管業(yè)集團銷售分公司管理制度樣本

菲時特管業(yè)集團銷售分企業(yè)管理制度目錄第一章分支機構(gòu)及其部門設(shè)置管理制度……………一、分支機構(gòu)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)……………二、分支機構(gòu)部門設(shè)置、劃分基礎(chǔ)要求……三、分支機構(gòu)部門設(shè)置作用……四、分企業(yè)各部門人員組成及責(zé)任制管理……五、分企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖……………第二章人力資源及勞資管理制度……一、職員招聘、使用管理………二、人事任免管理………………三、合理化提議管理……………四、職員人事調(diào)轉(zhuǎn)管理…………五、職員處罰、辭職及開除管理………………六、工資、考評及獎勵管理……第三章營銷管理制度………………一、銷售理念………二、工作標(biāo)準(zhǔn)………三、管理規(guī)范………四、營銷體制………五、價格體系管理………………六、市場開發(fā)管理…………………七、銷售協(xié)議管理…………………八、市場維護管理…………………第四章財務(wù)管理制度………………一、財務(wù)工作管理…………………二、資金管理……三、分企業(yè)價格體系及開單、數(shù)據(jù)查對管理……四、價格表和促銷品管理………五、協(xié)議管理……六、借款及費用管理………………七、應(yīng)收賬款管理………………八、庫存商品管理…………………九、低值易耗品及辦公品管理……十、固定資產(chǎn)管理…………………十一、報表報送管理………………十二、財務(wù)分析規(guī)范管理…………十三、財務(wù)檔案管理………………十四、資產(chǎn)安全管理………………十五、財務(wù)人員處罰措施…………十六、會計核實制度、統(tǒng)計制度…第五章辦公管理制度………………一、辦公秩序管理…………………二、職員禮儀規(guī)范管理……………三、職員投訴管理…………………四、會議管理………五，、保密管理………六、檔案管理………七、日常辦公用具管理……………八、電話使用管理…………………九、辦公設(shè)備管理…………………十、車輛管理………第六章分企業(yè)物流管理……………一、崗位設(shè)置及崗位管理職責(zé)……二、倉庫場地、設(shè)施條件標(biāo)準(zhǔn)……三、庫存商品保管帳設(shè)置及管理…四、商品儲存管理…………………五、庫存商品控制…………………六、商品需求、調(diào)撥和驗收入庫管理……………七、商品出庫管理………………八、庫存查對盤點監(jiān)控…………九、物流費用控制管理…………十、附賬表………第七章分企業(yè)各部門職能和目標(biāo)…一、經(jīng)理部職能和目標(biāo)…………二、業(yè)務(wù)部職能和目標(biāo)…………三、辦事處職能和目標(biāo)…………四、財務(wù)部職能………………五、辦公室職能…………………第八章分企業(yè)職員崗位工作職責(zé)及標(biāo)準(zhǔn)…………一、經(jīng)理崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)…二、分企業(yè)副經(jīng)理崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………三、總工工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………四、財務(wù)主管（會計）崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……五、辦公室主任工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………………六、零售部經(jīng)理崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………七、零售部員工崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……八、工程部經(jīng)理崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………九、工程部員工崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……十、辦事處主任崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………十一、報表出納崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)…………十二、現(xiàn)金出納崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)…………十三、辦事處出納、庫管崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)…十四、開單員崗位（內(nèi)勤訂單受理）崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)十五、物流主管崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)十六、倉庫記賬職員作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)…………十七、實物庫管崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………十八、庫工崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……………十九、文員崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……………二十、車隊隊長崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)………二十一、司機崗位工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)……………第一章分支機構(gòu)及其部門設(shè)置管理制度一、分支機構(gòu)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)分企業(yè)、辦事處是總部依據(jù)市場需求、地域分布、管理要求進行營銷戰(zhàn)略總體計劃而設(shè)置，是直銷制營銷模式具體表現(xiàn)，均為總部分支機構(gòu)，總部有唯一設(shè)置權(quán)。設(shè)置分支機構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)以下：1．