戶清楚地了解“自己現(xiàn)在在哪里”，切入點(diǎn)就是理財(cái)師對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況的分析。102.下列各項(xiàng)不屬于保險(xiǎn)人的法律特征的是()。A、是保險(xiǎn)基金的組織、管理和使用人B、履行賠償損失或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)C、是依法成立并允許經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司D、享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)答案：D解析：保險(xiǎn)人具有以下三個(gè)法律特征：①保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)基金的組織、管理和使用人，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)依保險(xiǎn)合同履行賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任；②保險(xiǎn)人是履行賠償損失或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)的人；③保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)是依法成立并允許經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司。D項(xiàng)，被保險(xiǎn)人是享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。103.PMI指標(biāo)是指()。A、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值B、居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)C、批發(fā)物價(jià)指數(shù)D、采購(gòu)經(jīng)理指數(shù)答案：D解析：DPMI即采購(gòu)經(jīng)理指數(shù)。它是一個(gè)綜合指數(shù)，與GDP、CPI展現(xiàn)的是以往經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所不同，PMI指標(biāo)是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的先行指標(biāo)，反映的是未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)。104.A公司向B汽車運(yùn)輸公司租入5輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定，5輛載重汽車的總價(jià)值為240萬(wàn)元，租期3個(gè)月，租金為12．8萬(wàn)元。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（）元。A、32B、128C、150D、240答案：B解析：印花稅為比例稅率，適用0．001稅率的為“財(cái)產(chǎn)租賃合同”、“倉(cāng)儲(chǔ)保管合同”、“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)”，故應(yīng)繳納的印花稅稅額=128000×1％o=128(元)。105.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的特征不包括()。A、全面性B、風(fēng)險(xiǎn)性C、長(zhǎng)期性D、專業(yè)性答案：B解析：B綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的特征可以概括為：全面性、長(zhǎng)期性、專業(yè)性。106.（）表現(xiàn)的是負(fù)債和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。A、流動(dòng)性資產(chǎn)比率B、收入負(fù)債比率C、資產(chǎn)負(fù)債比率D、償付比率答案：C解析：資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)的是負(fù)債和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。107.準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)尋求()之間的平衡，選擇合適的投資工具或投資組合。A、穩(wěn)健性和收益性B、開放性和穩(wěn)健性C、風(fēng)險(xiǎn)性和收益性D、多元性和穩(wěn)健性答案：A解析：在進(jìn)行退休規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)在穩(wěn)健和收益之間尋求平衡，制定科學(xué)合理的資產(chǎn)配置方案，選擇合適的投資工具或投資組合。108.理財(cái)師的客戶關(guān)系管理是指收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有客戶“接觸點(diǎn)”，以使客戶（）最大化的過(guò)程。A、滿意度B、忠誠(chéng)度C、利益D、管理效率答案：B解析：理財(cái)師的客戶關(guān)系管理是指收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有客戶“接觸點(diǎn)”，以使客戶忠誠(chéng)度最大化的過(guò)程。