（必會(huì)）中級(jí)銀行從業(yè)資格《（個(gè)人理財(cái)）實(shí)務(wù)》近年考試真題題庫（300題）

PAGEPAGE1（必會(huì)）中級(jí)銀行從業(yè)資格《個(gè)人理財(cái)》近年考試真題題庫匯總（300題）一、單選題1.普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類，其中不包括()。A、自用性資產(chǎn)B、投資性資產(chǎn)C、現(xiàn)金性資產(chǎn)D、流動(dòng)性資產(chǎn)答案：C解析：C普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動(dòng)性資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表上也都會(huì)根據(jù)這樣的分類進(jìn)行制作。2.關(guān)于證券市場(chǎng)線和資本市場(chǎng)線，下列說法正確的是()。A、價(jià)值被低估的證券將處于證券市場(chǎng)線上方B、資本市場(chǎng)線為評(píng)價(jià)預(yù)期投資業(yè)績(jī)提供了基準(zhǔn)C、證券市場(chǎng)線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合D、資本市場(chǎng)線表示證券的預(yù)期收益率與其β系數(shù)之間的關(guān)系答案：A解析：A項(xiàng)，如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，則α值大于零，說明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績(jī)效很好；如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方，則α值小于零，表明該組合的績(jī)效不好。3.邱先生在購買保險(xiǎn)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)合同中所載明的風(fēng)險(xiǎn)一般是在（）的基礎(chǔ)上可測(cè)算的且當(dāng)事人雙方均無法控制風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的純粹風(fēng)險(xiǎn)。A、概率論中的大數(shù)法則B、高等數(shù)學(xué)C、利息理論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)D、概率論和利息理論答案：A解析：現(xiàn)代的保險(xiǎn)基于概率論中的大數(shù)法則。因?yàn)槿藗冊(cè)陂L(zhǎng)期實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，隨機(jī)現(xiàn)象(如人的死亡、汽車發(fā)生交通事故)的大量重復(fù)中往往出現(xiàn)幾乎必然的規(guī)律。也就是說風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量越多，實(shí)際損失的概率會(huì)越穩(wěn)定，保險(xiǎn)人就能夠通過這一規(guī)律計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率。4.在中國(guó)境內(nèi)無住所，居住超過5年的個(gè)人，從第6年起，就其來源于()征稅。A、中國(guó)境內(nèi)的全部所得B、中國(guó)境外的全部所得C、中國(guó)境外但匯回中國(guó)的所得D、中國(guó)境內(nèi)、境外的全部所得答案：D解析：《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第六條規(guī)定，對(duì)居住滿五年的個(gè)人(指?jìng)€(gè)人在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿五年，即在連續(xù)五年中，每個(gè)納稅年度內(nèi)均居住滿年)，其納稅義務(wù)的確定，財(cái)政部在財(cái)稅[1995]98號(hào)通知中規(guī)定，對(duì)其境外所得的征稅，視其有關(guān)納稅年度在華居住的狀況而有所不同，從第六年起以后的各年度中，凡在中國(guó)境內(nèi)居住滿一年度的，應(yīng)當(dāng)就其來源于境內(nèi)、境外的所得申報(bào)納稅;凡在境內(nèi)居住不滿一年的，則僅就該年內(nèi)來源于境內(nèi)的所得申報(bào)納稅。如該納稅人在第六年起的某一納稅年度中在境內(nèi)居住不足90日，則可以按《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第七條確定為非居民納稅義務(wù)人，并從再次居住滿一年的年度起重新計(jì)算五年期限。5.2013年底，投資者購買了100手某上市公司的股票，假定投資收益可能會(huì)由于公司業(yè)績(jī)的差異出現(xiàn)不同的結(jié)果。其業(yè)績(jī)表現(xiàn)的情況下如圖所示，該投資者的預(yù)期收益率是（）。A、6．5%B、8%C、9．5%D、15．2%答案：C解析：根據(jù)以上數(shù)據(jù)可以計(jì)算出投資者的預(yù)期收益率，計(jì)算如下：E（R）=50%×20%+30%×5%+20%×（-10%）=9．5%6.下列各項(xiàng)不屬于保險(xiǎn)人的法律特征的是()。A、是保險(xiǎn)基金的組織、管理和使用人B、履行賠償損失或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)C、是依法成立并允許經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司D、享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)答案：D解析：保險(xiǎn)人具有以下三個(gè)法律特征：①保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)基金的組織、管理和使用人，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)依保險(xiǎn)合同履行賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任；②保險(xiǎn)人是履行賠償損失或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)的人；③保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)是依法成立并允許經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司。D項(xiàng)，被保險(xiǎn)人是享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。7.張?jiān)祁A(yù)計(jì)其子10年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)50萬，張?jiān)泼磕晖顿Y4萬元于年投資報(bào)酬率6％的平衡基金，則10年后張?jiān)苹I備的學(xué)費(fèi)()。A、夠，還多約2．72萬B、夠，還多約0．7萬C、不夠，還少約2．72萬D、不夠，還少約0．7萬答案：A解析：由于年金終值系數(shù)(F/A，6％，10)=13．18，故計(jì)算可得13．18X4=52．72(萬元)，即10年后總投資累計(jì)為52．72萬元，差額=52．72-50=2．72(萬元)。8.在家庭生命周期中的（），借貸行為通常是為了消費(fèi)或者改善家庭的生活品質(zhì)。A、早期階段B、財(cái)富積累后期C、退休養(yǎng)老期D、整個(gè)過程答案：A解析：借貸目的包括消費(fèi)目的，投資目的，抑或是改善生活品質(zhì)的目的。在家庭生命周期中，早期階段的借貸行為通常是為了消費(fèi)或者改善家庭的生活品質(zhì)。9.關(guān)于保險(xiǎn)雙方的權(quán)利義務(wù)，下列說法錯(cuò)誤的是()。A、保險(xiǎn)人的權(quán)利是向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)B、保險(xiǎn)人的義務(wù)是按合同約定在事故發(fā)生后向被保險(xiǎn)人支付賠款或保險(xiǎn)金C、投保人的義務(wù)是依照自身經(jīng)濟(jì)能力交納保險(xiǎn)費(fèi)D、投保人的權(quán)利是在合同約定的危險(xiǎn)事故發(fā)生后要求保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償或給付保險(xiǎn)金答案：C解析：根據(jù)保險(xiǎn)合同的基本原則和約定，對(duì)于投保人來講，其應(yīng)當(dāng)履行向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，而不是依照自身的經(jīng)濟(jì)能力交納保險(xiǎn)費(fèi)，并依此由其本人或其他被保險(xiǎn)人享有獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償或者人身保險(xiǎn)給付保險(xiǎn)金的權(quán)利；對(duì)于保險(xiǎn)人來講，其對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，負(fù)責(zé)進(jìn)行損失的補(bǔ)償，承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，屬于人身保險(xiǎn)的，按照保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，對(duì)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病等保險(xiǎn)事故發(fā)生，或者對(duì)被保險(xiǎn)人達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任。10.以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件，且給付金額不變的年金保險(xiǎn)為（）。A、個(gè)人年金B(yǎng)、最后生存者年金C、聯(lián)合年金D、聯(lián)合及生存者年金答案：B解析：最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止，且給付金額保持不變。A項(xiàng)，個(gè)人年金是指以一個(gè)被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)；C項(xiàng)，聯(lián)合年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)；D項(xiàng)，聯(lián)合及生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)，但與最后生存者年金不同的是聯(lián)合及生存者年金在被保險(xiǎn)人人數(shù)減少時(shí)，給付的年金金額也會(huì)隨之相應(yīng)調(diào)低。11.下列不屬于國(guó)家助學(xué)貸款基金允許使用的范圍的是（）。A、學(xué)費(fèi)B、生活費(fèi)C、住宿費(fèi)用D、醫(yī)療費(fèi)用答案：D解析：國(guó)家助學(xué)貸款實(shí)行專款專用原則，?？顚Ｓ檬侵竾?guó)家助學(xué)貸款基金允許用于支付學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)和生活費(fèi)用，不可用于其他方面，銀行通過分次發(fā)放的方式予以控制。12.下列不屬于個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)的是（）。A、存款B、房產(chǎn)C、耕地D、股權(quán)答案：C解析：在中國(guó)法律體系中，個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)通常指?jìng)€(gè)人合法擁有的、可以用于支配和處分的財(cái)產(chǎn)。A選項(xiàng)的存款，顯然是屬于個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)，因?yàn)榇婵钍莻€(gè)人在金融機(jī)構(gòu)中的資產(chǎn)，受到法律的保護(hù)。B選項(xiàng)的房產(chǎn)，也是個(gè)人可以擁有的財(cái)產(chǎn)之一。個(gè)人可以購買、出售、抵押房產(chǎn)，并享有相應(yīng)的權(quán)益。D選項(xiàng)的股權(quán)，代表個(gè)人在公司中的所有權(quán)份額，可以帶來分紅和資產(chǎn)增值等權(quán)益，因此也是個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)。然而，C選項(xiàng)的耕地，根據(jù)中國(guó)的土地法，土地所有權(quán)屬于國(guó)家，個(gè)人不能擁有土地的所有權(quán)，只能獲得土地使用權(quán)。因此，耕地不屬于個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)。綜上所述，正確答案是C選項(xiàng)，即耕地不屬于個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)。13.（）是實(shí)現(xiàn)未來理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。A、流動(dòng)性資產(chǎn)B、自用性資產(chǎn)C、投資性資產(chǎn)D、總資產(chǎn)答案：C解析：投資性資產(chǎn)比率越大說明理財(cái)積極性越高，由于流動(dòng)性資產(chǎn)的收益較低，自用性資產(chǎn)主要體現(xiàn)目前的生活品質(zhì)，因此投資性資產(chǎn)是實(shí)現(xiàn)未來理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。14.理財(cái)師在提供保險(xiǎn)產(chǎn)品推薦的時(shí)候，注意自身是否擁有保險(xiǎn)從業(yè)的資格等，這體現(xiàn)了理財(cái)規(guī)劃書的（）。