《會計信息系統(tǒng)應(yīng)用-供應(yīng)鏈》 教案 項目5 銷售管理

單元教學(xué)設(shè)計教學(xué)內(nèi)容項目五銷售管理任務(wù)一普通銷售業(yè)務(wù)任務(wù)二銷售定金業(yè)務(wù)任務(wù)三現(xiàn)金折扣業(yè)務(wù)任務(wù)四銷售退貨業(yè)務(wù)任務(wù)五直運銷售業(yè)務(wù)任務(wù)六委托代銷業(yè)務(wù)任務(wù)七零售日報業(yè)務(wù)教學(xué)目的1.了解銷售與收款過程包含的典型業(yè)務(wù)場景；2.理解銷售與收款過程與其他業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系；3.掌握銷售與應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的應(yīng)用流程和功能；4.掌握銷售管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)的處理流程和處理方法。教學(xué)重點1.能根據(jù)原始單據(jù)準確判斷銷售業(yè)務(wù)類型；2.能熟練填寫銷售和應(yīng)收款管理系統(tǒng)的各類單據(jù)并審核；3.能熟練掌握各種銷售業(yè)務(wù)的操作流程，并生成相關(guān)憑證；4.能熟練掌握銷售和應(yīng)收款管理系統(tǒng)的逆向操作和單據(jù)查詢。教學(xué)難點銷售管理系統(tǒng)的逆向操作和單據(jù)查詢課程思政育人內(nèi)容1.培養(yǎng)學(xué)生熱愛會計工作，誠實守信、盡職盡責(zé)的敬業(yè)精神；2.培養(yǎng)學(xué)生嚴肅認真，嚴謹細致的工作作風(fēng)；3.培養(yǎng)學(xué)生全面熟悉銷售活動的業(yè)務(wù)流程，與其他部門協(xié)作分工的團隊合作精神。課程平臺省精品在線平臺課時序13-14教學(xué)方法混合式教學(xué)（課前+課中+課后）教學(xué)場所線上+線下教學(xué)過程設(shè)計及時間分配一、微課導(dǎo)學(xué)1、教師提前在云平臺上傳并發(fā)布學(xué)習(xí)資源；2、學(xué)生提前觀看“銷售管理”微課視頻；3、觀看完成后，需完成配套練習(xí)。二、課前測試（10’）1、引入上次課賬套；2、云平臺簽到；3、課前小測——重點測試“銷售管理”相關(guān)內(nèi)容；4、講評反饋——講評測試內(nèi)容，反饋考評結(jié)果。三、專題講解（60’）任務(wù)一普通銷售業(yè)務(wù)【工作任務(wù)】1.2024年1月2日，與深圳安吉飲水產(chǎn)業(yè)集團有限公司簽訂購銷合同，原始單據(jù)略。2.2024年1月10日，按照合同要求發(fā)貨，并開出增值稅專用發(fā)票，以現(xiàn)金代墊運費1200元，相關(guān)原始單據(jù)略。3.2024年1月16日，收到對方貨款，相關(guān)原始單據(jù)略?！局R儲備】1.銷售訂單銷售訂單是反映由購銷雙方確認的客戶要貨需求的單據(jù)。銷售訂單是可選單據(jù)，如果銷售管理系統(tǒng)參數(shù)中選擇必有訂單時，銷售訂單必有。2.發(fā)貨單銷售發(fā)貨是企業(yè)執(zhí)行與客戶簽訂的銷售合同或銷售訂單，將貨物發(fā)往客戶的行為，是銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行階段。銷售管理系統(tǒng)分為先發(fā)貨后開票和開票直接發(fā)貨兩種模式。3.銷售發(fā)票銷售開票是銷售過程中企業(yè)給客戶開具銷售發(fā)票及其所附清單。【崗位說明】序號操作員子系統(tǒng)操作內(nèi)容1401陳路銷售管理填制銷售訂單2401陳路銷售管理參照銷售訂單生成發(fā)貨單3201陳萱庫存管理參照發(fā)貨單生成出庫單4401陳路銷售管理參照發(fā)貨單生成銷售發(fā)票5401陳路銷售管理填制代墊運費單6105林彬應(yīng)收款管理審核發(fā)票并制單審核其他應(yīng)收單并制單7105林彬存貨核算正常單據(jù)記賬并生成憑證8106鐘靈應(yīng)收款管理選擇收款9105林彬應(yīng)收款管理合并制單【任務(wù)實施】1.銷售訂單在銷售管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“銷售訂貨/銷售訂單”命令，打開“銷售訂單”窗口，單擊工具欄“增加”按鈕，填制銷售訂單后保存并審核。2.銷售發(fā)貨在銷售管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“銷售發(fā)貨/發(fā)貨單”命令，打開“發(fā)貨單”窗口，單擊工具欄“增加”按鈕，在“參照生單”窗口，選中本業(yè)務(wù)銷售訂單，單擊工具欄“確定”按鈕，生成一張發(fā)貨單。3.