企業(yè)溫室氣體排放報(bào)告核查指南（試行）

企業(yè)溫室氣體排放報(bào)告核查指南

（試行）

1.適用范圍

本指南規(guī)定了重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放報(bào)告的核查原則和依

據(jù)、核查程序和要點(diǎn)、核查復(fù)核以及信息公開等內(nèi)容。

本指南適用于省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門組織對(duì)重點(diǎn)排放單位報(bào)告

的溫室氣體排放量及相關(guān)數(shù)據(jù)的核查。

對(duì)重點(diǎn)排放單位以外的其他企業(yè)或經(jīng)濟(jì)組織的溫室氣體排放報(bào)

告核查，碳排放權(quán)交易試點(diǎn)的溫室氣體排放報(bào)告核查，基于科研等

其他目的的溫室氣體排放報(bào)告核查工作可參考本指南執(zhí)行。

2.術(shù)語(yǔ)和定義

2.1重點(diǎn)排放單位

全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)覆蓋行業(yè)內(nèi)年度溫室氣體排放量達(dá)到

2.6萬噸二氧化碳當(dāng)量及以上的企業(yè)或者其他經(jīng)濟(jì)組織。

2.2溫室氣體排放報(bào)告

重點(diǎn)排放單位根據(jù)生態(tài)環(huán)境部制定的溫室氣體排放核算方法與

報(bào)告指南及相關(guān)技術(shù)規(guī)范編制的載明重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放

量、排放設(shè)施、排放源、核算邊界、核算方法、活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因

子等信息，并附有原始記錄和臺(tái)賬等內(nèi)容的報(bào)告。

2.3數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃

重點(diǎn)排放單位為確保數(shù)據(jù)質(zhì)量，對(duì)溫室氣體排放量和相關(guān)信息

—4—

的核算與報(bào)告作出的具體安排與規(guī)劃，包括重點(diǎn)排放單位和排放設(shè)

施基本信息、核算邊界、核算方法、活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子及其他相

關(guān)信息的確定和獲取方式,以及內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定

等。

2.4核查

根據(jù)行業(yè)溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南以及相關(guān)技術(shù)規(guī)

范，對(duì)重點(diǎn)排放單位報(bào)告的溫室氣體排放量和相關(guān)信息進(jìn)行全面核

實(shí)、查證的過程。

2.5不符合項(xiàng)

核查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放量、相關(guān)信息、數(shù)據(jù)質(zhì)

量控制計(jì)劃、支撐材料等不符合溫室氣體核算方法與報(bào)告指南以及

相關(guān)技術(shù)規(guī)范的情況。

3.核查原則和依據(jù)

重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放報(bào)告的核查應(yīng)遵循客觀獨(dú)立、誠(chéng)實(shí)

守信、公平公正、專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，依據(jù)以下文件規(guī)定開展：

-《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》；

-生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的工作通知；

-生態(tài)環(huán)境部制定的溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南;

-相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范。

4.核查程序和要點(diǎn)

4.1核查程序

核查程序包括核查安排、建立核查技術(shù)工作組、文件評(píng)審、建

立現(xiàn)場(chǎng)核查組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查、出具《核查結(jié)論》、告知核查結(jié)果、

—5—

保存核查記錄等八個(gè)步驟，核查工作流程圖見附件1。

4.1.1核查安排

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)綜合考慮核查任務(wù)、進(jìn)度安排及所需

資源組織開展核查工作。

通過政府購(gòu)買服務(wù)的方式委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)開展的，應(yīng)要求技

術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、完善的內(nèi)部質(zhì)量管理體系和

適當(dāng)?shù)墓员ＷC措施，確保核查工作公平公正、客觀獨(dú)立開展。

技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)不應(yīng)開展以下活動(dòng)：

-向重點(diǎn)排放單位提供碳排放配額計(jì)算、咨詢或管理服務(wù)；

-接受任何對(duì)核查活動(dòng)的客觀公正性產(chǎn)生影響的資助、合同或其

他形式的服務(wù)或產(chǎn)品；

-參與碳資產(chǎn)管理、碳交易的活動(dòng)，或與從事碳咨詢和交易的單

位存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系，如隸屬于同一個(gè)上級(jí)機(jī)構(gòu)等；

-與被核查的重點(diǎn)排放單位存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系，如

隸屬于同一個(gè)上級(jí)機(jī)構(gòu)等；

-為被核查的重點(diǎn)排放單位提供有關(guān)溫室氣體排放和減排、監(jiān)

測(cè)、測(cè)量、報(bào)告和校準(zhǔn)的咨詢服務(wù)；

-與被核查的重點(diǎn)排放單位共享管理人員，或者在3年之內(nèi)曾在

彼此機(jī)構(gòu)內(nèi)相互受聘過管理人員；

-使用具有利益沖突的核查人員，如3年之內(nèi)與被核查重點(diǎn)排放

單位存在雇傭關(guān)系或?yàn)楸缓瞬榈闹攸c(diǎn)排放單位提供過溫室氣體排放

或碳交易的咨詢服務(wù)等；

-宣稱或暗示如果使用指定的咨詢或培訓(xùn)服務(wù)，對(duì)重點(diǎn)排放單位

—6—

的排放報(bào)告的核查將更為簡(jiǎn)單、容易等。

4.1.2建立核查技術(shù)工作組

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)根據(jù)核查任務(wù)和進(jìn)度安排，建立一個(gè)

或多個(gè)核查技術(shù)工作組（以下簡(jiǎn)稱技術(shù)工作組）開展如下工作：

-實(shí)施文件評(píng)審；

-完成《文件評(píng)審表》（見附件2），提出《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》（見附

件3）的現(xiàn)場(chǎng)核查要求；

-提出《不符合項(xiàng)清單》（見附件4），交給重點(diǎn)排放單位整改，

驗(yàn)證整改是否完成；

-出具《核查結(jié)論》；

-對(duì)未提交排放報(bào)告的重點(diǎn)排放單位，按照保守性原則對(duì)其排放

量及相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算。

技術(shù)工作組的工作可由省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門及其直屬機(jī)構(gòu)承