A、實(shí)用性B、專業(yè)性C、一致性D、邏輯性答案：B解析：理財(cái)師在提供一些專業(yè)信息、分析和建議時(shí)應(yīng)該注意自身的專業(yè)資格，如在提供保險(xiǎn)產(chǎn)品推薦的時(shí)候，是否擁有保險(xiǎn)從業(yè)的資格等，這體現(xiàn)了理財(cái)規(guī)劃書的專業(yè)性。15.以下關(guān)于終身壽險(xiǎn)的說法錯(cuò)誤的是()。A、終身壽險(xiǎn)的本質(zhì)特征是無論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)公司都將支付死亡保險(xiǎn)金B(yǎng)、所有終身壽險(xiǎn)保單都必須擁有現(xiàn)金價(jià)值，而且所累積的現(xiàn)金價(jià)值應(yīng)最終低于保額C、終身壽險(xiǎn)具有儲(chǔ)蓄價(jià)值D、終身壽險(xiǎn)可以分為普通終身壽險(xiǎn)、限期繳費(fèi)終身壽險(xiǎn)以及躉交終身壽險(xiǎn)答案：B解析：B項(xiàng)，由于終身壽險(xiǎn)會(huì)預(yù)先積累死亡費(fèi)用，故所有終身壽險(xiǎn)保單都必須擁有現(xiàn)金價(jià)值，而且所積累的現(xiàn)金價(jià)值應(yīng)最終等于保額。16.所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價(jià)格中，屬于()假說。A、弱式有效市場(chǎng)B、半弱式有效市場(chǎng)C、半強(qiáng)式有效市場(chǎng)D、強(qiáng)式有效市場(chǎng)答案：C解析：C半強(qiáng)式有效市場(chǎng)假說是指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價(jià)格中。這些公開信息包括證券價(jià)格、成交量、會(huì)計(jì)資料、競(jìng)爭(zhēng)公司的經(jīng)營(yíng)情況、整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)資料以及與公司價(jià)值有關(guān)的所有公開信息等。17.某作家的長(zhǎng)篇小說在一家晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月收入8000元。則他三個(gè)月所獲稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。A、924B、2688C、1820D、1440答案：B解析：B同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。該作家連載稿酬收入總額=8000×3=24000（元）>4000（元），減除20%的費(fèi)用，適用稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。因此，該作家應(yīng)納稅額=24000(1-20%)×20%×(1-30%)=2688（元）。18.汽車金融公司貸款的首付比例一般為()。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽車金融公司貸款的首付比例一般為20％～30％，且彈性較大，還可以選擇一定比例的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個(gè)小時(shí)，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達(dá)8％。19.教育投資規(guī)劃在財(cái)務(wù)狀況不佳的情況下不能選擇推遲理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間，體現(xiàn)了教育投資規(guī)劃時(shí)間及費(fèi)用的()。A、相對(duì)彈性B、相對(duì)剛性C、提前規(guī)劃D、科學(xué)規(guī)劃答案：B解析：在財(cái)務(wù)狀況不佳的情況下，教育投資規(guī)劃不能選擇推遲理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間，這體現(xiàn)了教育投資規(guī)劃的時(shí)間的相對(duì)剛性。教育投資是一項(xiàng)長(zhǎng)期的投資，需要長(zhǎng)期的投資時(shí)間和穩(wěn)定的資金支持，不能輕易改變。如果因?yàn)槎唐诘呢?cái)務(wù)困難而推遲投資，可能會(huì)影響孩子的教育計(jì)劃和家庭的整體財(cái)務(wù)狀況。因此，選擇B答案，即相對(duì)剛性，是正確的。20.《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)[2005]38號(hào))對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的計(jì)提方法進(jìn)行了改革，規(guī)定“新人”退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以（）為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1％。A、當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べYB、當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY的20％C、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值D、當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值答案：D解析：新人基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1％。21.建立以（）為導(dǎo)向，具備差異化產(chǎn)品和服務(wù)為核心競(jìng)爭(zhēng)力的新一代零售銀行，成為市場(chǎng)和銀行自身的共同要求。A、盈利B、客戶C、服務(wù)D、產(chǎn)品答案：B解析：建立以客戶為導(dǎo)向，具備差異化產(chǎn)品和服務(wù)為核心競(jìng)爭(zhēng)力的新一代零售銀行，成為市場(chǎng)和銀行自身的共同要求。22.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是對(duì)勞動(dòng)者退出勞動(dòng)領(lǐng)域后的基本生活予以保障，這-原則更多地強(qiáng)調(diào)社會(huì)公平性。-般而言，低收人人群基本養(yǎng)老金替代率(指養(yǎng)老金相當(dāng)于在職時(shí)工資收入的比例)（）。A、較低B、較高C、較為平均D、無規(guī)律答案：B解析：養(yǎng)老金替代率是國(guó)際通用的衡量勞動(dòng)者退休前后養(yǎng)老保障水平差異的基本標(biāo)準(zhǔn)，通常以“某年度新退休人員的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與同年度在職職工的工資收入水平之間的比率“獲得。-般而言，低收人人群基本養(yǎng)老金替代率(指養(yǎng)老金相當(dāng)于在職時(shí)工資收入的比例)較高，而高收人人群的養(yǎng)老金替代率則相對(duì)較低。23.以下關(guān)于計(jì)算資金缺口說法錯(cuò)誤的是（）。A、退休后收入（既定養(yǎng)老金）的折現(xiàn)值減去退休養(yǎng)老資金的需求（折現(xiàn)值），這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的缺口B、退休養(yǎng)老基金的缺口又可以簡(jiǎn)稱為“大缺口”C、退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金D、退休后需要花費(fèi)的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是退休規(guī)劃的資金缺口答案：A解析：制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案的時(shí)候，往往先用退休養(yǎng)老資金的需求（折現(xiàn)值）減去退休后收入（既定養(yǎng)老金）的折現(xiàn)值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的缺口（又可以簡(jiǎn)稱為“大缺口”）。24.已知某市場(chǎng)上股票型基金的期望收益率為10％，債券型基金的平均收益率為5％，投資者王先生的期望收益率為8％，若選擇以上兩種基金構(gòu)建投資組合，則股票型基金的比例應(yīng)為()。A、40％B、50％C、55％D、60％答案：D解析：設(shè)股票型基金的比例為X，即有：10％XX+5％X(1-X)=8％，解得X=60％。25.A購買了一套72平米的房子，假設(shè)房屋原價(jià)值為48萬元，合理費(fèi)用4．8萬元，購房2年內(nèi)以64萬元出售給B，那么B購買房屋所需交納的契稅為()A、9600元B、9300元C、9900元D、9920元答案：A解析：契稅=成交額X1．5%=640000X1．5%=9600契稅：成交價(jià)或評(píng)估價(jià)（高者）×1.5%（商用用房或大于144平米的稅率為3%）26.面值為1000元的債券以950元的價(jià)格發(fā)行，票面利率10％。每半年付息一次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近()。A、11．08％B、12．03％C、6．04％D、6．O1％答案：B解析：設(shè)到期收益率為y，則有：1000X10％X1／2X[(1+y／2)-1+(1+y／2)-2+…+(1+y／2)-6]+1000X(1+y／2)-6=950，計(jì)算可得到期收益率為12．03％。27.于某由江西老家進(jìn)京打工，從事建筑工作，月收入1200元，家中母親年邁，沒有收入來源，于某最需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（）。A、長(zhǎng)期重大疾病保險(xiǎn)B、人身意外傷害保險(xiǎn)C、萬能保險(xiǎn)D、養(yǎng)老保險(xiǎn)答案：B解析：人身意外傷害保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害，而導(dǎo)致殘疾或死亡時(shí)，保險(xiǎn)公司按照合同約定的殘疾給付比例支付殘疾保險(xiǎn)金或者按規(guī)定的保險(xiǎn)金額支付身故保險(xiǎn)金的一種人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。于某屬于低薪階層，其收入是家庭的主要收入來源，人身意外傷害保險(xiǎn)最適合于某購買。28.某人投保了人身意外傷害保險(xiǎn)，在回家的路上被汽車撞傷送往醫(yī)院，在其住院治療期間因心肌梗塞而死亡。那么，這一死亡事故的近因是（）。A、袖淹奎檣倒B、心肌標(biāo)寨C、被汽車撞倒和心肌梗塞D、被汽車撞倒導(dǎo)致的心肌梗塞答案：B解析：對(duì)于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因?yàn)榻?。被汽車撞倒并不必然?dǎo)致心肌梗塞，因此心肌梗塞是這一死亡事故的近因。29.關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是()。(1)計(jì)算資金缺口(2)制定投資方案并選擇投資工具(3)確定教育目標(biāo)(4)計(jì)算總的開支和供給(5)執(zhí)行投資規(guī)劃并追蹤表現(xiàn)A、4-1-3-2-5B、3-4-1-2-5C、4-3-1-2-5D、3-2-4-1-5答案：B解析：教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下5個(gè)步驟：①確定教育目標(biāo)：大致確定未來期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類哪所和何地學(xué)校。明確目標(biāo)、選擇學(xué)校等，是理財(cái)師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也是關(guān)鍵的一步。②計(jì)算教育資金需求。③計(jì)算教育資金缺口。④制作教育投資規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合。⑤教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行：定期檢測(cè)教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境和客戶自身情況的變化等及時(shí)調(diào)整教育投資規(guī)劃。30.人壽保險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人是()。A、自然人B、法人C、成年人D、自然人或法人答案：A解析：人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為給付保險(xiǎn)金條件的一種人身保險(xiǎn)。法人,是一個(gè)實(shí)體，一個(gè)組織,而不是一個(gè)有生命體征、有血緣關(guān)系的自然人，所以，按照保險(xiǎn)法的規(guī)定，不能購買人壽保險(xiǎn)，只能購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。31.某舞廳2月取得門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻(xiàn)花費(fèi)為10000元，收取卡拉ok點(diǎn)歌費(fèi)為250000萬元。那么該月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為（）A、42000元B、43000元C、44000元D、45000元答案：A解析：該月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為：（60000+100000+10000+250000）X10%=42000元32.一般融資比率以不高于（）為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。A、30%B、40%C、50%D、60%答案：C解析：一般融資比率以不高于50%為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。33.2013年1月，陳甲以其7歲的兒子陳乙為被保險(xiǎn)人投保了一份5年期的人壽保險(xiǎn)，未指定受益人。2015年6月，陳乙因病住院，由于醫(yī)院的醫(yī)療事故致使陳乙殘疾。