總部依據(jù)總體計劃，直接在某地成立分支機構(gòu)并確定其歸屬管理。2．總部依據(jù)其分支機構(gòu)信息反饋，結(jié)合總體計劃，在某地成立分支機構(gòu)并確定其歸屬管理。3．分企業(yè)由總部直接領(lǐng)導(dǎo)。為了加強對辦事處管理，總部將辦事處劃歸某分企業(yè)管理或由總部直接管理。二、分支機構(gòu)部門設(shè)置、劃分基礎(chǔ)要求．分企業(yè)、辦事處均應(yīng)按總部相關(guān)政策要求設(shè)置、劃分并調(diào)整對應(yīng)職能部門及其下屬小組；分企業(yè)編制應(yīng)設(shè)置經(jīng)理部；業(yè)務(wù)部；財務(wù)部；辦公室。業(yè)務(wù)部：零售部、工程部。財務(wù)部：核實統(tǒng)計組、物流組。辦事處部門設(shè)置可參考分企業(yè)。三、分支機構(gòu)部門設(shè)置作用1．經(jīng)理部：是分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子，對分企業(yè)經(jīng)營管理負全部責(zé)任。2．零售部：開發(fā)銷售網(wǎng)點(含村、街道、市場區(qū)域經(jīng)銷商等)；家裝企業(yè)開發(fā)及維護；對開發(fā)銷售網(wǎng)點進行驗點和接收；網(wǎng)絡(luò)用戶、配套用戶維護及服務(wù)；進行市場促銷活動；建材超市維護及服務(wù)。3、工程部：工程信息搜集，工程項目投標(biāo)及運作、工程大戶開發(fā)；工程和工程大戶維護及服務(wù)；聯(lián)絡(luò)設(shè)計院等職能部門進行產(chǎn)品推廣；新產(chǎn)品宣傳推廣；新產(chǎn)品工程大戶及工程開發(fā)；工程用戶維護及服務(wù)，公用配套設(shè)施開發(fā)及服務(wù)。4、財務(wù)部：服務(wù)銷售、經(jīng)營管理、核實監(jiān)督。核實統(tǒng)計小組：財產(chǎn)資源管理、核實及監(jiān)督。物流小組：財產(chǎn)資源、商品流轉(zhuǎn)管理及監(jiān)督。5．辦公室：日常行政事務(wù)和車輛管理。6．辦事處：拓寬直銷范圍，深入開發(fā)市場。四、分企業(yè)各部門人員組成及責(zé)任制管理1．分企業(yè)經(jīng)理部是分企業(yè)最高權(quán)力機構(gòu)，由分企業(yè)經(jīng)理、副經(jīng)理、總工、財務(wù)主管組成，是以分企業(yè)經(jīng)理為首接收財務(wù)部門監(jiān)督分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。2．分企業(yè)業(yè)務(wù)部是在分企業(yè)經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)下營銷職能部門，是由分企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)(經(jīng)理或副經(jīng)理)、業(yè)務(wù)部分部經(jīng)理組成，是以分企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)為首基層領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。分企業(yè)業(yè)務(wù)部應(yīng)按總部相關(guān)政策要求劃分或調(diào)整對應(yīng)業(yè)務(wù)分部，業(yè)務(wù)分部是由業(yè)務(wù)分部經(jīng)理、員工組成，是以業(yè)務(wù)分部經(jīng)理為首基礎(chǔ)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。3．分企業(yè)財務(wù)部是在分企業(yè)經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)下財務(wù)職能部門，是由分企業(yè)財務(wù)主管、分企業(yè)物流組主管、辦事處物流行政部庫管組成，是以財務(wù)主管為首基層領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。(1)分企業(yè)財務(wù)核實統(tǒng)計組是由財務(wù)主管(會計)、出納、辦事處庫管、內(nèi)勤組成，是以財務(wù)主管為首基礎(chǔ)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。(2)分企業(yè)財務(wù)物流組是由分企業(yè)物流主管、庫管、庫工、辦事處庫管組成，是以物流主管為首基礎(chǔ)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。4．分企業(yè)辦公室是在分企業(yè)經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)下內(nèi)務(wù)職能部門，是由辦公室主任、文員、司機組成，以辦公室主任為首基礎(chǔ)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。5．辦事處是在分企業(yè)經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)下營銷職能部門，分企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對辦事處經(jīng)營管理進行有效指導(dǎo)和監(jiān)督。(1)辦事處是以辦事處主任為首接收庫管監(jiān)督，由各部門責(zé)任人、業(yè)務(wù)人員組成基礎(chǔ)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。(2)辦事處部門設(shè)置可參考分企業(yè)組織結(jié)構(gòu)進行管理和劃分，但應(yīng)結(jié)合辦事處規(guī)模，進行部門對應(yīng)調(diào)整，發(fā)揮職能部門作用；對辦事處部門設(shè)置總部有政策要求，應(yīng)按總部要求設(shè)置和劃分對應(yīng)職能部門。五、分企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖：(附圖一)總部（職能部門---董事長、總經(jīng)理、營銷總監(jiān)等）總部經(jīng)理部經(jīng)理部（總經(jīng)理、副經(jīng)理、總工、財務(wù)主管）業(yè)務(wù)部分企業(yè)財務(wù)部辦事處辦公室業(yè)務(wù)部分企業(yè)財務(wù)部辦事處辦公室（財務(wù)主管）（主任、庫管）（辦公室主任、文員、司機）（總經(jīng)理或付總）工程部零售部業(yè)務(wù)部辦事處物流行政部物流組核實統(tǒng)計組工程部零售部業(yè)務(wù)部辦事處物流行政部物流組核實統(tǒng)計組部門經(jīng)理、員工庫管、司機庫管、庫工部門經(jīng)理部門經(jīng)理、員工庫管、司機庫管、庫工部門經(jīng)理、員工會計、出納、內(nèi)勤（主任）零售部工程部零售部工程部部門經(jīng)理、員工部門經(jīng)理、員工部門經(jīng)理、員工第二章人力資源及勞資管理制度一、職員招聘、使用管理用人標(biāo)準(zhǔn)：以人為本，德才兼?zhèn)?