擔(dān)，也可通過政府購(gòu)買服務(wù)的方式委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

技術(shù)工作組至少由2名成員組成，其中1名為負(fù)責(zé)人，至少1

名成員具備被核查的重點(diǎn)排放單位所在行業(yè)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)

驗(yàn)。技術(shù)工作組負(fù)責(zé)人應(yīng)充分考慮重點(diǎn)排放單位所在的行業(yè)領(lǐng)域、

工藝流程、設(shè)施數(shù)量、規(guī)模與場(chǎng)所、排放特點(diǎn)、核查人員的專業(yè)背

景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面的因素，確定成員的任務(wù)分工。

4.1.3文件評(píng)審

技術(shù)工作組應(yīng)根據(jù)相應(yīng)行業(yè)的溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指

南（以下簡(jiǎn)稱核算指南）、相關(guān)技術(shù)規(guī)范，對(duì)重點(diǎn)排放單位提交的排

放報(bào)告及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃等支撐材料進(jìn)行文件評(píng)審，初步確認(rèn)重

—7—

點(diǎn)排放單位的溫室氣體排放量和相關(guān)信息的符合情況，識(shí)別現(xiàn)場(chǎng)核

查重點(diǎn)，提出現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)間、需訪問的人員、需觀察的設(shè)施、設(shè)備

或操作以及需查閱的支撐文件等現(xiàn)場(chǎng)核查要求，并按附件2和附件3

的格式分別填寫完成《文件評(píng)審表》和《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》提交省級(jí)

生態(tài)環(huán)境主管部門。

技術(shù)工作組可根據(jù)核查工作需要，調(diào)閱重點(diǎn)排放單位提交的相

關(guān)支撐材料如組織機(jī)構(gòu)圖、廠區(qū)分布圖、工藝流程圖、設(shè)施臺(tái)賬、

生產(chǎn)日志、監(jiān)測(cè)設(shè)備和計(jì)量器具臺(tái)賬、支撐報(bào)送數(shù)據(jù)的原始憑證，

以及數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)文件和記錄等。

技術(shù)工作組應(yīng)將重點(diǎn)排放單位存在的如下情況作為文件評(píng)審重

點(diǎn)：

-投訴舉報(bào)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問題；

-日常數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的異

常情況；

-上級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的其他有關(guān)溫室氣體排放的

事項(xiàng)。

4.1.4建立現(xiàn)場(chǎng)核查組

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)根據(jù)核查任務(wù)和進(jìn)度安排，建立一個(gè)

或多個(gè)現(xiàn)場(chǎng)核查組開展如下工作：

-根據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》，對(duì)重點(diǎn)排放單位實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查，收集

相關(guān)證據(jù)和支撐材料；

-詳細(xì)填寫《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》的核查記錄并報(bào)送技術(shù)工作組。

現(xiàn)場(chǎng)核查組的工作可由省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門及其直屬機(jī)構(gòu)承

—8—

擔(dān)，也可通過政府購(gòu)買服務(wù)的方式委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)至少由2人組成。為了確保核查工作的連續(xù)性，

現(xiàn)場(chǎng)核查組成員原則上應(yīng)為核查技術(shù)工作組的成員。對(duì)于核查人員

調(diào)配存在困難等情況，現(xiàn)場(chǎng)核查組的成員可以與核查技術(shù)工作組成

員不同。

對(duì)于核查年度之前連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)任何不符合項(xiàng)的重點(diǎn)排放單

位，且當(dāng)年文件評(píng)審中未發(fā)現(xiàn)存在疑問的信息或需要現(xiàn)場(chǎng)重點(diǎn)關(guān)注

的內(nèi)容，經(jīng)省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門同意后，可不實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。

4.1.5實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查

現(xiàn)場(chǎng)核查的目的是根據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》收集相關(guān)證據(jù)和支撐

材料。

4.1.5.1核查準(zhǔn)備

現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)按照《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》做好準(zhǔn)備工作，明確核查

任務(wù)重點(diǎn)、組內(nèi)人員分工、核查范圍和路線，準(zhǔn)備核查所需要的裝

備，如現(xiàn)場(chǎng)核查清單、記錄本、交通工具、通信器材、錄音錄像器

材、現(xiàn)場(chǎng)采樣器材等。

現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)于現(xiàn)場(chǎng)核查前2個(gè)工作日通知重點(diǎn)排放單位做好

準(zhǔn)備。

4.1.5.2現(xiàn)場(chǎng)核查

現(xiàn)場(chǎng)核查組可采用以下查、問、看、驗(yàn)等方法開展工作。

-查：查閱相關(guān)文件和信息，包括原始憑證、臺(tái)賬、報(bào)表、圖紙、

會(huì)計(jì)賬冊(cè)、專業(yè)技術(shù)資料、科技文獻(xiàn)等；保存證據(jù)時(shí)可保存文件和

信息的原件，如保存原件有困難，可保存復(fù)印件、掃描件、打印件、

—9—

照片或視頻錄像等，必要時(shí)，可附文字說明；

-問：詢問現(xiàn)場(chǎng)工作人員，應(yīng)多采用開放式提問，獲取更多關(guān)于

核算邊界、排放源、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)以及核算過程等信息；

-看：查看現(xiàn)場(chǎng)排放設(shè)施和監(jiān)測(cè)設(shè)備的運(yùn)行，包括現(xiàn)場(chǎng)觀察核算

邊界、排放設(shè)施的位置和數(shù)量、排放源的種類以及監(jiān)測(cè)設(shè)備的安裝、

校準(zhǔn)和維護(hù)情況等；

-驗(yàn)：通過重復(fù)計(jì)算驗(yàn)證計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性，或通過抽取樣本、

重復(fù)測(cè)試確認(rèn)測(cè)試結(jié)果的準(zhǔn)確性等。

現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)驗(yàn)證現(xiàn)場(chǎng)收集的證據(jù)的真實(shí)性，確保其能夠滿足

