財(cái)務(wù)情況說明書格式

財(cái)務(wù)狀況說明書格式財(cái)務(wù)狀況說明書格式一、基本狀況合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司是一家國有企業(yè)，是一般納稅人性質(zhì)的單位，法人代表劉偉。該廠主要生產(chǎn)產(chǎn)品是：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品、C產(chǎn)品。有兩個(gè)基本生產(chǎn)車間：一車間和二車間，其中一車間有職工50人，二車間有職工60人。管理部門下設(shè)廠長辦公室、供銷科和財(cái)務(wù)科。其中總經(jīng)辦6人，采購部4人、倉庫人員2人、財(cái)務(wù)部3人，銷售部10人。該廠的生產(chǎn)組織為：一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品，該廠的工藝過程是各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。二、經(jīng)營狀況1、2021年12月份宏達(dá)有限責(zé)任公司生產(chǎn)A產(chǎn)品100箱，當(dāng)月完工50箱，未完工50箱；生產(chǎn)B產(chǎn)品105箱，當(dāng)月完工45箱，未完工60箱，未完工的數(shù)量較大；生產(chǎn)C產(chǎn)品，全部未完工。2、2021年12月份宏達(dá)有限責(zé)任公司先后銷售A、B兩種產(chǎn)品300箱，取得了銷售收入90萬元。2021年12月份宏達(dá)有限責(zé)任公司接受了投資人C公司一臺作價(jià)45000元的B設(shè)備投資。同時(shí)對A公司投資，將原值6000元的非生產(chǎn)用設(shè)備C一套，對A公司投資協(xié)議作價(jià)5000元。3、另將本企業(yè)臨街自用的非生產(chǎn)用房屋轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)87375元，出租給合肥市騰飛商貿(mào)公司，月租1400元。4、年終宏達(dá)公司展開財(cái)產(chǎn)清查活動，在財(cái)產(chǎn)清查過程中，發(fā)現(xiàn)木箱盤虧4個(gè)，價(jià)值80元，盤盈丙材料20㎏，做價(jià)1000元，經(jīng)廠務(wù)會議研究決定，原材料包裝物盤盈盤虧轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，同時(shí)決定將“三江公司〞逾期三年的欠款10000元作沖減“壞帳準(zhǔn)備〞處理。5、為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，宏達(dá)公司決定投資新建第三車間，為此向建設(shè)銀行合肥市績溪路支行申請100萬元貸款已在2021年12月26日辦妥，貸款利息6%，還款期5年。三、財(cái)務(wù)指標(biāo)2021年12月31日，宏達(dá)公司資產(chǎn)總額7649843.01元，負(fù)債2901621.48元，所有者權(quán)益〔凈資產(chǎn)〕4748221.53元。2021年全年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入4526900元，發(fā)生營業(yè)成本19145175.03元，，各項(xiàng)費(fèi)用支出1225145.65元，其中銷售費(fèi)用338533.77元，管理費(fèi)用867602.88元，財(cái)務(wù)費(fèi)用19000元，收到G公司股票投資收益19880元，全年取得營業(yè)外收入4500元，發(fā)生營業(yè)外支出22500元，年未實(shí)現(xiàn)利潤總額1230323.44元，按25%所得稅率計(jì)算全年上繳所得稅298855.86元，分配給投資人D公司利潤247041.25元，按《公司法》規(guī)定提取法定盈余款91496.76元。１、資產(chǎn)負(fù)債率：資產(chǎn)負(fù)債率：〔負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額〕×÷7649843.01〕×100%＝37.93%資產(chǎn)負(fù)債率說明企業(yè)總額中舉債籌資的比例。從長期舉債能力的角度看，資產(chǎn)負(fù)債率越高，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。同時(shí)說明投資人運(yùn)用了較少的自有資金，也從另一個(gè)側(cè)面說明了企業(yè)使用了較大規(guī)模的生產(chǎn)見多我。由于借款利息在稅前支付，在投資報(bào)酬率高于借款利率的狀況下，舉債經(jīng)營對提高投資人收益是有益的。資產(chǎn)負(fù)債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。要推斷資產(chǎn)負(fù)債率是否合理，首先要看你站在誰的態(tài)度。資產(chǎn)負(fù)債率這個(gè)指標(biāo)反映債權(quán)人所提供的資本占全年資本的比例，也被稱為舉債經(jīng)營比率。從經(jīng)營者的態(tài)度看，如果舉債很大，超出債權(quán)人心理承受程度，企業(yè)就借不到錢。如果企業(yè)不舉債，或負(fù)債比例很小，說明企業(yè)畏縮不前，對前途信心不夠，利用債權(quán)人資本進(jìn)行經(jīng)營活動的能力很差。從財(cái)務(wù)管理的角度來看，企業(yè)應(yīng)當(dāng)審時(shí)度勢，全面合計(jì)，在利用資產(chǎn)負(fù)債率制定借入本決策時(shí)，必必須充分估計(jì)預(yù)期的利潤和增加的風(fēng)險(xiǎn)，在二者之間權(quán)衡利害得失，作出正確決策。２、流動比率：〔流動資產(chǎn)合計(jì)÷流動負(fù)債合計(jì)〕×÷1096621.48〕×100%＝371.94%指流動資產(chǎn)總額和流動負(fù)債總額之比。３、速動比率：〔速動資產(chǎn)合計(jì)÷流動負(fù)債合計(jì)〕×÷1096621.48〕×100%＝227.09%流動比率高的企業(yè)并不一定償還短期債務(wù)的能力就很強(qiáng)，因?yàn)榱鲃淤Y產(chǎn)之中雖然現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收帳款變現(xiàn)能力很強(qiáng)，但是存貨、待攤費(fèi)用等也屬于流動資產(chǎn)的項(xiàng)目則變現(xiàn)時(shí)間較長，特別是存貨很可能發(fā)生積壓、滯銷、殘次、冷背等狀況，流動性較差。而速動比率則能避免這種狀況發(fā)生，因?yàn)樗賱淤Y產(chǎn)就是指流動資產(chǎn)中容易變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)。衡量企業(yè)償還短期債務(wù)能力強(qiáng)弱，應(yīng)該兩者結(jié)合起來看?！敦?cái)務(wù)狀況說明書格式》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請?jiān)L問查看。投標(biāo)財(cái)務(wù)狀況說明書投標(biāo)財(cái)務(wù)狀況說明書我單位