；品格第一，忠誠為要；能力為先，貢獻最重；外引內(nèi)育，用人所長。1．分企業(yè)經(jīng)理、副經(jīng)理由總部從分企業(yè)基層中選拔或外聘并任命。2．總工由總部委派或經(jīng)總部同意由分企業(yè)在當(dāng)?shù)刈孕姓衅?，并?jīng)過分企業(yè)、總部考評后方可錄用。3．辦事處主任經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理部推薦或由總部從分企業(yè)基層中直接選拔并任命。4．分企業(yè)員工(營銷代表)由總部人力資源部或分企業(yè)招聘并由總部人力資源部統(tǒng)一培訓(xùn)后派出。5．業(yè)務(wù)部門責(zé)任人經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理部及辦事處推薦由總部評審任命。6．分企業(yè)財務(wù)主管、出納、庫管由總部財務(wù)部委派。7．辦公室主任由總部委派。8．分企業(yè)文員、司機、庫工、保潔員、臨時性促銷人員可由分企業(yè)在當(dāng)?shù)刈孕姓衅?，由辦公室評審錄用并報部審批、立案，分企業(yè)給辦理相關(guān)錄用手續(xù)，試用期限1—3個月由分企業(yè)依據(jù)情況確定。分企業(yè)辦理職員(不含臨時性促銷人員)錄用手續(xù)應(yīng)包含職員錄用表、身份證復(fù)印件、戶口所在地街道或派出所出具身份證實等。9．分企業(yè)需求財務(wù)人員時，分企業(yè)經(jīng)理部應(yīng)向總部財務(wù)部申請，經(jīng)同意后給委派；分企業(yè)需求員工或其它人員時，應(yīng)向總部營銷部提出申請，經(jīng)同意后轉(zhuǎn)給相關(guān)職能部門實施招聘或委派。10．同一分企業(yè)職員之問不許可有裙帶親屬社會關(guān)系。11．分企業(yè)應(yīng)統(tǒng)一安排職員住宿，不激勵個人獨自租房居住或嚴(yán)禁和非企業(yè)職員混居。12．分企業(yè)經(jīng)理部要充足了解職員個性，用其所長，發(fā)揮其潛能。二、人事任免管理1．分企業(yè)經(jīng)理、副經(jīng)理由總部營銷部對其進行考評評定給任免。2．辦事處主任、分企業(yè)業(yè)務(wù)部門責(zé)任人由分企業(yè)經(jīng)理部對其進行考評評定，報總部營銷部審核給任免。3．分企業(yè)財務(wù)主管由總部財務(wù)對其進行考評評定并給任免。4．辦事處業(yè)務(wù)部門責(zé)任人由辦事處主任對其進行考評評定，報分企業(yè)經(jīng)理部審核給任免。5．辦事處庫管由辦事處主任和分企業(yè)財務(wù)主管給考評評定，報分企業(yè)經(jīng)理部審核給內(nèi)部調(diào)整或移交總部財務(wù)處理。6．分企業(yè)出納、庫管由財務(wù)主管給考評評定，報總部財務(wù)立案并給任免。三、合理化提議管理為充足調(diào)動全體職員參與企業(yè)管理主動性，不停改善企業(yè)管理，提升經(jīng)營效益，提議人可書面向分企業(yè)經(jīng)理部提出合理化提議，對有主動建設(shè)性合理化提議分企業(yè)應(yīng)匯總上報總部，具體方面以下：1．經(jīng)營管理思緒和方法改善。2．多種工作步驟、規(guī)程改善。3．新產(chǎn)品推廣、營銷、市場開拓提議；現(xiàn)有產(chǎn)品、外觀和包裝改善。4．安全管理。5．企業(yè)文化灌輸和團體建設(shè)加強。6．其它任何有利于本企業(yè)改善事項。7．對分企業(yè)或總部采納合理化提議，將給提議人合理化提議獎。四、職員人事調(diào)轉(zhuǎn)管理人事調(diào)轉(zhuǎn)是指分企業(yè)之間或分企業(yè)和總部之間人員調(diào)轉(zhuǎn)。總部委派或任命管理人員、財務(wù)人員由總部營銷部或財務(wù)部依據(jù)企業(yè)管理需要直接辦理人事調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)；分企業(yè)自行招聘后勤服務(wù)人員不予調(diào)轉(zhuǎn)；分企業(yè)業(yè)務(wù)人員發(fā)生調(diào)轉(zhuǎn)，應(yīng)按下列要求辦理：1．經(jīng)調(diào)入、調(diào)出分企業(yè)經(jīng)理部協(xié)調(diào)，調(diào)出分企業(yè)將人員調(diào)轉(zhuǎn)申請報經(jīng)總部營銷部同意，辦理對應(yīng)手續(xù)并同時報備總部綜合管理部。2．分企業(yè)辦公室按總部調(diào)轉(zhuǎn)批件辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)，職員填制調(diào)轉(zhuǎn)審批表。3．經(jīng)調(diào)出單位領(lǐng)導(dǎo)及辦公室審核后在調(diào)出單位意見處加蓋印章存檔。4．調(diào)出分企業(yè)將職員調(diào)轉(zhuǎn)審批表及檔案傳真調(diào)入分企業(yè)，經(jīng)調(diào)入單位領(lǐng)導(dǎo)及辦公室審核調(diào)轉(zhuǎn)審批表，在調(diào)入單位意見處加蓋印章并存檔。5．調(diào)轉(zhuǎn)職員接到調(diào)轉(zhuǎn)通知后應(yīng)在指定日期內(nèi)辦妥移交手續(xù)。五、職員處罰、辭職及開除管理1．總部新派往分企業(yè)及辦事處業(yè)務(wù)人員，在1—2個月考評期內(nèi)，如不符合分企業(yè)要求，應(yīng)報批總部營銷部退回總部或開除，并報綜合管理部立案。2．分企業(yè)職員因故辭職時應(yīng)向經(jīng)理部申請同意，由辦公室給辦理辭職手續(xù)，立即報總部營銷部同意同時報綜合管理部立案。3．分企業(yè)對違紀(jì)員工可進行勸說、教育、警告及經(jīng)濟處罰，并有申報退回或直接開除權(quán)力。4．分企業(yè)對有下列行為之一者可給開除處理，包含犯罪移交公安機關(guān)追究刑事責(zé)任。