核查的需要?，F(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)核查工作結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)，

向技術(shù)工作組提交填寫完成的《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》。

4.1.5.3不符合項(xiàng)

技術(shù)工作組應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》后2個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)《現(xiàn)

場(chǎng)核查清單》中未取得有效證據(jù)、不符合核算指南要求以及未按數(shù)

據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃執(zhí)行等情況，在《不符合項(xiàng)清單》（見附件4）中“不

符合項(xiàng)描述”一欄如實(shí)記錄，并要求重點(diǎn)排放單位采取整改措施。

重點(diǎn)排放單位應(yīng)在收到《不符合項(xiàng)清單》后的5個(gè)工作日內(nèi)，

填寫完成《不符合項(xiàng)清單》中“整改措施及相關(guān)證據(jù)”一欄，連同

相關(guān)證據(jù)材料一并提交技術(shù)工作組。技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)不符合項(xiàng)的整

改進(jìn)行書面驗(yàn)證，必要時(shí)可采取現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證的方式。

4.1.6出具《核查結(jié)論》

技術(shù)工作組應(yīng)根據(jù)如下要求出具《核查結(jié)論》（見附件5）并提

交省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門。

—10—

-對(duì)于未提出不符合項(xiàng)的，技術(shù)工作組應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后5個(gè)

工作日內(nèi)填寫完成《核查結(jié)論》；

-對(duì)于提出不符合項(xiàng)的，技術(shù)工作組應(yīng)在收到重點(diǎn)排放單位提交

的《不符合項(xiàng)清單》“整改措施及相關(guān)證據(jù)”一欄內(nèi)容后的5個(gè)工作

日內(nèi)填寫完成《核查結(jié)論》。如果重點(diǎn)排放單位未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成

對(duì)不符合項(xiàng)的整改，或整改措施不符合要求，技術(shù)工作組應(yīng)根據(jù)核

算指南與生態(tài)環(huán)境部公布的缺省值，按照保守原則測(cè)算排放量及相

關(guān)數(shù)據(jù)，并填寫完成《核查結(jié)論》。

-對(duì)于經(jīng)省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門同意不實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的，技術(shù)工

作組應(yīng)在省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門作出不實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查決定后5個(gè)工

作日內(nèi)，填寫完成《核查結(jié)論》。

4.1.7告知核查結(jié)果

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)將《核查結(jié)論》告知重點(diǎn)排放單位。

如省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門認(rèn)為有必要進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，可

在告知核查結(jié)果之前，采用復(fù)查的方式對(duì)核查過程和核查結(jié)論進(jìn)行

書面或現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審。

4.1.8保存核查記錄

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)以安全和保密的方式保管核查的全部

書面（含電子）文件至少5年。

技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)將核查過程的所有記錄、支撐材料、內(nèi)部技術(shù)

評(píng)審記錄等進(jìn)行歸檔保存至少10年。

4.2核查要點(diǎn)

4.2.1文件評(píng)審要點(diǎn)

—11—

4.2.1.1重點(diǎn)排放單位基本情況

技術(shù)工作組應(yīng)通過查閱重點(diǎn)排放單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代

碼證、機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介、組織結(jié)構(gòu)圖、工藝流程說明、排污許可證、能源

統(tǒng)計(jì)報(bào)表、原始憑證等文件的方式確認(rèn)以下信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性

以及與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的符合性：

-重點(diǎn)排放單位名稱、單位性質(zhì)、所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別、統(tǒng)一

社會(huì)信用代碼、法定代表人、地理位置、排放報(bào)告聯(lián)系人、排污許

可證編號(hào)等基本信息；

-重點(diǎn)排放單位內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品或服務(wù)、生產(chǎn)工藝流程、

使用的能源品種及年度能源統(tǒng)計(jì)報(bào)告等情況。

4.2.1.2核算邊界

技術(shù)工作組應(yīng)查閱組織機(jī)構(gòu)圖、廠區(qū)平面圖、標(biāo)記排放源輸入

與輸出的工藝流程圖及工藝流程描述、固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬、主要用

能設(shè)備清單并查閱可行性研究報(bào)告及批復(fù)、相關(guān)環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告

及批復(fù)、排污許可證、承包合同、租賃協(xié)議等，確認(rèn)以下信息的符

合性:

-核算邊界是否與相應(yīng)行業(yè)的核算指南以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃

一致；

-納入核算和報(bào)告邊界的排放設(shè)施和排放源是否完整；

-與上一年度相比，核算邊界是否存在變更等。

4.2.1.3核算方法

技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)重點(diǎn)排放單位在報(bào)告中使用的核算方法是否

符合相應(yīng)行業(yè)的核算指南的要求，對(duì)任何偏離指南的核算方法都應(yīng)

—12—

判斷其合理性，并在《文件評(píng)審表》和《核查結(jié)論》中說明。

4.2.1.4核算數(shù)據(jù)

技術(shù)工作組應(yīng)重點(diǎn)查證核實(shí)以下四類數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和

可靠性。

4.2.1.4.1活動(dòng)數(shù)據(jù)

技術(shù)工作組應(yīng)依據(jù)核算指南，對(duì)重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中的每

一個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)的來源及數(shù)值進(jìn)行核查。核查的內(nèi)容應(yīng)包括活動(dòng)數(shù)據(jù)

的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處

理等。對(duì)支撐數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣方法進(jìn)行驗(yàn)證的，應(yīng)考慮抽

樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。

如果活動(dòng)數(shù)據(jù)的獲取使用了監(jiān)測(cè)設(shè)備，技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)監(jiān)測(cè)

設(shè)備是否得到了維護(hù)和校準(zhǔn)，維護(hù)和校準(zhǔn)是否符合核算指南和數(shù)據(jù)

質(zhì)量控制計(jì)劃的要求。技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)因設(shè)備校準(zhǔn)延遲而導(dǎo)致的