按照保險(xiǎn)法的規(guī)定，下列選項(xiàng)中不正確的是()。A、陳甲既可以向醫(yī)院索賠也可以同時(shí)要求保險(xiǎn)公司承擔(dān)責(zé)任B、保險(xiǎn)公司應(yīng)向陳甲支付保險(xiǎn)金，并且不得向醫(yī)院追償C、陳甲投保時(shí)無須陳乙的書面同意D、如陳乙不幸死亡，則推定陳甲為受益人答案：D解析：受益人如未指定，被保險(xiǎn)人的繼承人即為受益人。本題中未指定保險(xiǎn)合同的受益人，因此保險(xiǎn)金應(yīng)當(dāng)作為被保險(xiǎn)人陳乙的遺產(chǎn)由其繼承人繼承，不得推定陳甲為受益人。34.下列說法不正確的是（）。A、按保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，保險(xiǎn)合同可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和人身保險(xiǎn)合同B、人的生、老、病、死、殘等都可以作為人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的C、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和醫(yī)療保險(xiǎn)合同屬于定額給付合同D、人身保險(xiǎn)的許多險(xiǎn)種均屬于定額保險(xiǎn)，特別是壽險(xiǎn)答案：C解析：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同屬于補(bǔ)償性合同，即保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的所遭受的實(shí)際損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)暮贤?。醫(yī)療保險(xiǎn)的給付方式包括費(fèi)用補(bǔ)償型和定額給付型兩種方式，醫(yī)療保險(xiǎn)中最主要的是住院費(fèi)用補(bǔ)償保險(xiǎn)。35.羊群行為的關(guān)鍵是其他投資者的行為會(huì)影響（）決策，并對(duì)決策的結(jié)果造成影響。A、公共投資B、個(gè)人的投資C、機(jī)構(gòu)投資D、組合投資答案：B解析：羊群行為的關(guān)鍵是其他投資者的行為會(huì)影響個(gè)人的投資決策，并對(duì)他的決策的結(jié)果造成影響。36.某債券為一年付息一次的息票債券，票面價(jià)值為1000元，息票利率為10%，期限為10年，當(dāng)市場(chǎng)利率為8%時(shí)，該債券的發(fā)行價(jià)格應(yīng)為()元。A、1100．8B、1170．1C、1134．2D、1180．7答案：C解析：P=1000x10%÷(1+8%)+1000x10%÷(1+8%)2+…+(1000x10%+1000)÷(1+8%)10=1134．2(元)。37.目前，隨著人才競(jìng)爭(zhēng)的加劇，下列哪些措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件?（）A、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)B、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)C、企業(yè)年金D、公積金答案：D解析：隨著人才競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件，一些保險(xiǎn)公司已經(jīng)積極與地方勞動(dòng)保障部門合作，參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，提供管理服務(wù)。38.利益披露通常是以（）的名義進(jìn)行披露。A、理財(cái)師B、理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)C、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理人D、理財(cái)師或理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)答案：B解析：利益披露通常是以理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的名義進(jìn)行披露，理財(cái)師個(gè)人所得則無須披露，只需要告知客戶其薪酬結(jié)構(gòu)即可。39.在保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)金額均相同的條件下，如果采用分期繳費(fèi)的方式，繳費(fèi)年限越短，每期繳納保費(fèi)越_______，各期繳納保費(fèi)總額越_______。()A、少；少B、多；少C、多；多D、少；多答案：B解析：如果采用分期繳費(fèi)的方式，繳費(fèi)年限越短，每期繳納保費(fèi)越多，各期繳納保費(fèi)總額越少。40.整個(gè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的根本是()。A、客戶的基本資料B、客戶所提供的信息C、客戶的基本情況D、客戶的實(shí)際情況答案：B解析：B客戶所提供的信息是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的根本，理財(cái)規(guī)劃書的內(nèi)容必須與其保持一致。41.投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客戶需求或()的實(shí)現(xiàn)。A、個(gè)人收益B、理財(cái)收益C、理財(cái)目標(biāo)D、資產(chǎn)增值答案：C解析：C投資與投資規(guī)劃的相同點(diǎn)是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，投資規(guī)劃鮑重點(diǎn)在于客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。42.在理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)中，理財(cái)師通常因?yàn)榭蛻舻睦碡?cái)目標(biāo)不合理或者還有提升的空間，而提出調(diào)整的要求，以下選項(xiàng)中不需要調(diào)整的是（）。A、客戶所需要的長(zhǎng)期年化投資報(bào)酬率明顯偏高B、客戶在全生涯資產(chǎn)模擬中某一年的投資資產(chǎn)值為正C、根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)資源實(shí)現(xiàn)其自己擬定的理財(cái)目標(biāo)綽綽有余（主要表現(xiàn)在內(nèi)部報(bào)酬率過低，甚至無法算出）D、有很多客戶沒有想到的問題和需求答案：B解析：在理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)中，理財(cái)師通常因?yàn)榭蛻舻睦碡?cái)目標(biāo)不合理或者還有提升的空間，而提出調(diào)整的要求，如：??客戶所需要的長(zhǎng)期年化投資報(bào)酬率明顯偏高（比如超過10%）；??如果以此作為未來預(yù)期報(bào)酬率可能涉及較大的投資風(fēng)險(xiǎn)；??客戶在全生涯資產(chǎn)模擬中某一年的投資資產(chǎn)值為負(fù)，現(xiàn)金流可能出現(xiàn)問題，因此需要調(diào)整；根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)資源實(shí)現(xiàn)其自己擬定的理財(cái)目標(biāo)綽綽有余（主要表現(xiàn)在內(nèi)部報(bào)酬率過低，甚至無法算出），事實(shí)上可以享受更好的生活品質(zhì)，因此需要對(duì)理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)整；??有很多客戶沒有想到的問題和需求，理財(cái)師根據(jù)自己的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和客戶家庭具體情況對(duì)客戶未來的支出進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整，等等。43.()是對(duì)企業(yè)、家庭或個(gè)人正面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程。A、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)C、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)D、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果答案：A解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)企業(yè)、家庭或個(gè)人正面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程。即對(duì)尚未發(fā)生的、潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)、連續(xù)地進(jìn)行識(shí)別和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故的原因。44.以（）作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。A、保險(xiǎn)標(biāo)的B、保險(xiǎn)性質(zhì)C、實(shí)施方式D、承保答案：A解析：以保險(xiǎn)標(biāo)的作為分類標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)；以保險(xiǎn)的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，保險(xiǎn)可以分為商業(yè)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)和政策保險(xiǎn)；按承保劃分，保險(xiǎn)可以分為原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)；按照實(shí)施方式分類，保險(xiǎn)可以分為自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)兩種形式。45.()是投資過程中最重要的環(huán)節(jié)之一，也是決定投資組合相對(duì)業(yè)績(jī)的主要因素。A、投資規(guī)劃B、風(fēng)險(xiǎn)控制C、資產(chǎn)配置D、分散投資答案：C解析：C資產(chǎn)配置是投資過程中最重要的環(huán)節(jié)之一，也是決定投資組合相對(duì)業(yè)績(jī)的主要因素。46.家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議的內(nèi)容不包括()。A、重申家庭財(cái)務(wù)保障的重要性B、對(duì)客戶潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估C、風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估D、家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃的實(shí)施階段答案：D解析：家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議包括了以下四個(gè)方面的內(nèi)容：①重申家庭財(cái)務(wù)保障的重要性；②對(duì)客戶潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估；③提出對(duì)策(包括保險(xiǎn)產(chǎn)品建議)；④風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估。47.個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的前提是()。A、經(jīng)濟(jì)利益最大化B、合法合規(guī)C、收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡D、非違法性答案：B解析：B合法合規(guī)，稅務(wù)規(guī)劃必須符合國(guó)家政府相關(guān)法規(guī)，這是前提；否則與偷稅漏稅或逃稅無區(qū)別，更談不上專業(yè)化服務(wù)。48.一個(gè)保險(xiǎn)事故的發(fā)生可能具有多種原因，這些原因具有一定的先后順序，下列對(duì)于近因原則解釋正確的是()。A、近因是指時(shí)問上最接近的原因B、確定近因的方法只有執(zhí)果索因C、近因是指空間上最接近的原因D、近因是對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的損失持續(xù)地起決定或有效作用的原因答案：D解析：近因原則是判斷風(fēng)險(xiǎn)事故與保險(xiǎn)標(biāo)的損失直接的因果關(guān)系，從而確定保險(xiǎn)賠償責(zé)任的一項(xiàng)基本原則。對(duì)于單一原因造成的損失，單一原因即為近因；對(duì)于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因?yàn)榻颉?9.下列說法正確的是()。A、重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)并無實(shí)質(zhì)區(qū)別B、重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的惟一區(qū)別在于：重復(fù)保險(xiǎn)簽發(fā)多張保險(xiǎn)單，而共同保險(xiǎn)只簽發(fā)一張保險(xiǎn)單C、重復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和必定超過保險(xiǎn)價(jià)值，共同保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和必定小于或等于保險(xiǎn)價(jià)值D、共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)均屬于再保險(xiǎn)答案：C解析：共同保險(xiǎn)(也稱“共?！?