(1)致使分企業(yè)經(jīng)營管理嚴(yán)重混亂者；(2)營私舞弊挪用公款者；(3)違抗命令或擅離職守情節(jié)重大者；(4)因破壞、竊取、毀棄、隱匿企業(yè)設(shè)施、資材制品及文書等行為致使企業(yè)業(yè)務(wù)遭受損失者；(5)品行不端、行為不檢、屢教不改者，制造散布消極言論者；(6)私自離崗為其它單位工作者；(7)泄漏業(yè)務(wù)上秘密，情節(jié)嚴(yán)重者；(8)為個人利益?zhèn)卧熳C件單據(jù)，損害企業(yè)利益者；(9)考評業(yè)績不及格經(jīng)考察試用仍不合格者；(10)職員在試用期內(nèi)經(jīng)發(fā)覺不符合錄用條件者；(11)違反規(guī)章制度情節(jié)嚴(yán)重者；(12)十二個月內(nèi)記過2次者；無故曠工者；(13)因為其它原因或業(yè)務(wù)上之必需者。5．因故開除業(yè)務(wù)人員，應(yīng)由分企業(yè)經(jīng)理部向總部營銷部報備同時向綜合管理部立案。6．解聘總部委派或任命管理人員、財務(wù)人員須由總部相關(guān)部門審核同意。7．辭職或被開除職員由所屬部門監(jiān)督立即辦理移交手續(xù)、填寫移交清單。8．被開除職員無理取鬧、糾纏領(lǐng)導(dǎo)、影響本企業(yè)正常經(jīng)營工作秩序，企業(yè)將提請公安部門根據(jù)治安管理處罰條例相關(guān)要求處理。9．在職員辭職或開除后辦公室應(yīng)立即登記人員調(diào)整記錄表。10．分企業(yè)發(fā)生職員辭職或開除情況，應(yīng)報總部相關(guān)部門立案。六、工資、考評及獎勵管理1．分企業(yè)經(jīng)理部依據(jù)部門工作職能和目標(biāo)，應(yīng)定時對職能部門進行用戶開發(fā)及維護、業(yè)績、應(yīng)收款、利潤和費用等考評及評價；分企業(yè)經(jīng)理部及各職能部門依據(jù)職員工作崗位職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)定時對職員進行業(yè)績、應(yīng)收款及利潤等考評和評選。2．分企業(yè)依據(jù)其內(nèi)部利潤情況可在總部預(yù)留分企業(yè)年底獎勵基金，以部門和職員定時考評累計分?jǐn)?shù)作為分企業(yè)年底獎勵依據(jù)。3．分企業(yè)工資分配應(yīng)在總部工資政策要求范圍內(nèi)，制訂清楚、公開透明月薪工資分配制度，分企業(yè)可和下屬部門或業(yè)務(wù)人員簽署考評激勵協(xié)議，報總部同意并立案；4．總部工資政策要求按其分配標(biāo)準(zhǔn)實施，不需分企業(yè)另行制訂分配標(biāo)準(zhǔn)，分企業(yè)應(yīng)按要求實施。5．凡在總部開支人員不得參與分企業(yè)開點、分成、獎金等工資分配，總部要求部分人職員資項目在分企業(yè)列支按要求標(biāo)準(zhǔn)實施。6．工資按項目可分為基礎(chǔ)工資或試用期基礎(chǔ)工資、開點工資、分成工資、津貼補助、獎金等。7．各分企業(yè)應(yīng)依據(jù)經(jīng)營管理需要自行制訂考勤制度，確定作息時間和考勤紀(jì)律，上報總部營銷部同意并報綜合管理部立案。第三章營銷管理制度一、銷售理念：共同開啟利益源泉。二、工作標(biāo)準(zhǔn)1．企業(yè)利益第一。2．開拓創(chuàng)新、拼搏進取、服務(wù)至上、老實守信。三、管理規(guī)范1．分企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格實施并完成總部下達各項指令和任務(wù)。2．分企業(yè)應(yīng)向職員立即、全方面、如實地傳達并實施總部下發(fā)銷售政策精神、組織管理措施、業(yè)務(wù)運作步驟等。3．經(jīng)理部科學(xué)客觀地制訂分企業(yè)各期銷售計劃，并合理分配各部門及辦事處銷售指標(biāo)。4．經(jīng)理部主動地為各部門及辦事處日常業(yè)務(wù)活動提供有效指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)。5．分企業(yè)應(yīng)公平公正地考評各部門及員工業(yè)務(wù)行為和銷售業(yè)績,有效地監(jiān)督和調(diào)控部門經(jīng)理管理行為和業(yè)務(wù)運作，全方面考評工作績效，做好售后服務(wù)工作，讓經(jīng)銷商、消費者滿意。四、營銷體制1．企業(yè)營銷模式是以分企業(yè)及辦事處為中心直銷模式，開發(fā)營銷網(wǎng)絡(luò)、工程及工程大戶、家裝、建材超市等；對于距離分企業(yè)或辦事處較遠且管理困難地域?qū)嵤┮钥h級特約經(jīng)銷商、鎮(zhèn)級特約經(jīng)銷商為輔分銷大戶模式，并對其營銷進行指導(dǎo)服務(wù)和監(jiān)督管理。網(wǎng)絡(luò)開發(fā)和維護是企業(yè)營銷管理根基和靈魂。2．分企業(yè)目標(biāo)是做當(dāng)?shù)赜螨堫^企業(yè)，應(yīng)實施用戶對職員投訴受理，職員業(yè)績考評、職員教育和淘汰機制。3．分企業(yè)銷售商品價格表、銷售政策由總部統(tǒng)一制訂，各分企業(yè)可在總部政策許可范圍內(nèi)，按財務(wù)制度相關(guān)要求進行對應(yīng)調(diào)整。4．總部確定分企業(yè)內(nèi)部差額利潤，是分企業(yè)取得費用資金起源，確保費用支出基礎(chǔ)。5．凡營銷“菲時特”系列產(chǎn)品用戶，分企業(yè)應(yīng)和用戶簽署營銷協(xié)議，并授予經(jīng)銷商經(jīng)銷資格。五、價格體系管理1．零售經(jīng)銷商供貨價格、返利及獎勵政策必需全國統(tǒng)一，由總部制訂。工程供貨價格由總部依據(jù)不一樣產(chǎn)品分別制訂由員工至部門經(jīng)理再至分企業(yè)經(jīng)理直至營銷總監(jiān)不一樣授權(quán)點位，分企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格實施總部要求不一樣銷售價格結(jié)構(gòu)體系，規(guī)范市場銷售價格管理。2．分企業(yè)應(yīng)確立整體銷售利益最大化銷售政策，使內(nèi)部利潤差額費用和銷售業(yè)績額最好結(jié)合。3．分企業(yè)應(yīng)對市場銷售價格進行維護和調(diào)研，采取有利方法確保市場可連續(xù)發(fā)展。4．發(fā)生行業(yè)市場價格調(diào)整時，分企業(yè)應(yīng)在要求時間內(nèi)嚴(yán)格實施總部調(diào)整后價格政策，并在最短時間內(nèi)修正調(diào)整銷售價格結(jié)構(gòu)體系。5．嚴(yán)格控制不一樣銷售性質(zhì)銷售政策，維護銷售價格及體系穩(wěn)定，任何人不得隨意破壞。6．分企業(yè)應(yīng)對同行業(yè)其它廠家商品價格及質(zhì)量最新動態(tài)立即反饋給總部。六、市場開發(fā)管理1．