誤差是否根據(jù)設(shè)備的精度或不確定度進(jìn)行了處理，以及處理的方式

是否會(huì)低估排放量或過量發(fā)放配額。

針對(duì)核算指南中規(guī)定的可以自行檢測(cè)或委托外部實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)的

關(guān)鍵參數(shù)，技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)重點(diǎn)排放單位是否具備測(cè)試條件，是

否依據(jù)核算指南建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系并按規(guī)定留存樣品。如果不

具備自行測(cè)試條件，委托的外部實(shí)驗(yàn)室是否有計(jì)量認(rèn)證（CMA）資質(zhì)

認(rèn)定或中國(guó)合格評(píng)定國(guó)家認(rèn)可委員會(huì)（CNAS）的認(rèn)可。

技術(shù)工作組應(yīng)將每一個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來源進(jìn)行交叉核

對(duì)，其他數(shù)據(jù)來源可包括燃料購(gòu)買合同、能源臺(tái)賬、月度生產(chǎn)報(bào)表、

購(gòu)售電發(fā)票、供熱協(xié)議及報(bào)告、化學(xué)分析報(bào)告、能源審計(jì)報(bào)告等。

—13—

4.2.1.4.2排放因子

技術(shù)工作組應(yīng)依據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃對(duì)重點(diǎn)排放單

位排放報(bào)告中的每一個(gè)排放因子的來源及數(shù)值進(jìn)行核查。

對(duì)采用缺省值的排放因子，技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)與核算指南中的

缺省值一致。

對(duì)采用實(shí)測(cè)方法獲取的排放因子，技術(shù)工作組至少應(yīng)對(duì)排放因

子的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失

處理（如適用）等內(nèi)容進(jìn)行核查，對(duì)支撐數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣

進(jìn)行驗(yàn)證的，應(yīng)考慮抽樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。對(duì)于

通過監(jiān)測(cè)設(shè)備獲取的排放因子數(shù)據(jù)，以及按照核算指南由重點(diǎn)排放

單位自行檢測(cè)或委托外部實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)的關(guān)鍵參數(shù)，技術(shù)工作組應(yīng)采

取與活動(dòng)數(shù)據(jù)同樣的核查方法。在核查過程中，技術(shù)工作組應(yīng)將每

一個(gè)排放因子數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來源進(jìn)行交叉核對(duì)，其他的數(shù)據(jù)來源

可包括化學(xué)分析報(bào)告、政府間氣候變化專門委員會(huì)（IPCC）缺省值、

省級(jí)溫室氣體清單編制指南中的缺省值等。

4.2.1.4.3排放量

技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)排放報(bào)告中排放量的核算結(jié)果進(jìn)行核查，通過

驗(yàn)證排放量計(jì)算公式是否正確、排放量的累加是否正確、排放量的

計(jì)算是否可再現(xiàn)等方式確認(rèn)排放量的計(jì)算結(jié)果是否正確。通過對(duì)比

以前年份的排放報(bào)告，通過分析生產(chǎn)數(shù)據(jù)和排放數(shù)據(jù)的變化和波動(dòng)

情況確認(rèn)排放量是否合理等。

4.2.1.4.4生產(chǎn)數(shù)據(jù)

技術(shù)工作組依據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)數(shù)

—14—

據(jù)進(jìn)行核查，并與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃規(guī)定之外的數(shù)據(jù)源進(jìn)行交叉驗(yàn)

證。核查內(nèi)容應(yīng)包括數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、

記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理等。對(duì)生產(chǎn)數(shù)據(jù)樣本較多需采用抽樣方法

進(jìn)行驗(yàn)證的，應(yīng)考慮抽樣方法、抽樣數(shù)量以及樣本的代表性。

4.2.1.5質(zhì)量保證和文件存檔

技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)重點(diǎn)排放單位的質(zhì)量保障和文件存檔執(zhí)行情況

進(jìn)行核查：

-是否建立了溫室氣體排放核算和報(bào)告的規(guī)章制度，包括負(fù)責(zé)機(jī)

構(gòu)和人員、工作流程和內(nèi)容、工作周期和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等；是否指定了

專職人員負(fù)責(zé)溫室氣體排放核算和報(bào)告工作；

-是否定期對(duì)計(jì)量器具、監(jiān)測(cè)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)管理；維護(hù)管理記錄

是否已存檔；

-是否建立健全溫室氣體數(shù)據(jù)記錄管理體系，包括數(shù)據(jù)來源、數(shù)

據(jù)獲取時(shí)間以及相關(guān)責(zé)任人等信息的記錄管理；是否形成碳排放數(shù)

據(jù)管理臺(tái)賬記錄并定期報(bào)告，確保排放數(shù)據(jù)可追溯；

-是否建立溫室氣體排放報(bào)告內(nèi)部審核制度，定期對(duì)溫室氣體排

放數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉校驗(yàn)，對(duì)可能產(chǎn)生的數(shù)據(jù)誤差風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并提

出相應(yīng)的解決方案。

4.2.1.6數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃及執(zhí)行

4.2.1.6.1數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃

技術(shù)工作組應(yīng)從以下幾個(gè)方面確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃是否符合

核算指南的要求：

a)版本及修訂

—15—

技術(shù)工作組應(yīng)確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的版本和發(fā)布時(shí)間與實(shí)際

情況是否一致。如有修訂，應(yīng)確認(rèn)修訂滿足下述情況之一或相關(guān)核

算指南規(guī)定。

-因排放設(shè)施發(fā)生變化或使用新燃料、物料產(chǎn)生了新排放；

-采用新的測(cè)量?jī)x器和測(cè)量方法，提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度；

-發(fā)現(xiàn)按照原數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的監(jiān)測(cè)方法核算的數(shù)據(jù)不正確；

-發(fā)現(xiàn)修訂數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃可提高報(bào)告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度；

-發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃不符合核算指南要求。

b)重點(diǎn)排放單位情況

技術(shù)工作組可通過查閱其他平臺(tái)或相關(guān)文件中的信息源（如國(guó)

家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、能源審計(jì)報(bào)告、可行性研究報(bào)告、環(huán)境