是由幾個(gè)保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)險(xiǎn)、同一保險(xiǎn)利益的保險(xiǎn)。重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人以同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同且保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的一種保險(xiǎn)。重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)不同的地方在于其保險(xiǎn)金額的總和超過了保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值。共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)均屬于原保險(xiǎn)。50.有經(jīng)驗(yàn)的理財(cái)師在理財(cái)規(guī)劃書上，通常第一頁會(huì)是（）。A、一整頁的假設(shè)B、一整頁的法律聲明C、一整頁的摘要D、致該客戶及其家庭的一封信答案：D解析：有經(jīng)驗(yàn)的理財(cái)師理在財(cái)規(guī)劃書上，拿到理財(cái)規(guī)劃書的時(shí)候，客戶打開的第一頁不是一整頁的假設(shè)或法律聲明，而是致該客戶及其家庭的一封信，告訴客戶：理財(cái)師及其代表的機(jī)構(gòu)如何榮幸能為他們提供專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。51.自用性資產(chǎn)是客戶用于（）的資產(chǎn)。A、維護(hù)家庭生活品質(zhì)B、家庭日常開銷C、緊急預(yù)備金D、滿足其人生不同階段需求答案：A解析：普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：①自用性資產(chǎn)，指的是客戶當(dāng)前用以維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)；②投資性資產(chǎn)，指客戶需要增值保值、用以滿足其人生不同階段需求的最主要的資產(chǎn)；③流動(dòng)性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金。52.關(guān)于保險(xiǎn)利益，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同成立的必備要件之一B、投保人具有保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同生效的依據(jù)和條件C、投保人喪失了保險(xiǎn)利益會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)合同無效D、保險(xiǎn)人在不知情的情況下與不具有保險(xiǎn)利益的人訂立了保險(xiǎn)合同，由于保險(xiǎn)人是善意的，該保險(xiǎn)合同有效答案：D解析：保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同生效的依據(jù)和條件，投保人喪失保險(xiǎn)利益，即使保險(xiǎn)人是善意的，保險(xiǎn)合同仍然無效。53.下列各項(xiàng)不屬于保險(xiǎn)利益原則作用的是（）。A、防止賭博行為的發(fā)生B、防止道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生C、避免重復(fù)保險(xiǎn)的發(fā)生D、規(guī)定了保險(xiǎn)保障的最高限額，限制了賠償?shù)淖罡呓痤~答案：C54.某一次還本付息債券的票面額為1000元，票面利率8%，必要收益率為10%，期限為5年，如果按單利計(jì)息，復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價(jià)值為()元。A、851．14B、869．29C、913．85D、937．50答案：B解析：55.教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的（）。A、理財(cái)目標(biāo)B、財(cái)務(wù)規(guī)劃C、人生規(guī)劃D、學(xué)習(xí)計(jì)劃答案：B解析：教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算學(xué)習(xí)成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。56.對(duì)于受益人來說，()是索賠和獲得保險(xiǎn)保障的最高數(shù)額。A、可保利益B、保險(xiǎn)價(jià)值C、保險(xiǎn)金額D、保險(xiǎn)費(fèi)答案：C解析：保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。保險(xiǎn)金額既是計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的依據(jù)，也是保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人享有權(quán)利承擔(dān)義務(wù)的重要依據(jù)，因此必須在保險(xiǎn)合同中明確規(guī)定。57.下列關(guān)于子女教育投資規(guī)劃原則的說法，錯(cuò)誤的是()。A、理財(cái)目標(biāo)要合理B、應(yīng)提前規(guī)劃C、定期定額、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄D、應(yīng)積極投資，追求高收益答案：D解析：子女教育費(fèi)用時(shí)間彈性和費(fèi)用彈性很小，可承受的風(fēng)險(xiǎn)有限。根據(jù)收益與風(fēng)險(xiǎn)配比原則，任何可能獲得高收益的投資都將伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，所以，有關(guān)子女教育的投資要堅(jiān)持穩(wěn)健性原則。58.償付比率反映的是償債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，一般在()以上為宜。A、20％B、30％C、40％D、50％答案：D解析：償付比率反映的是償債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，一般在50％以上為宜。59.下列選項(xiàng)中，不屬于保險(xiǎn)的功能的是()。A、資金融通B、損失補(bǔ)償C、精神補(bǔ)償D、社會(huì)管理答案：C解析：保險(xiǎn)的作用主要有：①保險(xiǎn)的保障作用，包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償和人身保險(xiǎn)的給付；②保險(xiǎn)的資金融通作用；③保險(xiǎn)的社會(huì)管理作用。60.李先生購買了一張面值為100元的10年期債券，票面利率為6％，每半年付息一次，如果必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價(jià)格為()元。A、80．36B、86．41C、86．58D、114．88答案：B解析：該債券的發(fā)行價(jià)格=100X6％÷2X[(1+8％÷2)-1+(1+8％÷2)-2+…+(1+8％÷2)-20]+100÷(1+8％÷2)20=86．41(元)。61.稅與費(fèi)的區(qū)別不包括()。A、主體不同B、特征不同C、用途不同D、客體不同答案：D解析：D與稅收規(guī)范籌集財(cái)政收入的形式不同，費(fèi)是政府有關(guān)部門為單位和居民個(gè)人提供特定服務(wù)，或被賦予某種權(quán)利而向直接受益者收取的代價(jià)。稅和費(fèi)的區(qū)別主要表現(xiàn)在：(1)主體不同。(2)特征不同。(3)用途不同。62.在進(jìn)行行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期分析時(shí)，我們會(huì)關(guān)注增長(zhǎng)型行業(yè)、周期型行業(yè)、防守型行業(yè)等，其中消費(fèi)品業(yè)和食品業(yè)分別屬于__和__。()A、增長(zhǎng)型行業(yè)；防守型行業(yè)B、增長(zhǎng)型行業(yè)；周期型行業(yè)C、周期型行業(yè)；防守型行業(yè)D、周期型行業(yè)；增長(zhǎng)型行業(yè)答案：C解析：可以將行業(yè)分為三類：①增長(zhǎng)型行業(yè)，增長(zhǎng)型行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總水平的周期及其振幅無關(guān)，它們主要依靠技術(shù)進(jìn)步、新產(chǎn)品的推出及更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，從而使其經(jīng)常呈現(xiàn)出增長(zhǎng)形態(tài)；②周期型行業(yè)，周期型行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)，例如消費(fèi)品業(yè)、耐用品制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)；③防守型行業(yè)，防守型行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況在經(jīng)營(yíng)周期的上升和下降階段都很穩(wěn)定，例如，食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行業(yè)。63.補(bǔ)償原則集中體現(xiàn)了保險(xiǎn)的宗旨。堅(jiān)持這一原則對(duì)于維護(hù)保險(xiǎn)雙方的正當(dāng)權(quán)益、防止被保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)補(bǔ)償而得到額外利益、避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有重要意義。但也有一些保險(xiǎn)產(chǎn)品不適用于該原則，如()。A、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)B、人身意外傷害保險(xiǎn)C、責(zé)任保險(xiǎn)D、信用保證保險(xiǎn)答案：B解析：保險(xiǎn)補(bǔ)償原則主要適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及其他補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同，對(duì)人壽險(xiǎn)合同則一般不適用。64.一份專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書的主要結(jié)構(gòu)不包括（）。A、前言B、開場(chǎng)白C、主要內(nèi)容D、其他內(nèi)容答案：A解析：一份專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書的主要結(jié)構(gòu)包括：開場(chǎng)白、主要內(nèi)容、其他內(nèi)容。65.某零息債券，到期期限0．6846年，面值100，發(fā)行價(jià)95．02元，其到期收益率為()。A、5．24％B、7．75％C、4．46％D、8．92％答案：B解析：到期收益率是指投資者在投資期限內(nèi)，通過購買債券獲得的預(yù)期收益。在這個(gè)問題中，由于是零息債券，因此沒有利息支付，到期收益率主要是基于債券的面值和發(fā)行價(jià)之間的差額來計(jì)算的。已知到期期限為0.6846年，面值為100元，發(fā)行價(jià)為95.02元。根據(jù)到期收益率的計(jì)算公式（到期收益率=（面值-發(fā)行價(jià)）/發(fā)行價(jià)×投資期限），可得出到期收益率為（100-95.02）/95.02×0.6846≈7.75%。因此，選項(xiàng)B是正確的答案。66.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財(cái)目標(biāo)的所有方面，這體現(xiàn)了綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的（）。A、全面性B、實(shí)用性C、長(zhǎng)期性D、專業(yè)性答案：A解析：全面性，綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財(cái)目標(biāo)的所有方面，如現(xiàn)金收支管理（包括債務(wù)管理）、保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃（包括教育、退休養(yǎng)老問題）、稅務(wù)和遺產(chǎn)規(guī)劃等，以及客戶明確提出的其他理財(cái)需求，它包含了多個(gè)單項(xiàng)的理財(cái)規(guī)劃方案。67.王某(男)喪偶，一日，王某隨兒子王甲乘車外出，墜入山澗，王某不幸當(dāng)場(chǎng)死亡，王甲經(jīng)搶救無效，于當(dāng)天晚些時(shí)候也死亡。王某有一筆財(cái)產(chǎn)，并且生前未留遺囑。本案涉及的法律關(guān)系是（）。A、遺囑繼承B、代位繼承C、轉(zhuǎn)繼承D、法定繼承和遺囑繼承答案：C解析：轉(zhuǎn)繼承又稱為轉(zhuǎn)歸繼承、再繼承或者NNNN(即第二次繼承)，是指繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí)，繼承人有權(quán)實(shí)際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人承受的一項(xiàng)法律制度。68.一般而言，客戶子女已經(jīng)成人獨(dú)立，客戶夫妻倆工作、收入長(zhǎng)期穩(wěn)定，保持（）個(gè)月家庭生活開支水平的緊急預(yù)備即可。A、3～4B、8．2～3C、4～5D、6答案：A69.葉女士持有的短期國(guó)債收益率為每年4%，目前上證綜合指數(shù)的預(yù)期收益率為每年9%，她打算在權(quán)益資產(chǎn)方面也做適當(dāng)配置，最近一直在觀察某只股票，并剛剛開始建倉，該股票的年收益率預(yù)期為10%，價(jià)格為100元，而該股票的β值為0．8，那么她應(yīng)該()該股票。