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施-1杭州市審計局審計實施方案 被審計單位 制訂日期 200 年 月 日立項依據(jù)

《中國審計法》第23條、《浙江省國家建設項目審計措施》、《杭州市國家建設項目審計措施》審計方式就地審計和送達審計相結合審計類別工程價款結算審計方案擬訂人審計范圍審計目標經(jīng)過對建設項目工程價款結算審計，核實建設項目造價真實性和正確性，揭示存在問題，分析產(chǎn)生問題原因，促進建設各方加強管理，正確、合規(guī)地編制工程預、結算，提升建設項目投資效益，規(guī)范建筑市場。被審計單位基礎情況項目名稱：項目性質(zhì)：項目地址：建設規(guī)模：建設單位：立項依據(jù)：概算(計劃)總投資：開完工時間：關鍵建設內(nèi)容：關鍵設計單位：關鍵監(jiān)理單位：位單位名稱施工內(nèi)容協(xié)議價送審價資金起源：投資完成情況：財務收支情況：其它情況：審計內(nèi)容審查工程價款結算是否按國家相關要求和協(xié)議文件編制，協(xié)議包干內(nèi)容是否按要求包死，補充協(xié)議是否真實、合規(guī)。審查設計變更和現(xiàn)場簽證是否真實、合規(guī)：結算內(nèi)容是否和圖紙和實際相符，工程量計算是否符合要求計算規(guī)則，是否有計算誤差，是否存在多算、漏算、虛報工程量或?qū)f(xié)議包干內(nèi)容反復計取等問題；定額套用是否正確，是否符合造價管理相關要求，組價是否合理、合規(guī)，是否存在定額了解偏差、錯誤套用、將已含在定額內(nèi)內(nèi)容另行計取等問題；工程取費是否實施對應計算基數(shù)和費率標準，是否正確、完整，單項費率計取是否符合實際情況和造價管理相關要求；設備、材料用量是否和定額含量或設計含量一致，是否按要求信息價或市場價計價，是否存在違反協(xié)議約定和國家相關要求多計、少計材料、機械差價問題；審查工程價款結算其它方面違規(guī)問題。審計關鍵設計變更和現(xiàn)場簽證真實性、合規(guī)性；工程結算造價是否高估冒算。審計方法步驟和日程安排審計組人員組成及其分工審計組組長：審計組組員：協(xié)審人員：分工情況：負責第(一)項，協(xié)審人員和其它同志幫助；負責第(二)項，協(xié)審人員和其它同志幫助；負責第(三)項，協(xié)審人員和其它同志幫助。審計實施方案審核審批情況所在處室意見 署名： 年月日分管局長審批意見 署名： 年月日審計實施方案調(diào)整情況審

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