影響評(píng)價(jià)報(bào)告、環(huán)境管理體系評(píng)估報(bào)告、年度能源和水統(tǒng)計(jì)報(bào)表、

年度工業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告）等方式確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控

制計(jì)劃中重點(diǎn)排放單位的基本信息、主營(yíng)產(chǎn)品、生產(chǎn)設(shè)施信息、組

織機(jī)構(gòu)圖、廠區(qū)平面分布圖、工藝流程圖等相關(guān)信息的真實(shí)性和完

整性。

c)核算邊界和主要排放設(shè)施描述

技術(shù)工作組可采用查閱對(duì)比文件（如企業(yè)設(shè)備臺(tái)賬）等方式確

認(rèn)排放設(shè)施的真實(shí)性、完整性以及核算邊界是否符合相關(guān)要求。

d)數(shù)據(jù)的確定方式

技術(shù)工作組應(yīng)對(duì)核算所需要的各項(xiàng)活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子和生產(chǎn)

數(shù)據(jù)的計(jì)算方法、單位、數(shù)據(jù)獲取方式、相關(guān)監(jiān)測(cè)測(cè)量設(shè)備信息、

數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式等內(nèi)容進(jìn)行核查，并確認(rèn)：

—16—

-是否對(duì)參與核算所需要的各項(xiàng)數(shù)據(jù)都確定了獲取方式，各項(xiàng)數(shù)

據(jù)的單位是否符合核算指南要求；

-各項(xiàng)數(shù)據(jù)的計(jì)算方法和獲取方式是否合理且符合核算指南的

要求；

-數(shù)據(jù)獲取過程中涉及的測(cè)量設(shè)備的型號(hào)、位置是否屬實(shí)；

-監(jiān)測(cè)活動(dòng)涉及的監(jiān)測(cè)方法、監(jiān)測(cè)頻次、監(jiān)測(cè)設(shè)備的精度和校準(zhǔn)

頻次等是否符合核算指南及相應(yīng)的監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)的要求；

-數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式是否按照保守性原則確保不會(huì)低估排

放量或過量發(fā)放配額。

e)數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定

技術(shù)工作組應(yīng)通過查閱支持材料和如下管理制度文件，對(duì)重點(diǎn)

排放單位內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核查，確認(rèn)相關(guān)制

度安排合理、可操作并符合核算指南要求。

-數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定；

-數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的制訂、修訂、內(nèi)部審批以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制

計(jì)劃執(zhí)行等方面的管理規(guī)定；

-人員的指定情況，內(nèi)部評(píng)估以及審批規(guī)定；

-數(shù)據(jù)文件的歸檔管理規(guī)定等。

4.2.1.6.2數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃執(zhí)行

技術(shù)工作組應(yīng)結(jié)合上述4.2.1.1-4.2.1.5的核查，從以下方面

核查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的執(zhí)行情況。

-重點(diǎn)排放單位基本情況是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中的報(bào)告主

體描述一致；

—17—

-年度報(bào)告的核算邊界和主要排放設(shè)施是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)

劃中的核算邊界和主要排放設(shè)施一致；

-所有活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子及相關(guān)數(shù)據(jù)是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)

劃實(shí)施監(jiān)測(cè)；

-監(jiān)測(cè)設(shè)備是否得到了有效的維護(hù)和校準(zhǔn)，維護(hù)和校準(zhǔn)是否符合

國(guó)家、地區(qū)計(jì)量法規(guī)或標(biāo)準(zhǔn)的要求，是否符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃、

核算指南或設(shè)備制造商的要求；

-監(jiān)測(cè)結(jié)果是否按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中規(guī)定的頻次記錄；

-數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃一致；

-數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證程序是否有效實(shí)施。

對(duì)不符合核算指南要求的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃，應(yīng)開具不符合項(xiàng)

要求重點(diǎn)排放單位進(jìn)行整改。

對(duì)于未按數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃獲取的活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子、生產(chǎn)

數(shù)據(jù)，技術(shù)工作組應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查組的現(xiàn)場(chǎng)核查情況開具不符合項(xiàng)，

要求重點(diǎn)排放單位按照保守性原則測(cè)算數(shù)據(jù)，確保不會(huì)低估排放量

或過量發(fā)放配額。

4.2.1.7其他內(nèi)容

除上述內(nèi)容外，技術(shù)工作組在文件評(píng)審中還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注如下內(nèi)

容：

-投訴舉報(bào)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問題；

-各級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的事項(xiàng)；

-日常數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在異常

的情況；

—18—

-排放報(bào)告和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中出現(xiàn)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)較高的數(shù)據(jù)以

及重點(diǎn)排放單位是如何控制這些風(fēng)險(xiǎn)的；

-重點(diǎn)排放單位以往年份不符合項(xiàng)的整改完成情況，以及是否得

到持續(xù)有效管理等。

4.2.2現(xiàn)場(chǎng)核查要點(diǎn)

現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)按《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》開展核查工作，并重點(diǎn)關(guān)注

如下內(nèi)容：

-投訴舉報(bào)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問題；

-各級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的事項(xiàng)；

-日常數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)企業(yè)溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在異常

的情況；

-重點(diǎn)排放單位基本情況與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃或其他信息源不

一致的情況；

-核算邊界與核算指南不符，或與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃不一致的情

況；

-排放報(bào)告中采用的核算方法與核算指南不一致的情況；

-活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子、排放量、生產(chǎn)數(shù)據(jù)等不完整、不合理或

不符合數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的情況；

-重點(diǎn)排放單位是否有效地實(shí)施了內(nèi)部數(shù)據(jù)質(zhì)量控制措施的情

況；

-重點(diǎn)排放單位是否有效地執(zhí)行了數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的情況；

-數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃中報(bào)告主體基本情況、核算邊界和主要排放

設(shè)施、數(shù)據(jù)的確定方式、數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定等

—19—

與實(shí)際情況的一致性；

-確認(rèn)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃修訂的原因，比如排放設(shè)施發(fā)生變化、