A、迅速賣出B、持倉不動(dòng)C、繼續(xù)買入D、無法判斷答案：C解析：該股票的理論收益率=Rf+β[E(RM)-Rf]=4%+0．8X(9%-4%)=8%，小于該股票的年預(yù)期收益率10%，所以該股票價(jià)格被低估，應(yīng)該買入。70.中小企業(yè)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)不包括（）。A、企業(yè)融資需求迫切B、資產(chǎn)保值需求強(qiáng)烈C、風(fēng)險(xiǎn)隔離要求規(guī)范D、財(cái)務(wù)管理需求強(qiáng)烈答案：B解析：中小企業(yè)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)包括：企業(yè)融資需求迫切、風(fēng)險(xiǎn)隔離要求規(guī)范以及財(cái)務(wù)管理需求強(qiáng)烈。71.國(guó)內(nèi)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展尚在初級(jí)階段，很多客戶并不是為了理財(cái)規(guī)劃服務(wù)而來，但他們確實(shí)在生活中對(duì)一些財(cái)務(wù)問題有疑惑，這時(shí)，理財(cái)師要首先了解客戶的（）。A、家庭成員B、基本情況C、最初需求D、財(cái)務(wù)狀況答案：C解析：國(guó)內(nèi)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展尚在初級(jí)階段，很多客戶并不是為了理財(cái)規(guī)劃服務(wù)而來，但他們確實(shí)在生活中對(duì)一些財(cái)務(wù)問題有疑惑（比如投資、保險(xiǎn)、子女留學(xué)等），希望在做這些家庭財(cái)務(wù)決定的時(shí)候能獲得理財(cái)師的專業(yè)幫助。所以，理財(cái)師要首先了解客戶的最初需求。72.陽光超市擁有營(yíng)業(yè)員15人，營(yíng)業(yè)收入為150萬元，則陽光超市屬于()。A、大型企業(yè)B、中型企業(yè)C、小型企業(yè)D、微小型企業(yè)答案：C解析：零售業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)如表8—1所示。表8—1零售業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)73.在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主()。A、量人為出B、量力而行C、保證較多的結(jié)余D、保證生活的品質(zhì)答案：B解析：在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對(duì)未來的還貸能力以及借貸活動(dòng)對(duì)家庭財(cái)務(wù)的影響的評(píng)估。74.孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元(現(xiàn)值)。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產(chǎn)負(fù)債率為（）。A、0．05B、0．1C、0．15D、0．2答案：A解析：負(fù)債總額為100000元，總資產(chǎn)1l850000(900000+700000+250000)元。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)=100000／1850000：0．05。75.下列不屬于教育保險(xiǎn)的功能的是（）。A、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄B、投資分紅C、保值增值D、保費(fèi)豁免答案：C解析：教育保險(xiǎn)又稱教育金保險(xiǎn)、子女教育保險(xiǎn)、孩子教育保險(xiǎn)，是以為孩子準(zhǔn)備教育基金為目的的保險(xiǎn)。教育保險(xiǎn)是儲(chǔ)蓄性的險(xiǎn)種，既具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保險(xiǎn)一般都具有投資分紅的功能，此外，保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢(shì)。76.張先生現(xiàn)年50歲，計(jì)劃于60歲時(shí)退休，預(yù)期能夠生存到80歲。已知張先生目前年開支為10萬元，若投資回報(bào)率為6%，通貨膨脹率為投資回報(bào)率的一半，則張先生目前需要籌集的養(yǎng)老金是()萬元。A、13.44B、115.86C、207.49D、186.69答案：B解析：B實(shí)際收益率=(1+6%)／(1+3%)-1=2.91%。到60歲退休時(shí)每年的生活開銷=10×(1+3%)10=13.44（萬元）。張先生退休后20年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)：FV=0，PMT=-13.44.i=2.91%，n=20，期出年金，則PV=207.49（萬元）。退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)：FV=207.49，n=10，i=6%，PMT=0，則PV=115.86（萬元）。77.在家庭收支表中，下列屬于工作收入的是()。A、企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得B、財(cái)產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)讓所得C、財(cái)產(chǎn)繼承所得D、特許使用權(quán)使用費(fèi)所得答案：A解析：家庭收入的分類主要包括：工作收入、理財(cái)收人(又稱投資收入)和其他收入三大類。工作收入是指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得等。其中個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包括個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得等。BD兩項(xiàng)屬于理財(cái)收入；C項(xiàng)屬于其他收入。78.薪酬中的（）會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。A、當(dāng)期收入B、福利C、津貼D、延期收入答案：D解析：薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。79.下列人員可以作為遺囑見證人的是（）。A、甲是被繼承人的弟弟，不參與繼承B、乙是被繼承人的女兒，不是遺囑受益人C、丙是被繼承人的好友，曾一起合伙經(jīng)營(yíng)企業(yè)D、丁是被繼承人的鄰居，曾受刑事處罰答案：D解析：遺囑見證人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：①具有完全民事行為能力的人；②與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系。ABC三項(xiàng)均屬于利害關(guān)系人，D項(xiàng)，丁受過刑事處罰不是見證人的限制條件。80.()是指當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利人遭受損失時(shí)，由保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)賠償?shù)囊环N保險(xiǎn)，它的投保人是權(quán)利人，義務(wù)人為被保險(xiǎn)人。A、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B、人身保險(xiǎn)C、信用保險(xiǎn)D、保證保險(xiǎn)答案：C解析：信用保險(xiǎn)是以各種信用風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利人遭受損失時(shí)，由保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)賠償。信用保險(xiǎn)的主要業(yè)務(wù)種類包括：商業(yè)信用保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、合同保證保險(xiǎn)、產(chǎn)品保證保險(xiǎn)、忠誠(chéng)保證保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)等。81.甲是一家公司老板，妻子是一名教師，甲夫婦有一個(gè)5歲的女兒。甲父已經(jīng)過世，其母親和哥哥生活在一起，在一次車禍中甲不幸遇難，沒有留下遺囑，根據(jù)規(guī)定，下列人員中不屬于甲的第一順序繼承人的是（）。A、女兒B、妻子C、哥哥D、母親答案：C解析：第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。第二順序繼承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。82.下列不屬于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果這一工作包括的內(nèi)容的是()。A、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估B、可行性評(píng)估C、整體性評(píng)估D、單項(xiàng)評(píng)估答案：D解析：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估。這一工作包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：①風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估；②可行性評(píng)估；③整體性評(píng)估。83.理財(cái)師在為客戶提供教育保險(xiǎn)購買建議時(shí)，需向客戶說明（）是教育保險(xiǎn)無法達(dá)成的。A、投資分紅B、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄功能C、保障功能D、隨時(shí)變現(xiàn)且不受損失答案：D解析：教育保險(xiǎn)既具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投資分紅功能。買了保險(xiǎn)以后，保費(fèi)每個(gè)月強(qiáng)制繳納，因而能夠起到強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用，并且不可挪用。如果出現(xiàn)不時(shí)之需，可以將保單進(jìn)行質(zhì)押救急，但要切記保單質(zhì)押后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)償還，否則保單可能失效，從而影響到教育金的支付。84.理財(cái)師小王觀察某客戶上年度的自由結(jié)余占比為60％。針對(duì)這種情況，小王的最優(yōu)建議是()。A、建議客戶加大儲(chǔ)蓄力度B、結(jié)合客戶理財(cái)需求，建議適當(dāng)配置理財(cái)基金C、由于客戶資金充沛，建議客戶提高財(cái)務(wù)融資杠桿D、根據(jù)客戶意愿行事答案：B解析：關(guān)于家庭結(jié)余的支配項(xiàng)目包括專項(xiàng)結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。專項(xiàng)結(jié)余包括：定期定額投資(如基金定投，零存整取等)，儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)，還貸本金等。自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極度；同時(shí)自由結(jié)余也是可以用以實(shí)現(xiàn)短期理財(cái)目標(biāo)的資金。本題中客戶的自由結(jié)余占比較高，理財(cái)積極度低，因而應(yīng)當(dāng)建議適當(dāng)配置理財(cái)基金，增加專項(xiàng)結(jié)余占比。85.隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度顯現(xiàn)出-些與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)的問題。在充分調(diào)查研究和總結(jié)過去20年來養(yǎng)老保險(xiǎn)改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，國(guó)務(wù)院2005年12月發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。這次計(jì)發(fā)辦法改革，采?。ǎ┑姆绞絹碓O(shè)計(jì)。A、“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”B、“新人新制度、老人新辦法、中人逐步過渡”C、“新人新制度、中人新辦法、老人逐步過渡”D、“新人新制度、老人老辦法、中人自主選擇”答案：A86.張三有兩個(gè)兒子張甲、張乙，一個(gè)女兒張丙，妻子早亡，張三死后留有存款40萬元，立有遺囑一份，表示死后把10萬元作為嫁妝留給女兒丙。下列就遺產(chǎn)分配說法正確的是（）。A、應(yīng)當(dāng)先按照法定繼承進(jìn)行分配B、張甲應(yīng)當(dāng)分得10萬元C、張丙應(yīng)當(dāng)分得10萬元D、張甲、張乙、張丙應(yīng)當(dāng)平均分配40萬元答案：B解析：根據(jù)《繼承法》第五條規(guī)定，“繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈(zèng)辦理?！币虼耍绻粲羞z囑，首先應(yīng)按遺囑繼承方式分割被繼承人的財(cái)產(chǎn)。題中應(yīng)當(dāng)先按照遺囑來繼承，10萬分配給張丙，其余30萬元再平均分配，張甲、張乙各得10萬元，張丙得20萬元。87.境內(nèi)某公司為其雇員(中國(guó)公民)代扣代繳個(gè)人所得稅，2014年10月支付給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個(gè)人所得稅為（）元。A、250．00B、2794．12C、419．12D、30．93答案：D解析：設(shè)該公司為陳生代扣代繳的個(gè)人所得稅為戈元，則陳生應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為：茗=(4500+z一3500)×3％，解出戈=30．