銷售出庫在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“出庫業(yè)務(wù)/銷售出庫單”命令，打開“銷售出庫單”窗口，執(zhí)行“生單-銷售生單”命令，參照本業(yè)務(wù)發(fā)貨單生成銷售出庫單，保存并審核。4.銷售發(fā)票和代墊費用單（1）在銷售管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“銷售開票/銷售專用發(fā)票”命令，打開“銷售專用發(fā)票”窗口，單擊工具欄“增加”按鈕，保存并審核銷售專用發(fā)票。（2）點擊“代墊”按鈕，根據(jù)業(yè)務(wù)資料在“代墊費用單”表體輸入費用項目和金額，保存并審核該代墊費用單。5.應(yīng)收款管理系統(tǒng)制單在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)收單據(jù)處理/應(yīng)收單據(jù)審核”命令，審核銷售發(fā)票和代墊費用單并制單。6.存貨核算系統(tǒng)制單（1）在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務(wù)核算/正常單據(jù)記賬”命令，選中本業(yè)務(wù)銷售發(fā)票的兩行記錄進行單據(jù)記賬。（2）執(zhí)行“財務(wù)核算/生成憑證”命令，打開“生成憑證”窗口，對本業(yè)務(wù)生成記賬憑證。7.收到貨款在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“選擇收款”命令，輸入結(jié)算金額并制單。任務(wù)二銷售定金業(yè)務(wù)【工作任務(wù)】1.2024年1月2日，與上海東航飲用水有限公司簽訂購銷合同，簽訂合同當天，收到對方以轉(zhuǎn)賬支票支付的定金7000元，相關(guān)原始單據(jù)略。2.2024年1月18日，按照合同要求進行發(fā)貨，并向上海東航飲用水有限公司開出增值稅專用發(fā)票，收到對方公司剩余貨款，相關(guān)原始單據(jù)略?！局R儲備】銷售定金是指在合同訂立或履行之前，支付一定數(shù)額的金錢作為擔(dān)保的擔(dān)保方式。在用友U8中，銷售業(yè)務(wù)的定金通過“銷售定金”反映?！緧徫徽f明】序號操作員子系統(tǒng)操作內(nèi)容1401陳路銷售管理填制銷售訂單2106鐘靈應(yīng)收款管理參照銷售訂單生成定金收款單3105林彬應(yīng)收款管理審核收款單并制單4401陳路銷售管理審核銷售訂單5401陳路銷售管理參照銷售訂單生成發(fā)貨單6201陳萱庫存管理參照發(fā)貨單生成出庫單7401陳路銷售管理參照發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票8105林彬存貨核算正常單據(jù)記賬并生成憑證9105林彬應(yīng)收款管理審核發(fā)票并制單10106鐘靈應(yīng)收款管理銷售定金轉(zhuǎn)貨款，生成收款單11105林彬應(yīng)收款管理審核定金轉(zhuǎn)貨款收款單、核銷并制單12106鐘靈應(yīng)收款管理選擇收款13105林彬應(yīng)收款管理合并制單【任務(wù)實施】1.銷售訂單2.銷售定金收款單3.審核收款單并制單4.審核銷售訂單5.銷售發(fā)貨6.銷售出庫7.銷售發(fā)票8.存貨核算系統(tǒng)制單9.應(yīng)收款管理系統(tǒng)制單10.銷售定金轉(zhuǎn)貨款，生成收款單11.審核定金轉(zhuǎn)貨款收款單、核銷并制單12.收到剩余款項，選擇收款13.合并制單任務(wù)3現(xiàn)金折扣業(yè)務(wù)【工作任務(wù)】1.2024年1月5日，與江南賦餐飲管理有限公司簽訂購銷合同，相關(guān)原始單據(jù)略。（合同略）2.2024年1月8日，收到江南賦餐飲管理有限公司貨款，按照合同進行結(jié)算，相關(guān)原始單據(jù)略?！局R儲備】現(xiàn)金折扣是指銷貨方為鼓勵購貨方在規(guī)定的期限內(nèi)盡快付款，而協(xié)議許諾給予購貨方的一種折扣優(yōu)待，即從應(yīng)支付的貨款總額中扣除一定比例的金額?！緧徫徽f明】序號操作員子系統(tǒng)操作內(nèi)容1401陳路銷售管理填制銷售訂單2401陳路銷售管理參照銷售訂單生成銷售專用發(fā)票3401陳路銷售管理查看根據(jù)發(fā)票自動生成的發(fā)貨單4201陳萱庫存管理參照發(fā)貨單生成出庫單5105林彬存貨核算正常單據(jù)記賬并生成憑證6105林彬應(yīng)收款管理審核發(fā)票并制單7106鐘靈應(yīng)收款管理選擇收款8105林彬應(yīng)收款管理合并制單【任務(wù)實施】1.銷售訂單2.銷售開票3.查看系統(tǒng)自動生成的發(fā)貨單4.銷售出庫5.存貨核算系統(tǒng)制單6.