使用新燃料或物料、采用新的測(cè)量?jī)x器和測(cè)量方法等情況。

現(xiàn)場(chǎng)核查組應(yīng)按《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》收集客觀證據(jù)，詳細(xì)填寫核

查記錄，并將證據(jù)文件一并提交技術(shù)工作組。相關(guān)證據(jù)材料應(yīng)能證

實(shí)所需要核實(shí)、確認(rèn)的信息符合要求。

5.核查復(fù)核

重點(diǎn)排放單位對(duì)核查結(jié)果有異議的，可在被告知核查結(jié)論之日

起7個(gè)工作日內(nèi)，向省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門申請(qǐng)復(fù)核。復(fù)核結(jié)論應(yīng)

在接到復(fù)核申請(qǐng)之日起10個(gè)工作日內(nèi)作出。

6.信息公開

核查工作結(jié)束后，省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)將所有重點(diǎn)排放單

位的《核查結(jié)論》在官方網(wǎng)站向社會(huì)公開,并報(bào)生態(tài)環(huán)境部匯總。如

有核查復(fù)核的，應(yīng)公開復(fù)核結(jié)論。

核查工作結(jié)束后，省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)對(duì)技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)提

供的核查服務(wù)按附件6《技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)信息公開表》的格式進(jìn)行評(píng)價(jià)，

在官方網(wǎng)站向社會(huì)公開《技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)信息公開表》。評(píng)價(jià)過程應(yīng)結(jié)

合技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)與省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門的日常溝通、技術(shù)評(píng)審、

復(fù)查以及核查復(fù)核等環(huán)節(jié)開展。

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)加強(qiáng)信息公開管理，發(fā)現(xiàn)有違法違規(guī)

行為的，應(yīng)當(dāng)依法予以公開。

—20—

附件1

檢查工作流程圖

核查啟動(dòng)

是否發(fā)現(xiàn)并提否

出不符合項(xiàng)？

4.1.1核查安排

-省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門確定核查任務(wù)、進(jìn)度安排

及所需資源；

-省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門確定是否通過政府購(gòu)買是

服務(wù)的方式委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供核查服務(wù)。

核查技術(shù)工作

不符合項(xiàng)是

組根據(jù)保守性否

否得到有效

4.1.2建立核查技術(shù)工作組原則測(cè)算排放

整改？

-省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門建立一個(gè)或多個(gè)核查技量及相關(guān)數(shù)據(jù)。

術(shù)工作組實(shí)施文件評(píng)審工作；

-核查技術(shù)工作組的工作可由省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管

部門及其直屬機(jī)構(gòu)完成，也可以通過政府購(gòu)買服是

務(wù)的方式委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)完成。

4.1.6編寫核查結(jié)論

-核查技術(shù)工作組出具《核查結(jié)論》；

-核查技術(shù)工作組將核查結(jié)論提交給省級(jí)生態(tài)環(huán)

4.1.3文件評(píng)審

境主管部門。

核查技術(shù)工作組進(jìn)行文件評(píng)審，完成《文件評(píng)審

表》，編寫《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》，提交省級(jí)生態(tài)環(huán)境

主管部門。

4.1.7告知核查結(jié)果

-省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門將核查結(jié)果告知重點(diǎn)

是否免予是排放單位；

現(xiàn)場(chǎng)核查-告知結(jié)果之前，如有必要，可進(jìn)行復(fù)查。

否

4.1.4建立現(xiàn)場(chǎng)核查組

是省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管

重點(diǎn)排放單位

-省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門建立現(xiàn)場(chǎng)核查組；部門作出復(fù)核結(jié)論

-現(xiàn)場(chǎng)核查組的工作可由省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門是否對(duì)核查結(jié)

果有異議？

及其直屬機(jī)構(gòu)完成，也可以通過政府購(gòu)買服務(wù)的

方式委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)完成?，F(xiàn)場(chǎng)核查組成員原

則上應(yīng)為核查技術(shù)工作組的成員。對(duì)于存在核查

人員調(diào)配存在困難等情況，現(xiàn)場(chǎng)核查組的成員可

以與核查技術(shù)工作組成員不同。否

4.1.8保存核查記錄

4.1.5現(xiàn)場(chǎng)核查-省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門保存核查過程中產(chǎn)

-現(xiàn)場(chǎng)核查組做好事先準(zhǔn)備工作，配備必要的裝生的記錄；

備；-技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)將相關(guān)記錄納入內(nèi)部質(zhì)量管

-現(xiàn)場(chǎng)核查組在重點(diǎn)排放單位現(xiàn)場(chǎng)查、問、看、驗(yàn)，理體系進(jìn)行管理。

收集相關(guān)證據(jù)；

-現(xiàn)場(chǎng)核查組完成《現(xiàn)場(chǎng)核查清單》發(fā)送給核查技

術(shù)工作組；核查結(jié)束

-核查技術(shù)工作組判斷是否存在不符合項(xiàng)。

—21—

附件2

文件評(píng)審表

重點(diǎn)排放單位名稱

重點(diǎn)排放單位地址

統(tǒng)一社會(huì)信用代碼法定代表人

聯(lián)系人聯(lián)系方式（座機(jī)、手機(jī)和電子郵箱）

核算和報(bào)告依據(jù)

核查技術(shù)工作組成員

文件評(píng)審日期

現(xiàn)場(chǎng)核查日期

文件評(píng)審記錄

存在疑問的信息或需要現(xiàn)場(chǎng)重

核查內(nèi)容

（將評(píng)審過程中的核查發(fā)現(xiàn)、符合情點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容

況以及交叉核對(duì)等內(nèi)容詳細(xì)記錄）

1.重點(diǎn)排放單位基本情況

2.核算邊界

3.核算方法

4.核算數(shù)據(jù)

1)活動(dòng)數(shù)據(jù)

-活動(dòng)數(shù)據(jù)1

-活動(dòng)數(shù)據(jù)2

……

2)排放因子

-排放因子1

-排放因子2

……

3)排放量

4)生產(chǎn)數(shù)據(jù)

-生產(chǎn)數(shù)據(jù)1

-生產(chǎn)數(shù)據(jù)2

……

5.質(zhì)量控制和文件存檔

6.數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃及執(zhí)行

1)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃

2)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃的執(zhí)行

7.其他內(nèi)容

核查技術(shù)工作組負(fù)責(zé)人（簽名、日期）：

—22—

附件3

現(xiàn)場(chǎng)核查清單

重點(diǎn)排放單位名稱

重點(diǎn)排放單位地址

統(tǒng)一社會(huì)信用代碼法定代表人

聯(lián)系人聯(lián)系方式（座機(jī)、手機(jī)和電子郵箱）

現(xiàn)場(chǎng)核查要求現(xiàn)場(chǎng)核查記錄

1.