93。88.車船稅采?。ǎ〢、幅度比例稅率B、超額累進(jìn)稅率C、定額稅率D、幅度定額稅率答案：D解析：車船稅實(shí)行幅度定額稅率89.下列有關(guān)相互繼承的說法錯(cuò)誤的是（）。A、夫妻之間有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利B、夫妻互為第一順序法定繼承人C、再婚的老年人無權(quán)要求繼承配偶的遺產(chǎn)D、父母子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利答案：C解析：夫妻是最初的和最基本的家庭關(guān)系。夫妻雙方有相互扶養(yǎng)的義務(wù)，對(duì)夫妻共同財(cái)產(chǎn)有平等的權(quán)利，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。90.客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好不包括()。A、中度進(jìn)取型B、保守型C、進(jìn)取型D、均衡型答案：A解析：不同的投資者，具有不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。因此，投資者應(yīng)根據(jù)自身情況配置構(gòu)建不同類型和不同權(quán)重的資產(chǎn)組合。不同風(fēng)險(xiǎn)承受能力下的五類投資者類型包括：保守型、輕度保守型、均衡型、輕度進(jìn)取型和進(jìn)取型。91.下列屬于流動(dòng)性資產(chǎn)的是（）。A、債券投資B、小額消費(fèi)信貸C、基金投資D、活期存款答案：D解析：流動(dòng)性資產(chǎn)是指那些可以在短時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的資產(chǎn)，通常這些資產(chǎn)具有高度的流動(dòng)性和低風(fēng)險(xiǎn)。A.債券投資：雖然債券通常可以在市場(chǎng)上出售以獲取現(xiàn)金，但并非所有的債券都具備高度的流動(dòng)性，尤其是那些期限較長(zhǎng)、市場(chǎng)規(guī)模較小的債券。B.小額消費(fèi)信貸：這是一種貸款，不是資產(chǎn)，因此不符合流動(dòng)性資產(chǎn)的定義。C.基金投資：基金的流動(dòng)性取決于其類型和投資組合。盡管許多基金可以買賣，但并不是所有的基金都具有高度的流動(dòng)性，尤其是那些專注于特定市場(chǎng)或資產(chǎn)類別的基金。D.活期存款：活期存款是一種高度流動(dòng)性的資產(chǎn)，因?yàn)榇婵钊丝梢噪S時(shí)提取現(xiàn)金或?qū)⑵滢D(zhuǎn)移至其他賬戶。因此，根據(jù)上述分析，屬于流動(dòng)性資產(chǎn)的是D.活期存款。92.劉云預(yù)計(jì)其子5年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)30萬元，劉云每年投資5萬元于年投資回報(bào)率6％的平衡型基金，則5年后劉云（）。A、無需再額外支付學(xué)費(fèi)B、需要額外支付1200元C、需要額外支付200元D、會(huì)獲得超過30萬元的本息和答案：B解析：5年后劉云籌備的學(xué)費(fèi)=5×(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)5]=29．88(萬元)，30-29．88=0．12(萬元)，因此，劉云需要額外支付1200元以滿足其子的學(xué)費(fèi)所需。93.()是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失程度結(jié)合家庭財(cái)務(wù)的其他因素進(jìn)行全面考慮，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的危害程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施或采取何種對(duì)策。A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別C、風(fēng)險(xiǎn)抵御D、風(fēng)險(xiǎn)防范答案：A94.下列選項(xiàng)中，關(guān)于避稅與節(jié)稅的說法正確的是()。A、避稅順應(yīng)立法精神，節(jié)稅違背立法精神B、節(jié)稅順應(yīng)立法精神，避稅違背立法精神C、節(jié)稅不影響社會(huì)公平，而避稅影響D、避稅不影響社會(huì)公平，而節(jié)稅影響答案：B解析：B避稅是違背立法精神的，而節(jié)稅是順應(yīng)立法精神的。95.馬小姐的所得稅邊際稅率為30％，若收入增加2000元，則稅后收入可增加（）元。A、600B、1200C、1400D、2600答案：C解析：稅后收入增加額=2000×(1—30％)=1400(元)。96.關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是（）。(1)計(jì)算資金缺口(2)制定投資方案并選擇投資工具(3)確定教育目標(biāo)(4)計(jì)算總的開支和供給(5)執(zhí)行投資規(guī)劃并追蹤表現(xiàn)A、4—1—3—2—5B、3—4—1—2—5C、4—3—1—2—5D、3—2-4—1—5答案：B解析：教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下5個(gè)步驟：①確定教育目標(biāo)：大致確定未來期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類哪所和何地學(xué)校。明確目標(biāo)、選擇學(xué)校等，是理財(cái)師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也是關(guān)鍵的一步。②計(jì)算教育資金需求。③計(jì)算教育資金缺口。④制作教育投資規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合。⑤教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行：定期檢測(cè)教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境和客戶自身情況的變化等及時(shí)調(diào)整教育投資規(guī)劃。97.()是指保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。A、投資連結(jié)保險(xiǎn)B、分紅壽險(xiǎn)C、萬能壽險(xiǎn)D、儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)答案：B解析：根據(jù)題意，實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品是分紅壽險(xiǎn)。因此，答案為B。98.某債券的票面價(jià)值為1000元，息票利率為6％，期限為3年，現(xiàn)以960元的發(fā)行價(jià)向全社會(huì)公開發(fā)行，債券的再投資收益率為8％，則該債券的復(fù)利到期收益率為()。A、4．25％B、5．36％C、6．26％D、7．42％答案：C解析：債券的復(fù)利到期收益率為：99.下列各項(xiàng)符合保險(xiǎn)利益構(gòu)成要件的是()。A、違反法律規(guī)定或損害社會(huì)公共利益而產(chǎn)生的利益B、政治利益C、根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益D、刑事責(zé)任答案：B解析：保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)上保險(xiǎn)利益的具體構(gòu)成需滿足三個(gè)要件①可保利益必須是合法利益;②可保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的利益;③可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益100.有A、B、C三家保險(xiǎn)公司，A、B兩家為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，C為再保險(xiǎn)公司，某企業(yè)引進(jìn)了一套價(jià)值5000萬元的機(jī)器設(shè)備，若該企業(yè)準(zhǔn)備為這套設(shè)備投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，那么在下列方案中，該企業(yè)最合理的選擇是()。A、B公司分別投保5000萬元B、向C公司投保5000萬元C、向C公司分別投保2000萬元和3000萬元D、A.向A公司投保5000萬元答案：D解析：A項(xiàng)為足額投保，此方案可行；B項(xiàng)為重復(fù)保險(xiǎn)；CD兩項(xiàng)不可行，該企業(yè)不能向再保險(xiǎn)公司投保，再保險(xiǎn)公司只接受保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。101.下列關(guān)于遺囑的說法不正確的是（）。A、遺囑可以由其他有行為判斷能力的人代理B、遺囑在遺囑人死亡后才能實(shí)現(xiàn)C、遺囑僅僅是遺囑人自己的意思反映，并不需要征得其他人的同意D、沒有財(cái)產(chǎn)處分的意思表示或者沒有與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的內(nèi)容表達(dá)，不屬于真正意義上的遺囑答案：A解析：A項(xiàng)，遺囑是被繼承人生前對(duì)自己財(cái)產(chǎn)的處分，只能由被繼承人親自設(shè)立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設(shè)立。102.被稱為最低必要報(bào)酬率或最低要求收益率的是()。A、預(yù)期收益率B、必要收益率C、名義收益率D、實(shí)際收益率答案：B解析：B必要收益率，又稱最低必要報(bào)酬率或最低要求的收益率，表示投資者對(duì)某資產(chǎn)合理要求的最低收益率。103.按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^_______或________，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。()[A、10％；7％B、15％；8％C、5％；5％D、15％；10％答案：A解析：人口老齡化是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬?duì)比例上升，按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10％或7％，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。104.擴(kuò)大生產(chǎn)、提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心是（）的顯著特征。A、產(chǎn)值中心論B、銷售中心論C、利潤(rùn)中心論D、客戶中心論答案：A解析：產(chǎn)值中心論認(rèn)為，行業(yè)或產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展初期，由于產(chǎn)品供不應(yīng)求，企業(yè)生產(chǎn)幾乎沒有競(jìng)爭(zhēng)，因此擴(kuò)大生產(chǎn)、提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心。105.客戶滿意度等于()。A、客戶體驗(yàn)+客戶預(yù)期B、客戶預(yù)期-客戶體驗(yàn)C、客戶體驗(yàn)-客戶預(yù)期D、客戶預(yù)期-獲得的服務(wù)水平答案：C解析：C客戶滿意度=客戶體驗(yàn)（獲得的服務(wù)水平）—客戶預(yù)期。106.根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價(jià)計(jì)征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除()后的余值計(jì)算繳納。A、10％～20％B、10％～30％C、20％～30％D、10％～40％答案：B解析：房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)為從價(jià)計(jì)征時(shí)，地方政府規(guī)定的減除比例為10％～30％。107.稅收的()是指國(guó)家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對(duì)稅收征納雙方的權(quán)利（權(quán)力）與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行征稅。A、強(qiáng)制性B、無償性C、固定性D、客觀性答案：A解析：A稅收的強(qiáng)制性是指國(guó)家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對(duì)稅收征納雙方的權(quán)利（權(quán)力）與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行征稅。108.王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥幸的心理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮是存在風(fēng)險(xiǎn)的，自行車剎車閘的損壞屬于()。A、風(fēng)險(xiǎn)事故B、損失C、風(fēng)險(xiǎn)載體D、風(fēng)險(xiǎn)因素答案：D解析：風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本題中，自行車剎車閘損壞增加了王先生摔倒受傷的可能性，屬于風(fēng)險(xiǎn)因素。109.普通終身壽險(xiǎn)是需要終身繳納保費(fèi)的終身壽險(xiǎn)。下列關(guān)于普通終身壽險(xiǎn)說法正確的是()。