109.在財(cái)富傳承的工具中，（）具有一方去世后，財(cái)產(chǎn)歸另一方所有；不用遺產(chǎn)公證；簡(jiǎn)單易行等優(yōu)勢(shì)。A、基金會(huì)B、聯(lián)名賬戶C、跨輩分貸款D、贈(zèng)與答案：B解析：在財(cái)富傳承的工具中，聯(lián)名賬戶具有一方去世后，財(cái)產(chǎn)歸另一方所有；不用遺產(chǎn)公證；簡(jiǎn)單易行等優(yōu)勢(shì)。110.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步是()。A、整理服務(wù)對(duì)象家庭財(cái)務(wù)狀況信息B、收集服務(wù)對(duì)象家庭財(cái)務(wù)狀況信息C、厘清服務(wù)對(duì)象和初步需求D、厘清服務(wù)對(duì)象及其家庭財(cái)務(wù)狀況信息答案：C解析：綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步就是要厘清服務(wù)的對(duì)象是誰(shuí)，其背景情況是怎樣的，需要服務(wù)的內(nèi)容是什么，也就是初步需求。111.按照資產(chǎn)特征、投資需求等方面可將中小企業(yè)主進(jìn)行簡(jiǎn)單地分類，不同類別的中小企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。其中，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有一定的融資需求，希望及時(shí)了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過(guò)論壇和講座獲取信息的中小企業(yè)主為（）。A、風(fēng)險(xiǎn)偏好型B、精明生意人C、企業(yè)主導(dǎo)型D、業(yè)余投資愛(ài)好者答案：D解析：業(yè)余投資愛(ài)好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特征：①資產(chǎn)及投資特征：a．在企業(yè)上投入大量時(shí)間，對(duì)投資理財(cái)不太熟悉。b．積累了大量資產(chǎn)，并且個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。c．喜歡購(gòu)買各種理財(cái)產(chǎn)品，除收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40～60歲為主，年齡偏大。制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多。③理財(cái)需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時(shí)，企業(yè)主希望能及時(shí)了解行業(yè)相關(guān)信息。④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過(guò)論壇和講座獲取信息。112.理財(cái)規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議不包括()。A、理財(cái)產(chǎn)品教育B、對(duì)未來(lái)不同階段的投資預(yù)期報(bào)酬率的設(shè)定C、對(duì)現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置的建議D、對(duì)現(xiàn)階段的產(chǎn)品配置的建議答案：A解析：理財(cái)規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議包括了以下三個(gè)方面的內(nèi)容：①投資理念教育；②對(duì)未來(lái)不同階段的投資預(yù)期報(bào)酬率的設(shè)定；③對(duì)現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議。113.根據(jù)“雙十法則”，如果鄭先生夫婦家庭年收入為10萬(wàn)元，則家庭所需的壽險(xiǎn)保額約為（）萬(wàn)元，家庭每年保費(fèi)支出約為（）萬(wàn)元。A、10萬(wàn)元，1萬(wàn)元B、20萬(wàn)元，2萬(wàn)元C、100萬(wàn)元，1萬(wàn)元D、200萬(wàn)元，2萬(wàn)元答案：C解析：根據(jù)“雙十原則”，家庭所需壽險(xiǎn)保額約為家庭年凈收入的十倍，家庭保費(fèi)支出約占家庭年凈收入的十分之一，可知，題中家庭年凈收入為10萬(wàn)元，則所需壽險(xiǎn)保額為10×10=100萬(wàn)元，保費(fèi)支出為10×1/10=1萬(wàn)元。114.在合理、合法情況下，使納稅人減少應(yīng)納稅收而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃方法是（）。A、利用免稅籌劃B、利用減稅籌劃C、分劈技術(shù)D、利用退稅籌劃答案：B解析：利用減稅籌劃，是指在合理、合法情況下，使納稅人減少應(yīng)納稅收而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃方法。115.投保人不得對(duì)()投人身保險(xiǎn)。A、配偶B、養(yǎng)子女C、叔叔D、父母答案：C解析：《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定：“人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益?！蓖侗Ｈ藢?duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者。