應(yīng)收款管理系統(tǒng)制單7.收到貨款8.合并制單任務(wù)4銷售退貨業(yè)務(wù)【工作任務(wù)】2024年1月18日，江南賦餐飲管理有限公司發(fā)現(xiàn)購買的冰露純凈水存在雜質(zhì)問題，要求退貨，相關(guān)原始單據(jù)略?！局R儲備】銷售退貨業(yè)務(wù)是指客戶因貨物質(zhì)量、品種、數(shù)量不符合或其他原因，而將已購貨物退回給本單位的業(yè)務(wù)?！緧徫徽f明】序號操作員子系統(tǒng)操作內(nèi)容1401陳路銷售管理參照銷售訂單生成紅字銷售專用發(fā)票2401陳路銷售管理紅字銷售專用發(fā)票現(xiàn)結(jié)3201陳萱庫存管理參照退貨單生成紅字出庫單4105林彬存貨核算正常單據(jù)記賬并生成憑證5105林彬應(yīng)收款管理審核現(xiàn)結(jié)紅字發(fā)票并制單【任務(wù)實施】1.紅字發(fā)票2.紅字出庫單3.存貨核算系統(tǒng)制單4.應(yīng)收款管理系統(tǒng)制單任務(wù)5直運銷售業(yè)務(wù)【工作任務(wù)】1.2024年1月21日，銷售部與河南純中純飲品有限公司簽訂銷售合同，當日采購部與上海德?lián)P食品有限公司簽訂采購合同，相關(guān)原始單據(jù)略。2.2024年1月24日，收到河南純中純飲品有限公司銷售貨款，當日與上海德?lián)P食品有限公司進行貨款結(jié)算，相關(guān)原始單據(jù)略?！局R儲備】直運銷售是指商品無須入庫即可完成的購銷業(yè)務(wù)。在直運銷售模式下，客戶向企業(yè)訂購商品，雙方簽訂銷售合同；根據(jù)銷售合同，企業(yè)向供應(yīng)商采購商品，與供貨單位簽訂采購合同，供應(yīng)商直接將商品發(fā)運給客戶?！緧徫徽f明】序號操作員子系統(tǒng)操作內(nèi)容1401陳路銷售管理填制銷售訂單2401陳路銷售管理參照銷售訂單生成銷售專用發(fā)票3105林彬應(yīng)收款管理審核銷售發(fā)票并制單4301李玲采購管理填制采購訂單5301李玲采購管理參照采購訂單生成采購專用發(fā)票6105林彬應(yīng)付款管理審核采購發(fā)票并制單7105林彬存貨核算直運銷售記賬并生成憑證8106鐘靈應(yīng)收款管理選擇收款9106鐘靈應(yīng)付款管理選擇付款10105林彬應(yīng)收款管理合并制單11105林彬應(yīng)付款管理合并制單【任務(wù)實施】1.填制銷售訂單2.銷售開票3.應(yīng)收款管理系統(tǒng)制單4.填制采購訂單5.采購開票6.應(yīng)付款管理系統(tǒng)制單7.直運銷售記賬并制單8.選擇收款9.選擇付款10.收款合并制單11.付款合并制單任務(wù)6委托代銷業(yè)務(wù)【工作任務(wù)】1.2024年1月9日，銷售部與上海東航飲用水有限公司簽訂委托代銷合同，并于當日發(fā)出代銷商品，相關(guān)原始單據(jù)略。2.2024年1月19日，收到上海東航飲用水有限公司發(fā)來的代銷清單和代銷貨款，相關(guān)原始單據(jù)略。【知識儲備】委托代銷業(yè)務(wù)，是指企業(yè)將商品委托他人進行銷售但商品所有權(quán)仍歸本企業(yè)所有的銷售方式，受托方是代理商。代銷商品銷售后，受托方與企業(yè)進行結(jié)算，并開具正式的銷售發(fā)票，商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移?！緧徫徽f明】序號操作員子系統(tǒng)操作內(nèi)容1401陳路銷售管理填制委托代銷訂單2401陳路銷售管理參照委托代銷訂單生成發(fā)貨單3201陳萱庫存管理參照發(fā)貨單生成出庫單4105林彬存貨核算發(fā)出商品記賬并生成憑證5401陳路銷售管理參照發(fā)貨單生成委托代銷結(jié)算單，系統(tǒng)自動生成銷售發(fā)票6401陳路銷售管理銷售發(fā)票現(xiàn)結(jié)7105林彬應(yīng)收款管理審核發(fā)票并制單8105林彬存貨核算發(fā)出商品記賬并生成憑證【任務(wù)實施】1.銷售訂單（委托代銷）2.委托代銷發(fā)貨單3.參照委托代銷發(fā)貨單生成銷售出庫單4.發(fā)出商品記賬并制單5.委托代銷結(jié)算單6.審核發(fā)票并制單7.發(fā)出商品記賬并制單任務(wù)7零售日報業(yè)務(wù)【工作任務(wù)】2024年1月31日，銷售部陳路交來當月門市部零售貨款，現(xiàn)金收訖，相關(guān)原始單據(jù)略?！局R儲備】當發(fā)生零售業(yè)務(wù)時，應(yīng)將相應(yīng)的銷售票據(jù)作為零售日報輸入到“銷售管理”。零售日報不是原始的銷售單據(jù)，是零售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的日匯總?！緧徫徽f明】序號操作員子系統(tǒng)操作內(nèi)容1401陳路銷售管理填