A、普通終身壽險(xiǎn)提供的是一種永久性保障B、每年所支付的保費(fèi)相對(duì)較高C、普通壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值通常是穩(wěn)定不變的D、保單初期的現(xiàn)金價(jià)值通常很高答案：A解析：B項(xiàng)，普通終身壽險(xiǎn)提供的是一種永久性保障，由于死亡成本被分?jǐn)傇谡麄€(gè)保險(xiǎn)期間，所以每年所支付的保費(fèi)相對(duì)較低；C項(xiàng)，普通壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值通常是穩(wěn)定增長(zhǎng)的；D項(xiàng)，在保單所有人100歲時(shí)，普通終身壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值與保額相等，由于要支付較高的展業(yè)成本，保單初期的現(xiàn)金價(jià)值通常很低。110.（）是對(duì)企業(yè)、家庭或個(gè)人正面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程。A、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)C、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)D、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)答案：A解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)企業(yè)、家庭或個(gè)人正面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程。111.近年來，海外發(fā)達(dá)國(guó)家的理財(cái)行業(yè)對(duì)“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)”越來越關(guān)注，紛紛要求從業(yè)人員向客戶進(jìn)行（）。A、理財(cái)師的基本信息披露B、金融機(jī)構(gòu)的信息披露C、綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)披露D、利益披露答案：D解析：近年來，海外發(fā)達(dá)國(guó)家的理財(cái)行業(yè)對(duì)“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)”越來越關(guān)注，紛紛要求從業(yè)人員向客戶進(jìn)行利益披露。利益披露是理財(cái)師增加服務(wù)透明度、獲得客戶進(jìn)一步信任的有效手段。112.企業(yè)采購中的稅收籌劃主要是考慮（）A、收入結(jié)算方式B、增值稅抵扣C、結(jié)算價(jià)格D、銷售規(guī)模答案：B解析：企業(yè)采購中的稅收籌劃主要是考慮增值稅抵扣。113.下列人員能夠作為遺囑見證人的是（）。A、繼承人、受遺贈(zèng)人B、繼承人或者受遺贈(zèng)人共同經(jīng)營(yíng)的合伙人C、無民事行為能力人D、與繼承人、受遺贈(zèng)人沒有利害關(guān)系的人答案：D解析：根據(jù)《繼承法》第十八條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見證人，其證明起不到見證的效力：①無行為能力、限制行為能力人。②繼承人、受遺贈(zèng)人。他們與遺囑有著直接的利害關(guān)系，由他們作為見證人難以保證其證明的真實(shí)性、客觀性。③與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人。繼承人能否取得遺產(chǎn)以及取得遺產(chǎn)的多少會(huì)直接影響其利益的人，包括：繼承人或者受遺贈(zèng)人的近親屬、債權(quán)人、債務(wù)人、共同經(jīng)營(yíng)的合伙人等。114.下列投資品種中，比較適合作為子女教育籌劃的投資工具的是()。A、權(quán)證B、基金C、期貨D、外匯答案：B解析：教育投資應(yīng)堅(jiān)持穩(wěn)健性原則。權(quán)證、期貨、外匯投資風(fēng)險(xiǎn)較大，并不適合作為子女教育籌劃的投資工具。115.某企業(yè)以500萬元的固定資產(chǎn)價(jià)值為投保對(duì)象，向甲保險(xiǎn)公司投保了250萬元的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，同時(shí)該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險(xiǎn)公司投保了500萬元財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。則該企業(yè)的保險(xiǎn)方式屬于()。A、原保險(xiǎn)B、再保險(xiǎn)C、共同保險(xiǎn)D、重復(fù)保險(xiǎn)答案：D解析：重復(fù)保險(xiǎn)，指投保人對(duì)于同一個(gè)保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益，在同一期間就同一保險(xiǎn)責(zé)任，分別向兩家或兩家以上的保險(xiǎn)公司訂立且保額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)合同。根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，重復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的，各保險(xiǎn)公司的賠償金額的總和不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。116.下列關(guān)于中小企業(yè)資金籌集的說法錯(cuò)誤的是()。A、中小企業(yè)籌資難的原因之一是財(cái)務(wù)管理上的隨意性B、客觀上，許多民營(yíng)企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融資，只能依靠個(gè)人家庭儲(chǔ)蓄或從民間借貸中獲取C、企業(yè)在運(yùn)行過程中，籌資沒有計(jì)劃性，在供小于求的情況下，易出現(xiàn)短期資金問題D、中小企業(yè)往往“拆東墻補(bǔ)西墻”，造成債務(wù)糾紛不斷答案：C解析：C項(xiàng)，企業(yè)在運(yùn)行過程中，籌資沒有計(jì)劃性，在供大于求的情況下，容易出現(xiàn)短期資金問題，而中小企業(yè)往往“拆東墻補(bǔ)西墻”，造成債務(wù)糾紛不斷。117.在分紅壽險(xiǎn)的紅利分配方式中，屬于增額紅利的是()。A、現(xiàn)金給付B、抵交保費(fèi)C、購買繳清增額保險(xiǎn)D、增加保單保額答案：D解析：分紅壽險(xiǎn)的紅利分配方式有兩種：①現(xiàn)金紅利，包括直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費(fèi)、累積生息和購買繳清保額等；②增額紅利，是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配。118.對(duì)家庭而言，（）應(yīng)當(dāng)作為主要的保障手段。A、社會(huì)保險(xiǎn)B、商業(yè)保險(xiǎn)C、人身保險(xiǎn)D、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)答案：B解析：當(dāng)然，我們還是認(rèn)為對(duì)家庭而言，商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)作為主要的保障手段。119.王先生為某IT公司開發(fā)一套系統(tǒng)軟件，一次性取得勞務(wù)報(bào)酬30000元，王先生就此項(xiàng)所得應(yīng)納個(gè)人所得稅（）元。A、4800B、5200C、5000D、5600答案：B解析：對(duì)勞務(wù)報(bào)酬所得一次性收入畸高的，除按20％征稅外，應(yīng)納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加征五成，即實(shí)際稅率為30％，速算扣除數(shù)為2000元。王先生勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)納稅所得額=30000×(1—20％)=24000(元)。因此，應(yīng)納稅額=24000×30％一2000=5200(元)。120.如果不能及時(shí)還清當(dāng)期信用卡應(yīng)付款總額，信用卡金融機(jī)構(gòu)一般對(duì)全部消費(fèi)款從（）起收取每日萬分之五的利息。A、逾期日B、消費(fèi)發(fā)生日C、約定日D、辦卡日答案：B121.若學(xué)生貸款申請(qǐng)人違約不能如期歸還所有貸款，下列說法正確的是()。A、擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，不用繳納違約金B(yǎng)、擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金C、擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，不用繳納違約金D、擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金答案：D解析：學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)用的全日制本、?？圃谛W(xué)生提供的無息貸款。如果貸款的學(xué)生違約不能如期歸還所借貸款，其擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，并繳納一定數(shù)額的違約金。122.如法律或保險(xiǎn)人對(duì)告知的內(nèi)容沒有確定性的規(guī)定，投保人或被保險(xiǎn)人應(yīng)將所有保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)狀況及相關(guān)重要事實(shí)如實(shí)全部告知給保險(xiǎn)人。這種告知方式是()。A、無限告知B、有限告知C、主觀告知D、詢問回答告知答案：A解析：按照慣例投保人的告知形式有無限告知和詢問回答告知兩種，保險(xiǎn)人的告知形式有明確列明和明確說明兩種。無限告知，又稱客觀告知，如法律或保險(xiǎn)人對(duì)告知的內(nèi)容沒有確定性的規(guī)定，投保人或被保險(xiǎn)人應(yīng)將所有保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況及相關(guān)重要事實(shí)如實(shí)全部告知給保險(xiǎn)人；詢問回答告知，又稱主觀告知，指投保人或被保險(xiǎn)人只需對(duì)保險(xiǎn)人詢問的問題如實(shí)告知，對(duì)詢問以外的問題投保人無需告知。123.()是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的最主要的指標(biāo)。A、流動(dòng)性資產(chǎn)比率B、速動(dòng)比率C、資產(chǎn)比率D、現(xiàn)金儲(chǔ)備答案：D解析：D現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的最主要的指標(biāo)。流動(dòng)性資產(chǎn)比率相對(duì)而言比較次要。124.由于利率的變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)就稱為利率風(fēng)險(xiǎn)，浮動(dòng)利率債券的利率風(fēng)險(xiǎn)比固定利率債券的風(fēng)險(xiǎn)()。A、低B、高C、一樣D、無法確定答案：A解析：A債券的價(jià)格和利率的變動(dòng)方向相反，在市場(chǎng)利率升寓的時(shí)候，債券的價(jià)格會(huì)下降，如果投資者提前賣出債券，就會(huì)有資本損失。這種由于利率的變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)就稱為利率風(fēng)險(xiǎn)。顯然由于浮動(dòng)利率債券的利率是隨市場(chǎng)利率波動(dòng)的，所以其利率風(fēng)險(xiǎn)比固定利率的債券要低。125.下列不屬于全生涯模擬仿真中的模擬環(huán)境設(shè)置的是（）。A、各類假設(shè)B、主要收支的基數(shù)C、可配置投資性資產(chǎn)的額度D、客戶的成長(zhǎng)環(huán)境答案：D解析：為了整個(gè)理財(cái)規(guī)劃書的緊湊性，通常會(huì)把全生涯模擬仿真表放在附錄中。模擬環(huán)境的設(shè)置包括各類假設(shè)、主要收支的基數(shù)以及可配置投資性資產(chǎn)的額度。126.客戶家庭基本信息不包括()。A、家庭主要成員的姓名、出生年月日B、居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話C、理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)D、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)答案：D解析：客戶家庭基本信息包括：①家庭主要成員的姓名、出生年月日；②子女的學(xué)程階段；③居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話；④尋求理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的直接原因；⑤目前比較關(guān)心的理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)。127.耿某結(jié)婚8年，因感情不和提出離婚，但是在離婚的前兩個(gè)月時(shí)，其妻張某因病失去勞動(dòng)能力而又無生活來源，此時(shí)耿某應(yīng)當(dāng)（）。A、承擔(dān)扶養(yǎng)義務(wù)B、交由其子扶養(yǎng)C、送到福利院D、送到張某父母家答案：A解析：夫妻是最初的和最基本的家庭關(guān)系。夫妻雙方有相互扶養(yǎng)的義務(wù)，對(duì)夫妻共同財(cái)產(chǎn)有平等的權(quán)利，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。128.以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，未經(jīng)（），不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。A、保險(xiǎn)人書面同意B、被保險(xiǎn)人書面同意C、被保險(xiǎn)人口頭同意D、保險(xiǎn)人口頭同意答案：B解析：根據(jù)《保險(xiǎn)法》第三十四條規(guī)定，按照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。