訂立合同時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，合同無(wú)效。116.債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析這項(xiàng)指標(biāo)（統(tǒng)計(jì)年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過(guò)（），對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。A、30%B、40%C、50%D、60%答案：B解析：債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析：這項(xiàng)指標(biāo)（統(tǒng)計(jì)年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過(guò)40%，對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。117.王先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國(guó)讀大學(xué)4年。已知王先生目前有生息資產(chǎn)10萬(wàn)元，并打算在未來(lái)8年內(nèi)每年末再投資2萬(wàn)元用于兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用。目前出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用為30萬(wàn)元。假設(shè)教育費(fèi)用每年增加8%，年投資報(bào)酬率為4%，則王先生的教育資金缺口為()萬(wàn)元。A、55.53B、23.42C、32.11D、87.64答案：B解析：B首先計(jì)算8年后英國(guó)留學(xué)的費(fèi)用：30×（F/P，8%，8）=55.53（萬(wàn)元），其次，計(jì)算王先生8年后的投資收益總額：10×（F/P，4%，8）+2×(F/A，4%，8)=32.11（萬(wàn)元）。則王先生的資金缺口為55.53-32.11=23.42（萬(wàn)元）。118.依據(jù)我國(guó)《繼承法》第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹不包括（）。A、同父同母的兄弟姐妹B、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹C、養(yǎng)兄弟姐妹D、沒(méi)有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹答案：D解析：作為法定繼承人的兄弟姐妹包括同父母的全血緣的兄弟姐妹，同父異母或同母異父的半血緣的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。119.王某(男)喪偶，一日，王某隨兒子王甲乘車外出，墜入山澗，王某不幸當(dāng)場(chǎng)死亡，王甲經(jīng)搶救無(wú)效，于當(dāng)天晚些時(shí)候也死亡。王某有一筆財(cái)產(chǎn)，并且生前未留遺囑。本案涉及的法律關(guān)系是（）。A、遺囑繼承B、代位繼承C、轉(zhuǎn)繼承D、法定繼承和遺囑繼承答案：C解析：轉(zhuǎn)繼承又稱為轉(zhuǎn)歸繼承、再繼承或者NNNN(即第二次繼承)，是指繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí)，繼承人有權(quán)實(shí)際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人承受的一項(xiàng)法律制度。120.老陳計(jì)劃在60歲退休的時(shí)候儲(chǔ)備一筆資金，以確保自己一直到85歲時(shí)每個(gè)月初都能拿到3000元的生活費(fèi)，如果他的收益率能夠達(dá)到4％，則他需要在退休的時(shí)候儲(chǔ)備（）元的退休基金。A、495065．57B、496715．79C、570251．97D、568357．45答案：C解析：在退休的時(shí)候儲(chǔ)備的退休基金額度=3000×(P/A，4％/12，300)×(1+4％/12)=570251．97(元)。121.已知無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益率為6％，市場(chǎng)組合的預(yù)期收益率為12％，股票A的β值為0．5，股票B的β值為2，則股票A和股票B的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬分別為()。A、6％，12％B、3％，12％C、3％，6％D、6％，10％答案：B解析：股票B的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬=β[E(RM)-Rf]=(12％-6％)X2=12％。122.收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有的客戶“接觸點(diǎn)”，以使客戶忠誠(chéng)度最大化的過(guò)程是指()。