審計(jì)與風(fēng)控制度

審計(jì)與風(fēng)掌控度第一章總則第一條目的與依據(jù)為確保企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)、決策和財(cái)務(wù)情形的合法性、公正性和透亮性，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)與風(fēng)控活動(dòng)，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部部門(mén)及相關(guān)人員，在審計(jì)與風(fēng)控活動(dòng)中應(yīng)嚴(yán)格遵守。第三條審計(jì)與風(fēng)控基本原則合法合規(guī)：審計(jì)與風(fēng)控活動(dòng)必需依法依規(guī)進(jìn)行，不得違反本國(guó)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)定。公正公平：審計(jì)與風(fēng)控活動(dòng)應(yīng)公正、公平、客觀(guān)，不偏袒任何個(gè)人或部門(mén)。保密安全：對(duì)于審計(jì)與風(fēng)控活動(dòng)中所涉及的數(shù)據(jù)、信息和結(jié)果，應(yīng)嚴(yán)格保密，確保其安全性。第四條職責(zé)與權(quán)限企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視審計(jì)與風(fēng)控工作，訂立審計(jì)與風(fēng)控策略和目標(biāo)，確保執(zhí)行落實(shí)。相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)組織開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)控工作，確保制度的有效運(yùn)行。每位員工都有責(zé)任樂(lè)觀(guān)參加審計(jì)與風(fēng)控活動(dòng)，并搭配供應(yīng)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。第二章審計(jì)制度第五條審計(jì)目標(biāo)確保企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性和規(guī)范性。監(jiān)督和評(píng)估企業(yè)內(nèi)部掌控的有效性。發(fā)現(xiàn)并矯正企業(yè)內(nèi)部潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。供應(yīng)可靠的決策依據(jù)和管理建議。第六條審計(jì)程序訂立審計(jì)計(jì)劃：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)依據(jù)企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)特征訂立年度審計(jì)計(jì)劃。進(jìn)行審計(jì)調(diào)查：審計(jì)人員應(yīng)依照審計(jì)計(jì)劃，手記和分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，開(kāi)展審計(jì)調(diào)查。訂立審計(jì)看法：審計(jì)人員應(yīng)依據(jù)調(diào)查結(jié)果，訂立審計(jì)看法，并及時(shí)向相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人提出。跟蹤整改情況：審計(jì)人員應(yīng)跟蹤監(jiān)督被審計(jì)部門(mén)的整改情況，確保問(wèn)題得到解決。第七條審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)目的、范圍、程序、調(diào)查結(jié)果、問(wèn)題和建議等內(nèi)容。審計(jì)報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確、清楚地反映實(shí)際情況，客觀(guān)公正地提出問(wèn)題和建議。審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)給企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人，并妥當(dāng)保管備查。第三章風(fēng)掌控度第八條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，確定可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：通過(guò)科學(xué)的方法和工具，對(duì)已識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其嚴(yán)重性和潛在影響。第九條風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范：相關(guān)部門(mén)應(yīng)采取有效措施，防備已識(shí)別和評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)應(yīng)對(duì)，并訂立應(yīng)急預(yù)案，降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。第十條內(nèi)部掌控內(nèi)部掌控制度的建立：各部門(mén)應(yīng)訂立適應(yīng)本部門(mén)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需求的內(nèi)部掌控制度。內(nèi)部掌控的執(zhí)行：各部門(mén)應(yīng)依照內(nèi)部掌控制度要求，嚴(yán)格執(zhí)行，做到內(nèi)部掌控的全面掩蓋。第十一條監(jiān)督與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督：企業(yè)內(nèi)部風(fēng)控部門(mén)應(yīng)定期監(jiān)督各部門(mén)的風(fēng)控工作，發(fā)現(xiàn)并矯正問(wèn)題。評(píng)估報(bào)告：風(fēng)控部門(mén)應(yīng)定期編制風(fēng)控評(píng)估報(bào)告，評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第四章附則第十二條違規(guī)與懲罰對(duì)嚴(yán)重違反本制度和其他相關(guān)規(guī)定的人員，將依照企業(yè)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行紀(jì)律處分和法律追責(zé)。第十三條本制度解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)全部。第十四條本制度的修訂和生效本制度的修訂應(yīng)經(jīng)過(guò)企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的審議并簽署。本制度自頒布之日起生效。以上為我所擬定的《審計(jì)與風(fēng)掌控度》，請(qǐng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和全體員工遵