分企業(yè)應(yīng)熟悉所屬地域結(jié)構(gòu)及行政區(qū)域分布，對行業(yè)經(jīng)銷用戶分布進行拉網(wǎng)式摸底，進行市場調(diào)研和戰(zhàn)略性分析；計劃市場開公布局及開發(fā)目標(biāo)，相關(guān)鍵地、針對性地實施開發(fā)，并依據(jù)實際情況來調(diào)整、修正和完善計劃，施行有連續(xù)性開發(fā)一批維護一批，洽談培養(yǎng)一批，潛在意向一批方法，逐步占領(lǐng)整個市場。2．掌握市場信息，開拓市場，提升產(chǎn)品市場競爭能力，和政府機構(gòu)、設(shè)計院所、房地產(chǎn)開發(fā)商、建筑施工企業(yè)、家裝企業(yè)、直接耗材企業(yè)、行政職能機構(gòu)、關(guān)鍵用戶等建立合作關(guān)系，提升分企業(yè)在當(dāng)?shù)赜绊懀瑢崿F(xiàn)可連續(xù)性開發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)。3．分企業(yè)應(yīng)依據(jù)不一樣地域、經(jīng)濟發(fā)展水平、商品市場競爭程度在符合總部制度及政策條件下，在最小區(qū)域范圍內(nèi)開發(fā)出最有實力、最有影響力、最有發(fā)展空間和最有長遠經(jīng)營思想經(jīng)銷商。4．分企業(yè)網(wǎng)絡(luò)開發(fā)應(yīng)依據(jù)計劃合理布局，杜絕盲目、急功近利等短期行為。5．開發(fā)家裝市場關(guān)鍵在于終端消費宣傳，大力開展消費宣傳活動，起到引導(dǎo)消費目標(biāo)。6．工程開發(fā)采取靈活運作方法，達成銷售增量目標(biāo)。7．了解其它各生產(chǎn)廠家銷售方法，善于發(fā)覺其經(jīng)營弊端和經(jīng)銷商怨言，爭取用戶。8．了解市場信息，提升經(jīng)營決議能力，對同類產(chǎn)品品種、質(zhì)量和市場覆蓋情況要作全方面調(diào)研分析，做到?jīng)Q議正確，行動果斷。(1)了解同類產(chǎn)品在分企業(yè)所屬區(qū)域范圍內(nèi)各月和整年銷售總量及各廠家所占銷售百分比，制訂銷售策略。(2)了解同行業(yè)各類產(chǎn)品在當(dāng)?shù)赜虍a(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)百分比，估計市場制訂產(chǎn)品銷售計劃。(3)了解同行業(yè)產(chǎn)品更新及技術(shù)質(zhì)量改善進展情況，了解用戶對產(chǎn)品質(zhì)量反應(yīng)及技術(shù)要求，分析用戶要求可行性，并立即向總部反饋信息，取得總部技術(shù)支持。9．參與或舉行各類產(chǎn)品展銷會議，舉行促銷活動，并聯(lián)絡(luò)全部經(jīng)銷商集體聯(lián)動宣傳，擴大企業(yè)在當(dāng)?shù)赜绊?，發(fā)明最好銷售氣氛。10．本著老實守信、服務(wù)至上標(biāo)準(zhǔn)，全體人員除做好本職員作外，必需學(xué)習(xí)產(chǎn)品和銷售知識，克服困難征服用戶，信守企業(yè)理念。11．員工下市場全部必需填寫用戶信息搜集明細表，分企業(yè)必需建立信息匯總登記制度，實現(xiàn)各部門之間信息共享。12．員工天天必需向部門經(jīng)理或辦事處主任匯報當(dāng)日工作進展及第二天工作計劃，寫出每日銷售日志。銷售日志內(nèi)容要屬實，不得謊報、虛報、漏報。辦事處主任和部門經(jīng)理應(yīng)定時向分企業(yè)經(jīng)理匯報工作進展及計劃。13．員工天天必需參與由部門經(jīng)理或分企業(yè)經(jīng)理組織召開早例會和晚例會，早例會制訂當(dāng)日具體工作計劃，晚例會對一天工作情況進行具體總結(jié)分析，發(fā)覺問題并處理問題。14．員工必需對轄區(qū)內(nèi)現(xiàn)有市場用戶及潛在市場完全掌握，按計劃有針對性地開發(fā)，對全部造訪過經(jīng)銷商建立檔案卡。15．全部些人員嚴(yán)禁對用戶亂承諾，亂報價，嚴(yán)禁以任何理由向用戶吃、拿、卡、要、借錢、借物等有損企業(yè)利益、信譽和違反企業(yè)要求行為，一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)厲處理。七、銷售協(xié)議管理1．銷售協(xié)議按銷售性質(zhì)分為——————————————————等協(xié)議范本。2．簽訂協(xié)議，必需遵守國家法律、法規(guī)及地方相關(guān)法規(guī)要求，及符合企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度要求。在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。3．協(xié)議對各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)要求必需明確、具體，文字表示要清楚、正確。協(xié)議內(nèi)容通常包含以下條款：(1)雙方名稱、住所；(2)標(biāo)：(3)數(shù)量；(4)質(zhì)量；(5)價款或酬勞；(6)推行期限、地點和方法；(7)違約責(zé)任；(8)處理爭議措施。4．簽約人在簽署協(xié)議之前，必需要對對方進行認(rèn)真了解。簽署協(xié)議時對方應(yīng)提供含有正當(dāng)工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代表身份證復(fù)印件或法定責(zé)任人身份證復(fù)印件等。特殊情況上報總部財務(wù)同意。5．簽署銷售協(xié)議及協(xié)議必需使用總部統(tǒng)一印制協(xié)議范本，經(jīng)協(xié)議雙方共同協(xié)商確定協(xié)議條款后，對方應(yīng)由法人代表或授權(quán)人簽字、加蓋協(xié)議章或法人公章，如對方是個人簽署須個人簽字并按指紋，業(yè)務(wù)人員在所授權(quán)范圍內(nèi)簽署協(xié)議，報分企業(yè)經(jīng)理審批，分企業(yè)財務(wù)主管應(yīng)對簽署協(xié)議內(nèi)容是否符合政策、填寫是否規(guī)范、手續(xù)和附件是否齊全、表述是否正確進行審核并蓋章。特殊情況報總部同意。6．補充協(xié)議，協(xié)議如有變動(補充、變更或解除部分條款、終止或解除全部協(xié)議)，可簽署補充協(xié)議，按本協(xié)議確定權(quán)限及手續(xù)辦理，雙方簽字加蓋協(xié)議章或法人公章。7．協(xié)議附件，如產(chǎn)品價格表、授權(quán)委托書、正當(dāng)證照、和雙方約定須提供其它附件；附件上須加蓋提供單位或雙方單位協(xié)議章或法人公章。8．協(xié)議及補充協(xié)議簽署應(yīng)規(guī)范，使用藍色或黑色墨水(鋼筆或碳素筆)正楷字填寫，協(xié)議一式三份填寫應(yīng)確保一致，不許涂改勾抹，填制內(nèi)容應(yīng)含有唯一性，附件一應(yīng)齊全。9．