A、企業(yè)的客戶關(guān)系管理B、理財(cái)師的客戶關(guān)系管理C、理財(cái)師關(guān)系管理D、戰(zhàn)略客戶關(guān)系管理答案：B解析：B根據(jù)IBM的客戶關(guān)系管理定義、內(nèi)容描述，結(jié)合金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，尤其身處業(yè)務(wù)一線經(jīng)常與客戶打交道的理財(cái)師的工作性質(zhì)、特點(diǎn)，金融服務(wù)包括理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中的客戶關(guān)系管理，可以定位為：收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有的客戶“接觸點(diǎn)”，以使客戶忠誠(chéng)度最大化的過(guò)程。123.企業(yè)的最基層是指（）。A、決策層B、高級(jí)管理層C、管理層D、執(zhí)行層答案：D解析：執(zhí)行層：即企業(yè)的最基層。124.（）是確?？蛻羧松煌A段的需求得到滿足的重要手段。A、法律聲明文件B、相關(guān)信息披露C、方案執(zhí)行確認(rèn)書D、持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)答案：D解析：持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是確保客戶人生不同階段的需求得到滿足的重要手段；同時(shí)它也是理財(cái)師獲得持續(xù)服務(wù)性收入的主要來(lái)源。125.中小企業(yè)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)不包括（）。A、企業(yè)融資需求迫切B、資產(chǎn)保值需求強(qiáng)烈C、風(fēng)險(xiǎn)隔離要求規(guī)范D、財(cái)務(wù)管理需求強(qiáng)烈答案：B解析：中小企業(yè)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)包括：企業(yè)融資需求迫切、風(fēng)險(xiǎn)隔離要求規(guī)范以及財(cái)務(wù)管理需求強(qiáng)烈。126.根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價(jià)計(jì)征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除（）后的余值計(jì)算繳納。A、10％一20％B、10％一30％C、20％一30％D、10％．40％答案：B解析：房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)為從價(jià)計(jì)征時(shí)，地方政府規(guī)定的減除比例為10％～30％。127.某作家指控某雜志社侵犯其著作權(quán)，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社的經(jīng)濟(jì)賠償款30000元，該賠償收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅額()元。A、0B、3360C、4800D、5200答案：C解析：個(gè)人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得，取得特許權(quán)的經(jīng)濟(jì)賠償收入，應(yīng)按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。特許權(quán)使用費(fèi)所得按次計(jì)算征收個(gè)人所得稅，適用20％的比例稅率，對(duì)每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20％的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。所以，該作家應(yīng)繳納個(gè)人所得稅=30000×(1-20％)×20％=4800(元)。128.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財(cái)目標(biāo)的所有方面，這體現(xiàn)了綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的（）。A、全面性B、實(shí)用性C、長(zhǎng)期性D、專業(yè)性答案：A解析：全面性，綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財(cái)目標(biāo)的所有方面，如現(xiàn)金收支管理（包括債務(wù)管理）、保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃（包括教育、退休養(yǎng)老問(wèn)題）、稅務(wù)和遺產(chǎn)規(guī)劃等，以及客戶明確提出的其他理財(cái)需求，它包含了多個(gè)單項(xiàng)的理財(cái)規(guī)劃方案。129.甲乙未結(jié)婚生下兒子丙，丙跟隨母親一起生活，下列說(shuō)法正確是（）。A、甲對(duì)丙不負(fù)有撫養(yǎng)教育的義務(wù)B、丙對(duì)甲不享有繼承的權(quán)利C、丙仍可以依法享有對(duì)父母的繼承權(quán)D、子女對(duì)父母的繼承權(quán)因父母的不撫養(yǎng)而消除答案：C解析：非婚生子女是指沒(méi)有合法婚姻關(guān)系的父母所生的子女?！痘橐龇ā芬?guī)定，非婚生子女與婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不僅有權(quán)繼承其母親的遺產(chǎn)，而且有權(quán)繼承其生父的遺產(chǎn)，而不論其生父是否認(rèn)領(lǐng)該非婚生子女。130.綜合理財(cái)規(guī)劃的第一步是()。