公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度參考

第第頁公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度參考公司的現(xiàn)金持有行為是一項緊要的理財行為，它綜合反映了公司的財務(wù)戰(zhàn)略和經(jīng)營戰(zhàn)略，而且與公司的整治情形緊密相關(guān)，因此現(xiàn)金管理是企業(yè)財務(wù)管理乃至企業(yè)管理的核心內(nèi)容。下面是本店鋪整理的6篇《公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度參考》，親的確定與共享是對我們最大的激勵。現(xiàn)金管理制度篇一為了加強現(xiàn)金管理，依據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行訂立的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結(jié)合本公司的實際情況，特訂立本制度2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，凡達到支票起點的，必需通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，部下列范圍的可支出現(xiàn)金。2.1職工工資、津貼。2.2個人勞務(wù)酬勞，包含稿費和講課費及其它專門工作酬勞。2.3支出給個人的各種獎金。2.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出2.5出差人員必需隨身攜帶的差旅費。2.6結(jié)算起點以下的零星開支（結(jié)算起點為1000元）。財務(wù)部門現(xiàn)金的存放必需使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后適時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當保管鑰匙的人員有特別情況請假時，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責成專人代管。財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要適時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，適時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。5購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金必需當日歸還，遇特別情況當日不能歸還的，財務(wù)部門憑“借款單”適時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。因公外出，包含去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批看法及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，必需在返寧后的三日內(nèi)報帳。出納員在每日業(yè)務(wù)終了必需核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分適時送存銀行。送交款，提取現(xiàn)金必需保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必需有兩人以上同行，使用報警安全包，有守衛(wèi)人員同行，以確保安全。有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：9.1不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。9.2不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。9.3不準因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準單位之間相互借用現(xiàn)金。9.5不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。9.6不準保存帳外公款和私設(shè)“小金庫”。9.7財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特別情況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。公司財務(wù)部現(xiàn)金盤點報告篇二公司財務(wù)部現(xiàn)金盤點報告公司名稱:盤點日期:****年**月**日1、現(xiàn)金實點數(shù)(A):盤點結(jié)果:面值數(shù)量金額1角異常情況:2角5角1元2元5元10元20元50元100元合計:2、加:其它項目支出(B=C+D):未入賬報銷單(C):保管人簽名:未入賬借支單(D):3、實存數(shù)(E=A+B)4、賬面數(shù)(F):5、盤盈（盤虧）數(shù)(G=EF):盤點人:監(jiān)盤人:會計主管:公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度參考篇三現(xiàn)金管理第二十六條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一)職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務(wù)酬勞；（三）出差人員必需攜帶的差旅費；（四）結(jié)算起點以下的零星支出；(五）法人代表批準的其他開支。前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由法人代表確定。第二十七條除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支出個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支出；確需全額支出現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，法人代表批準后支出現(xiàn)金。第二十八條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十九條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。第三十條財務(wù)人員支出現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支出或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支出（即坐支）。因特別情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)法人代表批準。第三十一條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由法人代表批準主管會計審核加蓋印鑒后提取。第三十二條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交法人代表批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。第三十三條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，法人代表批準后由出納支出現(xiàn)金。第三十四條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十五條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供給的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，法人代表簽字，財務(wù)人員定時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。第三十六條差旅費及各種補助單（包含領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送法人代表簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十七條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、法人代表簽字。會計審核有關(guān)憑證。第三十八條出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支出。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。公司現(xiàn)金收支管理制度篇四公司現(xiàn)金收支管理制度第一章總則第一條為加強現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實際情況，訂立本制度。第二條財務(wù)部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負責本制度的實在貫徹實施，并設(shè)專職稽核員負責現(xiàn)金的收支計劃和審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入包含：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。第四條現(xiàn)金支出范圍。1．職工工資、各種工資性津貼。2．個人勞務(wù)酬勞，包含稿費和講課費及其他專門工作的酬勞。3．支出給個人的獎金，包含依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4．各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。5．出差人員必需隨身攜帶的差旅費。6．支出各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司按國家規(guī)定保存肯定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開支需要。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必需于當日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必需放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負責。現(xiàn)金收付必需依據(jù)合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。第八條對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第九條對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領(lǐng)的，應(yīng)適時向領(lǐng)導(dǎo)反映。第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送存。第十二條公司支出現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支出或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支出。第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條公司派人到外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐梾R往采購地開立采購專戶。第十五條不準挪用現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準套取庫存現(xiàn)金，不準保存賬外公款，不準公款私存，不準私設(shè)小金庫。第十六條出納人員進行現(xiàn)金收付時依據(jù)會計人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當日余額進行核對，做到日清月結(jié)，賬款相符。第十七條出納人員與會計人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。第十八條為了適時發(fā)覺和防止現(xiàn)金收付差額，財務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財務(wù)人員每月終了必需會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。第十九條無論是否簽合同、協(xié)議，公司的全部現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必需連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。第二十二條預(yù)算內(nèi)常常性費用支出，無預(yù)借款直接報賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理方法執(zhí)行。第二十四條業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包含差旅費借款），必需在X天內(nèi)報賬，對過期未報的通知該部門報賬或追回現(xiàn)金，必需時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時的注意事項第二十七條現(xiàn)金支出必需有合法的憑證，借款必需持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。第二十八條單位之間不得相互借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自頒布之日起實施。公司財務(wù)部現(xiàn)金管理制度篇五財務(wù)部現(xiàn)金管理制度為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確適時反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特訂立本制度。本制度所稱現(xiàn)金包含庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理（一）出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必需適時入賬，不得無故拖延。（三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)適時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)適時補足。（四）庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。（五）出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）銀行存款要適時對賬，盡量做到賬賬相符；月末定時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)整表。二、現(xiàn)金的收入管理（一）各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。（二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。（三）凡屬于公司的全部現(xiàn)金收入，都要入賬。（四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)適時交存銀行。三、現(xiàn)金支出管理（一）支出款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支出和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出或從開戶銀行提取，不得從當天的現(xiàn)金收入中直接支出，即坐支。（三）支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負責人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。（四）出納人員應(yīng)依據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支出款項；如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支出后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點制度（一）盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。（二）盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當調(diào)整。（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在商定時間內(nèi)適時沖帳、報賬。財務(wù)部進展公司現(xiàn)金管理制度篇六進展公司現(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金日常工作依據(jù)：1988年8月16日國務(wù)院第十八次常務(wù)會議通過并實施的《現(xiàn)金管理暫行條例》、中國人民銀行1988年9月23日發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》。二、現(xiàn)金使用范圍1、職工工資、津貼；2、個人勞務(wù)酬勞；3、出差人員必需隨身攜帶的差旅費；4、結(jié)算起點（1000元以下）以下的零星支出；三、針對日常工作中存在的問題做如下規(guī)定：1、禁止以現(xiàn)金支出供應(yīng)商貨款。2、轉(zhuǎn)賬起點一千元。3、領(lǐng)款人領(lǐng)款時要簽署領(lǐng)款人姓名、領(lǐng)款金額、已領(lǐng)款、領(lǐng)款日