企業(yè)對外簽署協(xié)議，必需采取書面協(xié)議形式簽訂經(jīng)濟協(xié)議。口頭約定一律無效。10．認(rèn)真推行協(xié)議，嚴(yán)禁采取口頭方法承諾銷售政策，損害企業(yè)利益。11．針對工程協(xié)議運作特殊性具體要求以下：(1)對分企業(yè)和開發(fā)商或承包商(中型企業(yè)以上正規(guī)建設(shè)單位)簽署協(xié)議并直接運作，銷售價格本著扣除質(zhì)保金(工程假如有質(zhì)保金)、支付必需工程相關(guān)費用后不得超出總部授權(quán)價格政策底限。(2)對分企業(yè)和承包商(小型及臨時施工隊)簽署協(xié)議并直接運作，不得超出總部價格政策底限，嚴(yán)格實施現(xiàn)款現(xiàn)貨。(3)對經(jīng)銷商和工程方簽署工程協(xié)議并直接運作，分企業(yè)及辦事處應(yīng)給主動配合并給必需支持。八、市場維護管理(一)市場秩序管理1．分企業(yè)應(yīng)將各部門任務(wù)指標(biāo)劃分明確并分解落實，業(yè)務(wù)活動職能責(zé)任清楚，信息交流共享，各司其責(zé)。2．分企業(yè)零售員工在提供高質(zhì)量服務(wù)同時，也要對市場進行嚴(yán)密監(jiān)控，檢驗用戶是否有低價銷售和違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。配套服務(wù)人員嚴(yán)格實施總部配套發(fā)貨要求，預(yù)防借用配套名義以低價位產(chǎn)品流入到市場上，沖擊零售市場，給分企業(yè)帶來經(jīng)濟和信譽損失。3．分企業(yè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)按各業(yè)務(wù)步驟操作，進行規(guī)范有效管理及監(jiān)督。4．工程員工負責(zé)工程項目標(biāo)信息搜集，工程市場開發(fā)、維護。(1)工程實施統(tǒng)一報價，要求最低報價制度。(2)工程開發(fā)運作實施工程申報制度。包含業(yè)務(wù)部門本身、工程商、代理商、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)銷商等工程開發(fā)運作在分企業(yè)報備，發(fā)生沖突應(yīng)以前后次序、開發(fā)能力由分企業(yè)調(diào)解，不許分企業(yè)人員之間、分企業(yè)人員及經(jīng)銷商之間、經(jīng)銷商之間惡性競爭，給企業(yè)帶來損失。對于工程用戶運作招投標(biāo)，分企業(yè)應(yīng)給有效監(jiān)督和支持，預(yù)防虛假投標(biāo)現(xiàn)象。(3)工程商運作工程應(yīng)將工程協(xié)議報分企業(yè)立案，工程商不許備貨不許進行零售，貨款可存，分企業(yè)將貨物直接送到工地，嚴(yán)禁竄貨現(xiàn)象發(fā)生，擾亂銷售市場。5．業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)職能、所負責(zé)區(qū)域及用戶應(yīng)劃分明確，講求團結(jié)協(xié)作精神，提倡信息共享制度，果斷杜絕管理混亂現(xiàn)象發(fā)生。6．員工在工作中，嚴(yán)禁違反企業(yè)政策，對用戶給亂承諾。7．任何人不得借用享受優(yōu)惠政策用戶名義，向其它用戶或個人出售商品。(二)市場服務(wù)管理1．業(yè)務(wù)人員必需保持儀表得體、著裝整齊，佩帶分企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)牌。2．服務(wù)必需熱情、周到，有問必復(fù)，確保信息傳輸正確、立即快速。3．業(yè)務(wù)人員應(yīng)指導(dǎo)并要求用戶根據(jù)企業(yè)要求形式正確規(guī)范報單，使用產(chǎn)品價格表中要求產(chǎn)品名稱，預(yù)防發(fā)生差錯。4．產(chǎn)品發(fā)貨應(yīng)清點清楚，貨物送到后由經(jīng)銷商簽字確定驗收，發(fā)覺問題立即處理，不得找借口拖延。5．業(yè)務(wù)人員必需確保銷售發(fā)生時或按要求結(jié)算方法全額收回貨款，收款人員未能收取貨款，應(yīng)立即向分企業(yè)經(jīng)理和財務(wù)主管匯報，業(yè)務(wù)人員不得有任何借口推卸責(zé)任。6．員工應(yīng)定時對用戶實地及電話回訪，了解經(jīng)銷商實際情況，和經(jīng)銷商進行感情溝通，處理其實際問題。7．分企業(yè)部門領(lǐng)導(dǎo)實施用戶實地及電話不定時回訪，了解和檢驗客服人員服務(wù)情況及存在問題。8．對經(jīng)銷商提供菲時特企業(yè)VI指導(dǎo)，對其職員進行企業(yè)知識、產(chǎn)品知識、技術(shù)知識等專業(yè)知識培訓(xùn)。9．幫助經(jīng)銷商樹立經(jīng)銷菲時特產(chǎn)品信心，對銷售有困難經(jīng)銷商提供銷售方法、銷售信息、分銷渠道幫助其銷貨，并獲取銷售利益，使經(jīng)銷商由傳統(tǒng)座店經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)樽叱龅赇佒鲃咏?jīng)營方法，使我們品牌得到愈加好推廣，實現(xiàn)可連續(xù)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)。10．建立用戶檔案，包含用戶基礎(chǔ)信息、分銷渠道、庫存量信息、月購量信息、購進價格及銷售政策信息等。(三)市場促銷管理1．促銷是企業(yè)整體市場營銷活動組成部分，企業(yè)必需加強和用戶、消費群體溝通，向用戶發(fā)放促銷資料，有計劃在適合地點組織多種形式銷售促進活動，突出品牌形象進行有效傳輸、引導(dǎo)，刺激消費群體消費菲時特產(chǎn)品。2．經(jīng)過促銷增強用戶銷售信心，提升用戶對企業(yè)忠誠度，經(jīng)過促銷表現(xiàn)出我們服務(wù)特色，將企業(yè)品牌形象宣傳出去。3．企業(yè)在銷售產(chǎn)品同時設(shè)計和策劃銷售促銷方案及具體實施步驟，編制促銷計劃。4．促銷時，促銷人員應(yīng)明確崗位職責(zé)，統(tǒng)一穿著工裝、整齊大方，精神飽滿、服務(wù)熱情。5．要待人熱情，注意禮節(jié)，時刻提醒自己就是企業(yè)形象代表，維護企業(yè)形象。6．應(yīng)熟練掌握專業(yè)知識，能回復(fù)用戶提出疑難問題，有較強溝通能力。7．對促銷活動應(yīng)建立領(lǐng)導(dǎo)巡視制度，檢驗指導(dǎo)促銷工作，避免走形式、走過場等行為，以達成預(yù)期效果。8．促銷具體形式：(1)幫助經(jīng)銷商賣貨，宣傳菲時特產(chǎn)品“賣點”，宣傳菲時特企業(yè)文化；潛移默化地影響經(jīng)銷商，使其自覺地對菲時特產(chǎn)品進行有力度推廣。經(jīng)過商品銷售，取得直接市場信息。