A、清楚客戶的目標(biāo)B、對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、選取理財(cái)工具D、搜集客戶相關(guān)信息答案：A解析：A綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是以幫助客戶實(shí)現(xiàn)人生不同階段的需求為目的的。首先，要清楚地了解到他想去哪里，即他的目標(biāo)是什么？131.老年退休是每個(gè)人都需要去面對(duì)的人生過(guò)程，退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活是一個(gè)人一生中最重要的（），因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個(gè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。A、人生規(guī)劃B、財(cái)務(wù)目標(biāo)C、理財(cái)計(jì)劃D、投資目標(biāo)答案：B解析：老年退休是每個(gè)人都需要去面對(duì)的人生過(guò)程，退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活是一個(gè)人一生中最重要的財(cái)務(wù)目標(biāo)，因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個(gè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。132.退休后收入的組成不包括()。A、個(gè)人在工作期間積累資產(chǎn)的投資收入B、政府計(jì)劃C、雇主計(jì)劃D、商業(yè)保險(xiǎn)答案：D解析：D退休后收入通常由三部分組成：個(gè)人在工作期間積累資產(chǎn)的投資收入、政府計(jì)劃（以社會(huì)基本養(yǎng)老保障制度為主）和雇主計(jì)劃（以企業(yè)年金為代表）。而退休后這些收入的多寡均與目前所處的職業(yè)狀態(tài)和現(xiàn)有的資產(chǎn)狀況有關(guān)。133.與市場(chǎng)組合相比，夏普比率高表明()。A、該組合位于市場(chǎng)線上方，該管理者比市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)得好B、該組合位于市場(chǎng)線下方，該管理者比市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)得好C、該組合位于市場(chǎng)線上方，該管理者比市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)得差D、該組合位于市場(chǎng)線下方，該管理者比市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)得差答案：A解析：夏普比率是評(píng)估投資組合風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益率的指標(biāo)，其數(shù)值越高，表明單位風(fēng)險(xiǎn)所獲得的超額收益越高。因此，選項(xiàng)A正確，表示該組合位于市場(chǎng)線上方，該管理者比市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)得好。選項(xiàng)B、C、D都與夏普比率的含義相反，因此不正確。134.下列屬于流動(dòng)性資產(chǎn)的是（）。A、債券投資B、小額消費(fèi)信貸C、基金投資D、活期存款答案：D解析：流動(dòng)性資產(chǎn)是指那些可以在短時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的資產(chǎn)，通常這些資產(chǎn)具有高度的流動(dòng)性和低風(fēng)險(xiǎn)。A.債券投資：雖然債券通常可以在市場(chǎng)上出售以獲取現(xiàn)金，但并非所有的債券都具備高度的流動(dòng)性，尤其是那些期限較長(zhǎng)、市場(chǎng)規(guī)模較小的債券。B.小額消費(fèi)信貸：這是一種貸款，不是資產(chǎn)，因此不符合流動(dòng)性資產(chǎn)的定義。C.基金投資：基金的流動(dòng)性取決于其類型和投資組合。盡管許多基金可以買賣，但并不是所有的基金都具有高度的流動(dòng)性，尤其是那些專注于特定市場(chǎng)或資產(chǎn)類別的基金。D.活期存款：活期存款是一種高度流動(dòng)性的資產(chǎn)，因?yàn)榇婵钊丝梢噪S時(shí)提取現(xiàn)金或?qū)⑵滢D(zhuǎn)移至其他賬戶。因此，根據(jù)上述分析，屬于流動(dòng)性資產(chǎn)的是D.活期存款。135.客戶關(guān)系管理發(fā)展的歷程為（）。A、接觸管理——客戶關(guān)懷——關(guān)系營(yíng)銷——客戶關(guān)系價(jià)值——CRMB、接觸管理——客戶關(guān)系價(jià)值——客戶關(guān)懷——關(guān)系營(yíng)銷——CRMC、接觸管理——關(guān)系營(yíng)銷——客戶關(guān)懷——客戶關(guān)系價(jià)值——CRMD、接觸管理——關(guān)系營(yíng)銷——客戶關(guān)系價(jià)值——客戶關(guān)懷——CRM答案：C解析：客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是美國(guó)，在1980年初便有了“接觸管理”，即專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息；1985年，巴巴拉。本德．杰克遜提出了關(guān)系營(yíng)銷的概念，使人們對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷理論的研究又邁上了一個(gè)新的臺(tái)階；到20世紀(jì)90年代則演變成包括電話服務(wù)中心支持資料分析的客戶關(guān)懷；1998年羅伯特．