129.客戶滿意度不僅取決于金融機(jī)構(gòu)、理財(cái)師的服務(wù)水平，還與客戶的（）相關(guān)。A、體驗(yàn)B、忠誠(chéng)度C、預(yù)期D、滿意度答案：C解析：客戶滿意度不僅取決于金融機(jī)構(gòu)、理財(cái)師的服務(wù)水平，還與客戶的預(yù)期相關(guān)。130.在客戶家庭信息收集過程中，理財(cái)師需要注意的工作方法不包括（）。A、信息收集來源和方法B、比較好的信息來源C、考慮先按要求分門別類地收集客戶家庭財(cái)務(wù)相關(guān)的材料D、事先應(yīng)該向客戶說明和保證這些信息和資料屬于客戶的私密情況答案：C解析：在信息收集過程中理財(cái)師還是需要注意如下幾點(diǎn)工作方法：1．信息收集來源和方法，主要有開戶資料、調(diào)查問卷、面談?wù)髟兒涂蛻裟芴峤坏囊恍┵~戶、財(cái)務(wù)資料；2．比較好的信息來源，包括金融機(jī)構(gòu)賬戶對(duì)賬單（statement）、工資和/或報(bào)稅表、投資或貸款合同或確認(rèn)書等；3．理財(cái)師可以考慮先盡量收集齊全客戶家庭財(cái)務(wù)相關(guān)的材料，然后再按要求分門別類加以整理、分析；值得注意的是事先應(yīng)該向客戶說明和保證這些信息和資料屬于客戶的私密情況，理財(cái)師只用于客戶的理財(cái)規(guī)劃，絕不會(huì)在未經(jīng)客戶知曉和允許的情況下泄露出去。131.如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的（）以上，理財(cái)師需要提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)A、20%B、10%C、30%D、25%答案：A解析：如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財(cái)師需要提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)132.激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是因?yàn)榭蛻糇陨淼那闆r的一些變化，其中不包括（）。A、資產(chǎn)狀況發(fā)生改變B、家庭狀況發(fā)生改變C、國(guó)家政策發(fā)生變化D、事業(yè)上的變化答案：C解析：根據(jù)長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是因?yàn)榭蛻糇陨淼那闆r的一些變化，如資產(chǎn)狀況發(fā)生改變：由于證券市場(chǎng)的低迷，導(dǎo)致個(gè)人投資資產(chǎn)的縮水，重要資產(chǎn)的購買或出售、接受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)等；或者是因?yàn)榧彝顩r發(fā)生改變：如結(jié)婚，離婚，喪偶，遷居移民等；或是事業(yè)上的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。133.表給出了股票A和股票B的收益分布。股票A和股票B的收益期望值E(RA)和E(RB)分別為()。A、11%；10%B、15%；10%C、11%；12%D、15%；15%答案：C解析：E(RA)=1/3×(15%+11%+7%)=11%；E(RB)=1/3×(7%+10%+19%)=12%。134.委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品的組成計(jì)稅價(jià)格公式為（）。A、(材料成本+加工費(fèi))÷(1+消費(fèi)稅率)B、(材料成本+加工費(fèi))÷(1一消費(fèi)稅率)C、(材料成本+加工費(fèi)+利潤(rùn))÷(1一消費(fèi)稅率)D、(材料成本+加工費(fèi))÷(1一消費(fèi)稅率一增值稅稅率)答案：B135.資產(chǎn)配置策略的分類依據(jù)不包括（）。A、范圍B、時(shí)間跨度和風(fēng)格類別C、產(chǎn)品性質(zhì)D、配置策略答案：C解析：資產(chǎn)配置在不同的層面上有不同的含義。從范圍上看，可分為全球資產(chǎn)配置、股票、債券資產(chǎn)配置和行業(yè)風(fēng)格資產(chǎn)配置等；從時(shí)間跨度惡化風(fēng)格類別上看，可分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置、投資組合保險(xiǎn)資產(chǎn)配置和資產(chǎn)混合配置等；從配置策略上可分為買入并持有策略、恒定混合策略、投資組合保險(xiǎn)策略和動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置策略等。136.()不屬于投資收入。A、企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得B、資產(chǎn)增值C、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得D、特許權(quán)使用費(fèi)所得答案：A解析：投資收入又稱“理財(cái)收入”，通常是指家庭的財(cái)產(chǎn)性收入，其中包括特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財(cái)產(chǎn)租賃和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。A項(xiàng)屬于工作收入。137.關(guān)于人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額，下列說法正確的是（）。A、根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)值確定B、不能超過投保人保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值C、由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定的，法律一般不作限制D、如果投保人以保險(xiǎn)價(jià)值全部投保，保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值相等答案：C解析：人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定的，法律一般不作限制，只受投保人本身支付保險(xiǎn)費(fèi)能力的制約，因此在人身保險(xiǎn)中不存在保險(xiǎn)價(jià)值，保險(xiǎn)金額是人身保險(xiǎn)事故出現(xiàn)時(shí)保險(xiǎn)人實(shí)際支付的金額。138.個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的原則，不包括()。A、合法合規(guī)B、經(jīng)濟(jì)利益最大化C、客觀經(jīng)濟(jì)D、收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡答案：C解析：個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的原則主要圍繞如何在合法合規(guī)的前提下，通過合理的稅務(wù)安排來減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)，同時(shí)平衡收益與風(fēng)險(xiǎn)。這些原則通常包括：A.合法合規(guī)：稅務(wù)規(guī)劃的首要原則就是遵守法律法規(guī)，確保所有的稅務(wù)行為和策略都是合法的，避免違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。B.經(jīng)濟(jì)利益最大化：稅務(wù)規(guī)劃的一個(gè)重要目標(biāo)是通過合法的方式減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)，從而增加個(gè)人或企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。D.收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡：稅務(wù)規(guī)劃需要在追求經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，充分評(píng)估可能的風(fēng)險(xiǎn)，確保在合法合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡。而C選項(xiàng)“客觀經(jīng)濟(jì)”并不是一個(gè)獨(dú)立的稅務(wù)規(guī)劃原則。稅務(wù)規(guī)劃是基于個(gè)人或企業(yè)的具體情況和需求進(jìn)行的，雖然需要考慮客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，但“客觀經(jīng)濟(jì)”本身并不構(gòu)成稅務(wù)規(guī)劃的一個(gè)原則。因此，正確答案是C，即個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的原則不包括“客觀經(jīng)濟(jì)”。139.中小企業(yè)主作為一個(gè)群體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)特征不包括()。A、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)B、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C、個(gè)人人身風(fēng)險(xiǎn)D、資產(chǎn)傳承風(fēng)險(xiǎn)答案：B解析：B一般而言。中小企業(yè)主作為一個(gè)群體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)特征有企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人人身風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)傳承風(fēng)險(xiǎn)。140.投資規(guī)劃方案主要包括()個(gè)環(huán)節(jié)。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投資規(guī)劃是基于對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況分析和對(duì)未來的理財(cái)目標(biāo)設(shè)定，對(duì)客戶現(xiàn)在的和未來的資源進(jìn)行配置和具體管理的結(jié)果。投資規(guī)劃方案主要包括了設(shè)定預(yù)期報(bào)酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置三個(gè)主要環(huán)節(jié)。141.目前，中央人民政府不在（）征稅。A、直轄市B、自治區(qū)C、特別行政區(qū)D、經(jīng)濟(jì)特區(qū)答案：C解析：目前，中央人民政府不在特別行政區(qū)征稅，特別行政區(qū)實(shí)行能夠獨(dú)立的稅收制度，參照原在香港，澳門實(shí)行的稅收政策，自行立法規(guī)定稅種、稅率、稅收寬免和其他稅務(wù)事項(xiàng)。142.A公司向B汽車運(yùn)輸公司租入5輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定，5輛載重汽車的總價(jià)值為240萬元，租期3個(gè)月，租金為12．8萬元。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（）元。A、32B、128C、150D、240答案：B解析：印花稅為比例稅率，適用0．001稅率的為“財(cái)產(chǎn)租賃合同”、“倉儲(chǔ)保管合同”、“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)”，故應(yīng)繳納的印花稅稅額=128000×1％o=128(元)。143.投資規(guī)劃方案主要包括（）個(gè)環(huán)節(jié)。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投資規(guī)劃是基于對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況分析和對(duì)未來的理財(cái)目標(biāo)設(shè)定，對(duì)客戶現(xiàn)在的和未來的資源進(jìn)行配置和具體管理的結(jié)果。投資規(guī)戈JJ；b-案主要包括了設(shè)定預(yù)期報(bào)酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置三個(gè)主要環(huán)節(jié)。144.韓先生今年48歲，理財(cái)規(guī)劃師小李在為其制定保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，特別應(yīng)該重點(diǎn)考慮的風(fēng)險(xiǎn)是（）。A、意外傷害B、死亡C、養(yǎng)老D、疾病答案：C解析：40～60歲屬于人生階段中的成熟期，此時(shí)重疾險(xiǎn)、醫(yī)療收入補(bǔ)貼保險(xiǎn)和養(yǎng)老金保險(xiǎn)是保險(xiǎn)保障的重點(diǎn)，其中特別應(yīng)該重點(diǎn)考慮防范養(yǎng)老的風(fēng)險(xiǎn)。145.我國(guó)目前政府規(guī)定的退休年紀(jì)男性為（）歲、女性（）歲。A、55；65B、60；55C、65；60D、62；68答案：B解析：我國(guó)目前政府規(guī)定的退休年紀(jì)男性為60歲、女性55歲，西方發(fā)達(dá)國(guó)家大多數(shù)規(guī)定男性退休年紀(jì)為65歲，女性為60歲。146.投保人不得對(duì)()投人身保險(xiǎn)。A、配偶B、養(yǎng)子女C、叔叔D、父母答案：C解析：《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定：“人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益?！蓖侗Ｈ藢?duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