(2)經(jīng)銷商店面外做部分宣傳活動，如：用促銷光碟、視聽軟件、產(chǎn)品宣傳單、海報等多種宣傳資料進行傳輸；(3)部署銷售網(wǎng)點櫥窗宣傳、商品展示、店招廣告，懸掛帶有我們企業(yè)和產(chǎn)品大型宣傳畫、口號口號牌等條幅，建立良好市場氣氛。(4)粘貼樓層貼促銷。(5)在新建小區(qū)發(fā)放傳單。(6)直接造訪準(zhǔn)備裝修改造終端消費者。(7)召開經(jīng)銷商會議、座談會、聯(lián)誼會、贈予企業(yè)小禮品等形式加固和經(jīng)銷商協(xié)作關(guān)系，促進溝通交流。(8)其它一切有利于菲時特產(chǎn)品推廣活動。9．促銷過程中要注意時間、地點選擇，資料齊備，物品擺放有序。10．促銷活動要制訂促銷費用預(yù)算，合理控制促銷費用。11．促銷活動要本著貴在堅持，常抓不懈標(biāo)準(zhǔn)。(四)貨物退換管理1．因為我企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量問題、供貨差錯原因，可給無條件退換。2．用戶購進貨物，退換貨是企業(yè)基礎(chǔ)服務(wù)內(nèi)容之一，但退換貨肯定會增加企業(yè)銷售成本，員工有責(zé)任、有義務(wù)也有能力經(jīng)過事前工作和努力盡可能降低甚至避免退換貨，所以除因為我企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量問題、供貨差錯原因以外全部退換貨必需在給相關(guān)員工退換貨額3%經(jīng)濟處罰后，由員工以書面形式向分企業(yè)申請，經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理核實同意，方可辦理退換貨。1)調(diào)換貨商品必需符合以下要求，不然不予進行調(diào)換貨審批：(1)經(jīng)客服人員到用戶現(xiàn)場核實，提供調(diào)換貨匯報，檢驗調(diào)換貨是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求。匯報中對調(diào)換貨原因、數(shù)量、質(zhì)量、包裝情況必需做出真實表述。(2)調(diào)換商品，應(yīng)保持外包裝完整、是原整套產(chǎn)品，不影響產(chǎn)品二次銷售。(3)凡銷售開具發(fā)票，應(yīng)退回未認(rèn)證專用發(fā)票或一般發(fā)票，對專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證或一般發(fā)票不能退回，應(yīng)由用戶到所屬稅務(wù)機關(guān)開具銷貨退回(折扣、折讓)證實。2)出現(xiàn)下列任何一個情況不予退抉：(1)存放時間未超出三個月。(2)曾被使用過產(chǎn)品。(3)非正常條件下儲存，暴露在溫度過高或過低環(huán)境中，造成產(chǎn)品損壞。(4)因為不正確安裝、非應(yīng)用環(huán)境及范圍造成產(chǎn)品損壞。3．退換貨費用處理，因為分企業(yè)原因造成退換貨費用，由分企業(yè)及相關(guān)責(zé)任人負擔(dān)，除此之外調(diào)換貨費用由用戶負擔(dān)。4．分企業(yè)庫管對于業(yè)務(wù)部門及辦事處無正當(dāng)理由返回磨損貨物有權(quán)拒絕接收，產(chǎn)生責(zé)任由相關(guān)返貨人負擔(dān)。(五)用戶投訴管理用戶投訴分為職員服務(wù)質(zhì)量投訴和售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴兩部分。分企業(yè)辦公室是接收用戶對職員服務(wù)質(zhì)量投訴職能部門，統(tǒng)計搜集整理用戶投訴資料，直接向經(jīng)理部匯報。零售部是接收售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴職能部門，負責(zé)協(xié)調(diào)處理其投訴，并向分企業(yè)經(jīng)理部和總部客服部匯報。1．職員服務(wù)質(zhì)量投訴。(1)零售部及其它部門服務(wù)小組或服務(wù)人員是維護用戶服務(wù)單位，對用戶服務(wù)質(zhì)量投訴負擔(dān)責(zé)任，對于違反營銷管理制度給嚴(yán)厲處理。(2)經(jīng)理部對服務(wù)質(zhì)量投訴要立即進行調(diào)查了解，對投訴屬實情況，要立即給予妥善處理，并給投訴者立即反饋處理信息。(3)用戶投訴服務(wù)質(zhì)量處罰，如投訴屬實，由分企業(yè)依據(jù)用戶投訴案件發(fā)生原因及后果，分企業(yè)經(jīng)理做出處罰決定，給經(jīng)濟處罰，并通報批評，造成嚴(yán)重后果，直至開除處理。2．售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴(1)客服部門或各分企業(yè)客服人員，在接到用戶質(zhì)量投訴或質(zhì)量事故投訴時，具體了解用戶投訴情況，并立即將用戶名稱或姓名、地址、電話、投訴內(nèi)容、數(shù)量或程度等，進行統(tǒng)計登記。(2)立即派人處理用戶投訴案件調(diào)查、取證工作。(3)能夠現(xiàn)場處理，當(dāng)場必需處理完成，并讓用戶簽字確定。不能現(xiàn)場當(dāng)初處理，做好說明解釋工作，并做好現(xiàn)場情況統(tǒng)計，進行現(xiàn)場拍照，按要求程序上報分企業(yè)處理。(4)負責(zé)確定對用戶產(chǎn)品質(zhì)量問題投訴檢驗確定，提出處理措施，如分企業(yè)不能處理，上報總部客服部處理。并將處理決定反饋給用戶。(5)質(zhì)量事故造成損失，應(yīng)按總部對質(zhì)量事故處理程序和要求辦理，分企業(yè)和總部依據(jù)權(quán)限進行批復(fù)，妥善處理質(zhì)量事故造成損失。包含保險企業(yè)理賠工作，幫助保險企業(yè)做好事故處理工作。(6)售后產(chǎn)品質(zhì)量及質(zhì)量事故投訴要設(shè)置檔案，反應(yīng)從投訴四處理結(jié)果整個事件過程。第四章財務(wù)管理制度一、財務(wù)工作管理1．會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。2．會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料必需真實、正確、完整，并符合會計制度要求。3．分企業(yè)財務(wù)人員辦理會計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核原始憑證編制記賬憑證。財務(wù)主管審核原始憑證、會計記賬憑證，記賬人員記賬，必需在記賬憑證上簽字。分企業(yè)應(yīng)確定內(nèi)部銷售及結(jié)算和報銷粘貼等單據(jù)專用性、一致性及使用規(guī)范。4．