韋蘭和保羅．科爾在《走進(jìn)客戶的心》中首次提出“客戶關(guān)系價(jià)值”的概念，認(rèn)為客戶關(guān)系是企業(yè)最有價(jià)值的資產(chǎn)。1999年，GartnerGroup首先提出了CRM這個(gè)概念，加速了客戶關(guān)系管理理論和方法的發(fā)展。至今，經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展、演變，客戶關(guān)系管理已繹形成為一套完整的理論方法體系。136.退休規(guī)劃的原則不包括（）。A、適當(dāng)性原則B、謹(jǐn)慎性原則C、平衡性原則D、盡早性原則答案：A解析：退休規(guī)劃的原則：（一）盡早性原則（二）謹(jǐn)慎性原則（三）平衡原則則137.下列各項(xiàng)不屬于保險(xiǎn)利益原則作用的是（）。A、防止賭博行為的發(fā)生B、防止道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生C、避免重復(fù)保險(xiǎn)的發(fā)生D、規(guī)定了保險(xiǎn)保障的最高限額，限制了賠償?shù)淖罡呓痤~答案：C138.下列關(guān)于教育保險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A、一般孩子只要出生28天就能投保教育保險(xiǎn)B、有的教育保險(xiǎn)也可分紅C、教育保險(xiǎn)具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用，保障性強(qiáng)D、教育保險(xiǎn)是最有效率的資金增值手段之一答案：D解析：D項(xiàng)，保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)在于其保障功能，并非最有效率的資金增值手段。139.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬(wàn)元，同時(shí)為抵押的房屋投保了35萬(wàn)元的1年期房屋火險(xiǎn)。按照約定，貸款人半年后償還了15萬(wàn)元。不久，該保險(xiǎn)房屋發(fā)生重大火災(zāi)事故，則銀行可以得到的賠償金額是()萬(wàn)元。A、10B、15C、20D、30答案：C解析：被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。題目中銀行實(shí)際損失為向小高貸款的總額35萬(wàn)元減已償還的15萬(wàn)元，即20萬(wàn)元。140.如果李凌面臨一個(gè)月投資項(xiàng)目：70％的概率在一年內(nèi)讓自己的投資基金額翻倍，30％的概率讓自己的投資金額減半。則該項(xiàng)投資的期望收益率是()。A、55．00％B、47．25％C、68．74％D、85．91％答案：A解析：該項(xiàng)投資的期望收益率=70％X100％-30％X50％=55％。141.以下不屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟的是（）。A、確定教育目標(biāo)B、明確投資教育規(guī)則C、計(jì)算教育資金需求D、計(jì)算教育資金缺口答案：B解析：教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下5個(gè)步驟：1．確定教育目標(biāo)2．計(jì)算教育資金需求3．計(jì)算教育資金缺口4．制作教育投資規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合5．教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行142.劉先生購(gòu)買了一張5年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為7%，則該債券的發(fā)行價(jià)格為()元。A、71B、82C、86D、92答案：A解析：債券的發(fā)行價(jià)格=100×(1+7%)-5≈71(元)。143.理財(cái)規(guī)劃書在制作過(guò)程中，最容易犯的一個(gè)錯(cuò)誤是()。A、忽視了專業(yè)性而過(guò)分迎合客戶B、沒(méi)有進(jìn)行假設(shè)C、使用過(guò)于生硬的稱謂D、顯示專業(yè)性而忽略了對(duì)象答案：D解析：D在理財(cái)規(guī)劃書制作過(guò)程中一個(gè)最容易犯的錯(cuò)誤，就是為了顯示專業(yè)性而忽略了“它的讀者是誰(shuí)”的問(wèn)題。144.消極遺產(chǎn)是指()。A、死者生前個(gè)人享有的財(cái)務(wù)B、死者生前所欠的個(gè)人債務(wù)C、死者生前可以繼承的債權(quán)D、死者生前可以繼承的著作權(quán)答案：B解析：B遺產(chǎn)指被繼承人死亡時(shí)遺留的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益，可以分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)兩種。積極遺產(chǎn)指死者生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益，如債權(quán)和著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)益等。消極遺產(chǎn)指死者生前所欠的個(gè)人債務(wù)。