2.

3.

4.

……

現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的其他問題：

核查技術(shù)工作組負(fù)責(zé)人（簽名、日期）：現(xiàn)場(chǎng)核查人員（簽名、日期）：

—23—

附件4

不符合項(xiàng)清單

重點(diǎn)排放單位名稱

重點(diǎn)排放單位地址

統(tǒng)一社會(huì)信用代碼法定代表人

聯(lián)系人聯(lián)系方式（座機(jī)、手機(jī)和電子郵箱）

不符合項(xiàng)描述整改措施及相關(guān)證據(jù)整改措施是否符合要求

1.

2.

3.

4.

…

核查技術(shù)工作組負(fù)責(zé)人重點(diǎn)排放單位整改負(fù)責(zé)人核查技術(shù)工作負(fù)責(zé)人

（簽名、日期）：（簽名、日期）：（簽名、日期）：

注：請(qǐng)于年月日前完成整改措施，并提交相關(guān)證據(jù)。如未在上述日期前完成整改，主管部

門將根據(jù)相關(guān)保守性原則測(cè)算溫室氣體排放量等相關(guān)數(shù)據(jù)，用于履約清繳等工作。

—24—

附件5

核查結(jié)論

一、重點(diǎn)排放單位基本信息

重點(diǎn)排放單位名稱

重點(diǎn)排放單位地址

統(tǒng)一社會(huì)信用代碼法定代表人

二、文件評(píng)審和現(xiàn)場(chǎng)核查過程

核查技術(shù)工作組承擔(dān)

核查技術(shù)工作組成員

單位

文件評(píng)審日期

現(xiàn)場(chǎng)核查工作組承擔(dān)

現(xiàn)場(chǎng)核查工作組成員

單位

現(xiàn)場(chǎng)核查日期

是否不予實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核

是否，如是，簡(jiǎn)要說明原因。

查？

三、核查發(fā)現(xiàn)

（在相應(yīng)空格中打√）

不符合項(xiàng)已整改不符合項(xiàng)整改不符合項(xiàng)未

核查內(nèi)容符合要求

且滿足要求但不滿足要求整改

1.重點(diǎn)排放單位基本情況

2.核算邊界

3.核算方法

4.核算數(shù)據(jù)

5.質(zhì)量控制和文件存檔

6.數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃及執(zhí)行

7.其他內(nèi)容

四、核查確認(rèn)

（一）初次提交排放報(bào)告的數(shù)據(jù)

溫室氣體排放報(bào)告（初次提交）日期

初次提交報(bào)告中的排放量（tCO2e）

初次提交報(bào)告中與配額分配相關(guān)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)

—25—

（二）最終提交排放報(bào)告的數(shù)據(jù)

溫室氣體排放報(bào)告（最終）日期

經(jīng)核查后的排放量（tCO2e）

經(jīng)核查后與配額分配相關(guān)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)

（三）其他需要說明的問題

是否，如是，簡(jiǎn)要說明原因、過程、依據(jù)和

最終排放量的認(rèn)定是否涉及核查技術(shù)工作組的測(cè)算？

認(rèn)定結(jié)果：

最終與配額分配相關(guān)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)的認(rèn)定是否涉及核查技術(shù)是否，如是，簡(jiǎn)要說明原因、過程、依據(jù)和

工作組的測(cè)算？認(rèn)定結(jié)果：

其他需要說明的情況

核查技術(shù)工作負(fù)責(zé)人（簽字、日期）：

技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)蓋章（如購(gòu)買技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)的核查服務(wù)）

—26—

附件6

技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)信息公開表

（年度核查）

一、技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)基本信息

技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)名稱

統(tǒng)一社會(huì)信用代碼法定代表人

注冊(cè)資金辦公場(chǎng)所

聯(lián)系人聯(lián)系方式（電話、email）

二、技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理情況

內(nèi)部質(zhì)量管理措施

公正性管理措施

不良記錄

三、核查工作及時(shí)性和工作質(zhì)量

核查質(zhì)量

（如符合要求填寫符合，如不符合要求，簡(jiǎn)述不符合的具體

統(tǒng)一社會(huì)

核查及時(shí)性內(nèi)容）

序重點(diǎn)排放信用代碼/

（填寫及時(shí)5質(zhì)量6數(shù)據(jù)

號(hào)單位名稱組織機(jī)構(gòu)1重點(diǎn)排放

或不及時(shí)）2核算3核算4核算控制和質(zhì)量控7其他

代碼單位基本

邊界方法數(shù)據(jù)文件存制計(jì)劃內(nèi)容

情況

檔及執(zhí)行

1

2

3

…

共出具份《核查結(jié)論》。其中：份合格，份不合格，合格率%。

《核查結(jié)論》不合格情況如下：

-重點(diǎn)排放單位基本情況核查存在不合格的份；

-核算邊界的核查存在不合格的份；

-核算方法的核查存在不合格的份；

-核算數(shù)據(jù)的核查存在不合格的份；

-質(zhì)量控制和文件存檔的核查存在不合格的份；

-數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃及執(zhí)行的核查存在不合格的份；

-其他內(nèi)容的核查存在不合格的份。

附：

1.技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量管理相關(guān)文件

2.技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)《年度公正性自查報(bào)告》

—27—

目錄

1.適用范圍..............................................4

2.術(shù)語(yǔ)和定義............................................4

3.核查原則和依據(jù).........................................5

4.核查程序和要點(diǎn).........................................5

5.核查復(fù)核.............................................20

6.信息公開.............................................20

附件1..................................................21

附件2..................................................22

附件3..................................................23

附件4..................................................24

附件5..................................................25

附件6..................................................27

—3—

企業(yè)溫室氣體排放報(bào)告核查指南

（試行）

1.適用范圍

本指南規(guī)定了重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放報(bào)告的核查原則和依

據(jù)、核查程序和要點(diǎn)、核查復(fù)核以及信息公開等內(nèi)容。

本指南適用于省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門組織對(duì)重點(diǎn)排放單位報(bào)告