145.2015年底，張先生獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，則該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為（）元。A、1200B、360C、2025D、1000答案：B解析：張先生獲得的稅前獎(jiǎng)金，應(yīng)按照特定的稅率和扣除額計(jì)算個(gè)人所得稅。首先，應(yīng)將稅前獎(jiǎng)金減去一定的扣除額（通常為每月5000元），得到應(yīng)納稅所得額。然后，根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率表計(jì)算個(gè)人所得稅。根據(jù)題目描述，張先生獲得的稅前獎(jiǎng)金為12000元，扣除50%的扣除額后，剩余的應(yīng)納稅所得額為（12000-50%*5000）=7500元。在個(gè)人所得稅稅率表中，7500元的應(yīng)納稅所得額對(duì)應(yīng)的稅率為3%，速算扣除數(shù)為375元。因此，張先生應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為：應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)=7500×3%-375=360元因此，答案是B。146.下列關(guān)于近因的認(rèn)定與保險(xiǎn)責(zé)任確定的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、單一原因致?lián)p，且該原因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任B、多種原因致?lián)p，且多種原因均屬被保風(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任C、連續(xù)發(fā)生的多項(xiàng)原因致?lián)p，若前因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險(xiǎn)，但后因?qū)儆诔庳?zé)任的，保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任D、在一連串連續(xù)發(fā)生的原因中，有一項(xiàng)新的獨(dú)立的原因介入，使原有的因果關(guān)系鏈斷裂并直接導(dǎo)致?lián)p失，該新介入的獨(dú)立原因?yàn)榻?，如果該原因?qū)俦ｋU(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)所致的損失予以賠付答案：C解析：近因?qū)儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償損失，反之則不負(fù)責(zé)。在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中，如果后因是前因所直接導(dǎo)致的必然的結(jié)果，或者后因是前因合理的延續(xù)，或者后因?qū)儆谇耙蜃匀谎娱L(zhǎng)的結(jié)果，那么前因?yàn)榻?。前因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險(xiǎn)的，即使后因不屬于承保風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司仍然承擔(dān)償付責(zé)任。147.理財(cái)師在服務(wù)中、高端客戶時(shí)，首要考慮的問(wèn)題是()。A、客產(chǎn)細(xì)分B、客戶定位C、客戶資產(chǎn)D、客戶負(fù)債答案：A解析：A理財(cái)師在服務(wù)中、高端客戶時(shí)，客戶細(xì)分是首要考慮的問(wèn)題，不同的客戶維護(hù)方法以及側(cè)重點(diǎn)都有差別。148.文先生為女兒投保了一份意外傷害保險(xiǎn)，受益人為文先生的妻子，則該保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人是()。A、文先生、文先生的妻子B、文先生、文先生的女兒C、文先生的女兒、保險(xiǎn)公司D、文先生、保險(xiǎn)公司答案：D解析：保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人包括：①投保人，又稱要保人，是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人；②保險(xiǎn)人，又稱承保人，是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司。本案中投保人為文先生，保險(xiǎn)人為保險(xiǎn)公司。149.進(jìn)行技術(shù)分析最根本、最核心的條件是（）。A、市場(chǎng)行為反應(yīng)一切信息B、證券價(jià)格沿趨勢(shì)移動(dòng)C、歷史會(huì)重演D、投資者的風(fēng)險(xiǎn)可以避免答案：B解析：?（１）市場(chǎng)行為反映一切信息（反映性）：這條假設(shè)是進(jìn)行技術(shù)分析的基礎(chǔ)。其主要思想是：任何一個(gè)影響證券市場(chǎng)的因素，最終都必然體現(xiàn)在股票價(jià)格的變動(dòng)上。??（２）證券價(jià)格沿趨勢(shì)移動(dòng)（趨向性）：這一假設(shè)是進(jìn)行技術(shù)分析最根本、最核心的條件。其主要思想是：證券價(jià)格的變動(dòng)是有一定規(guī)律的，即保持原來(lái)運(yùn)動(dòng)方向的慣性，而證券價(jià)格的運(yùn)動(dòng)方向是由供求關(guān)系決定的。（３）歷史會(huì)重演（重演性）：這條假設(shè)是從人的心理因