的溫室氣體排放量及相關(guān)數(shù)據(jù)的核查。

對(duì)重點(diǎn)排放單位以外的其他企業(yè)或經(jīng)濟(jì)組織的溫室氣體排放報(bào)

告核查，碳排放權(quán)交易試點(diǎn)的溫室氣體排放報(bào)告核查，基于科研等

其他目的的溫室氣體排放報(bào)告核查工作可參考本指南執(zhí)行。

2.術(shù)語(yǔ)和定義

2.1重點(diǎn)排放單位

全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)覆蓋行業(yè)內(nèi)年度溫室氣體排放量達(dá)到

2.6萬噸二氧化碳當(dāng)量及以上的企業(yè)或者其他經(jīng)濟(jì)組織。

2.2溫室氣體排放報(bào)告

重點(diǎn)排放單位根據(jù)生態(tài)環(huán)境部制定的溫室氣體排放核算方法與

報(bào)告指南及相關(guān)技術(shù)規(guī)范編制的載明重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放

量、排放設(shè)施、排放源、核算邊界、核算方法、活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因

子等信息，并附有原始記錄和臺(tái)賬等內(nèi)容的報(bào)告。

2.3數(shù)據(jù)質(zhì)量控制計(jì)劃

重點(diǎn)排放單位為確保數(shù)據(jù)質(zhì)量，對(duì)溫室氣體排放量和相關(guān)信息

—4—

的核算與報(bào)告作出的具體安排與規(guī)劃，包括重點(diǎn)排放單位和排放設(shè)

施基本信息、核算邊界、核算方法、活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子及其他相

關(guān)信息的確定和獲取方式,以及內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證相關(guān)規(guī)定

等。

2.4核查

根據(jù)行業(yè)溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南以及相關(guān)技術(shù)規(guī)

范，對(duì)重點(diǎn)排放單位報(bào)告的溫室氣體排放量和相關(guān)信息進(jìn)行全面核

實(shí)、查證的過程。

2.5不符合項(xiàng)

核查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放量、相關(guān)信息、數(shù)據(jù)質(zhì)

量控制計(jì)劃、支撐材料等不符合溫室氣體核算方法與報(bào)告指南以及

相關(guān)技術(shù)規(guī)范的情況。

3.核查原則和依據(jù)

重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放報(bào)告的核查應(yīng)遵循客觀獨(dú)立、誠(chéng)實(shí)

守信、公平公正、專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，依據(jù)以下文件規(guī)定開展：

-《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》；

-生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的工作通知；

-生態(tài)環(huán)境部制定的溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南;

-相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范。

4.核查程序和要點(diǎn)

4.1核查程序

核查程序包括核查安排、建立核查技術(shù)工作組、文件評(píng)審、建

立現(xiàn)場(chǎng)核查組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查、出具《核查結(jié)論》、告知核查結(jié)果、

—5—

保存核查記錄等八個(gè)步驟，核查工作流程圖見附件1。

4.1.1核查安排

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)綜合考慮核查任務(wù)、進(jìn)度安排及所需

資源組織開展核查工作。

通過政府購(gòu)買服務(wù)的方式委托技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)開展的，應(yīng)要求技

術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、完善的內(nèi)部質(zhì)量管理體系和

適當(dāng)?shù)墓员ＷC措施，確保核查工作公平公正、客觀獨(dú)立開展。

技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)不應(yīng)開展以下活動(dòng)：

-向重點(diǎn)排放單位提供碳排放配額計(jì)算、咨詢或管理服務(wù)；

-接受任何對(duì)核查活動(dòng)的客觀公正性產(chǎn)生影響的資助、合同或其

他形式的服務(wù)或產(chǎn)品；

-參與碳資產(chǎn)管理、碳交易的活動(dòng)，或與從事碳咨詢和交易的單

位存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系，如隸屬于同一個(gè)上級(jí)機(jī)構(gòu)等；

-與被核查的重點(diǎn)排放單位存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系，如

隸屬于同一個(gè)上級(jí)機(jī)構(gòu)等；

-為被核查的重點(diǎn)排放單位提供有關(guān)溫室氣體排放和減排、監(jiān)

測(cè)、測(cè)量、報(bào)告和校準(zhǔn)的咨詢服務(wù)；

-與被核查的重點(diǎn)排放單位共享管理人員，或者在3年之內(nèi)曾在

彼此機(jī)構(gòu)內(nèi)相互受聘過管理人員；

-使用具有利益沖突的核查人員，如3年之內(nèi)與被核查重點(diǎn)排放

單位存在雇傭關(guān)系或?yàn)楸缓瞬榈闹攸c(diǎn)排放單位提供過溫室氣體排放

或碳交易的咨詢服務(wù)等；

-宣稱或暗示如果使用指定的咨詢或培訓(xùn)服務(wù)，對(duì)重點(diǎn)排放單位

—6—

的排放報(bào)告的核查將更為簡(jiǎn)單、容易等。

4.1.2建立核查技術(shù)工作組

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)根據(jù)核查任務(wù)和進(jìn)度安排，建立一個(gè)

或多個(gè)核查技術(shù)工作組（以下簡(jiǎn)稱技術(shù)工作組）開展如下工作：

-實(shí)施文件