分企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)該定時進行財務(wù)清查，確保賬簿統(tǒng)計和實物、款項相符。5．分企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)賬簿統(tǒng)計編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送相關(guān)部門。會計報表每個月由財務(wù)主管編制并上報一次。會計報表須財務(wù)主管署名或蓋章。6．分企業(yè)財務(wù)人員對本企業(yè)實施財務(wù)監(jiān)督。財務(wù)人員對不真實、不正當(dāng)或不合理原始憑證，不予受理；對記載不正確、不完整原始憑證，給予退回，要求更正、補充。7．分企業(yè)財務(wù)人員發(fā)覺賬簿統(tǒng)計和實物、款項不符時，應(yīng)立即向上級書面匯報，并請求查明原因，做出處理。財務(wù)人員對上述事項無權(quán)自行做出處理。8．財務(wù)工作應(yīng)該建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審核?，F(xiàn)金出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目標(biāo)登記工作。9．分企業(yè)財務(wù)部應(yīng)對公章進行妥善保管并監(jiān)督使用，包含企業(yè)公章、協(xié)議章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、責(zé)任人名章，現(xiàn)金和銀行收付訖章，倉庫出貨專用章等。除責(zé)任人名章、現(xiàn)金和銀行收付訖章由現(xiàn)金出納保管使用，發(fā)貨專用章由賬務(wù)出納保管使用，其它公章由財務(wù)主管保管使用。10．財務(wù)人員必需定時（六個月）輪崗，財務(wù)人員調(diào)動工作或離職，必需和接管人員辦清交接手續(xù)，由總部財務(wù)人員或總部財務(wù)授權(quán)她人監(jiān)交。二、資金管理(一)銷售貨款和運行資金管理分企業(yè)資金管理總標(biāo)準(zhǔn)是“收支兩條線”?！笆杖肴~回款”；“營業(yè)支出和內(nèi)部銷售利潤掛鉤，由總部劃撥”、“專題費用專題報批”。要做到賬證相符、賬賬相符，賬實相符。1．分企業(yè)應(yīng)設(shè)置費用、收入兩套貨幣資金賬戶。即全部銷售貨款存放專題收入賬戶(銀行通常存款賬戶、現(xiàn)金收入戶)，費用資金存放專題費用賬戶(銀行基礎(chǔ)存款賬戶、現(xiàn)金費用戶)，二者不能混淆，不可相互拆借。2．當(dāng)收入戶存款達成1萬元時，返回總部指定賬戶，不得坐支貨款。各辦事處收到貨款必需當(dāng)日返回所屬分企業(yè)，特殊情況最遲不得超出次日12：00之前。3．總部財務(wù)部依據(jù)分企業(yè)日常內(nèi)部銷售利潤撥付申請，立即審批撥付。內(nèi)部銷售凈利潤(差額費用)=開單價一總部銷售價格底限一折扣(返利)一總部墊付市場運作費一其它扣除項目(1)折扣(返利)：分企業(yè)給用戶多種形式折扣(返利)，在實際支付期扣除。總部確定分企業(yè)折扣(返利)金額，按分企業(yè)實物返利數(shù)量和總部現(xiàn)行產(chǎn)品銷售底限價格計算并實施預(yù)留。(2)總部代墊市場運作費在撥付期扣除。(3)如有其它扣除項目在發(fā)生當(dāng)期扣除。如：促銷品等。4．總部撥付給分企業(yè)日常內(nèi)部銷售利潤(差額費用)不足以維持分企業(yè)正常開支時，分企業(yè)能夠依據(jù)需要經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理、財務(wù)主管確定后向總部財務(wù)提出申請預(yù)借費用。如分企業(yè)差額費用不足以維持分企業(yè)正常開支時，分企業(yè)經(jīng)理既不預(yù)借費用又不向總部申報分企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)實狀況，致使影響分企業(yè)正常經(jīng)營業(yè)務(wù)開展，分企業(yè)經(jīng)理應(yīng)負擔(dān)對應(yīng)經(jīng)濟損失和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?？偛控攧?wù)將對預(yù)借費用分企業(yè)實施嚴(yán)格費用撥付和支出監(jiān)控。5．分企業(yè)產(chǎn)生應(yīng)付未付費用情況，分企業(yè)財務(wù)必需向總部財務(wù)每個月申報并注明情況。(二)現(xiàn)金管理(現(xiàn)金和銀行存款)1．日常零星費用開支所需庫存現(xiàn)金限額為元，超額部分應(yīng)存入銀行。當(dāng)日貨款現(xiàn)金必需第一時間存入銀行收入戶。2．財務(wù)人員支付現(xiàn)金費用，能夠從分企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)和占用貨款。因特殊情況確須坐支和占用貨款，應(yīng)事先報經(jīng)總部財務(wù)同意。3．財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)該填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)主管同意后提取。4．分企業(yè)職員因工作需要借用現(xiàn)金或銀行存款轉(zhuǎn)賬，需填寫《借款單》，經(jīng)本部門主管確定；財務(wù)主管審核；總經(jīng)理同意簽字后方可借用。超出30天未核銷，在當(dāng)月工資中扣還，對無法收回借款，上報總部從同意人工資中扣還。借款人完成報賬或退款手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。5．分企業(yè)職員嚴(yán)禁因生活及家庭原因向分企業(yè)及其它職員借款。6．費用報銷人憑發(fā)票、工資單、差旅費單及分企業(yè)認(rèn)可有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門主管確定，財務(wù)主管審核，總經(jīng)理同意后由出納支付現(xiàn)金，進行賬務(wù)處理。7．工資由財務(wù)人員依據(jù)分企業(yè)工資分配制度及考評資料編制職職員資表，由財務(wù)主管審核，總經(jīng)理簽字同意，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)期發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。工資發(fā)放時應(yīng)由領(lǐng)款人本人簽字或打入領(lǐng)款人本人銀行卡中。分企業(yè)制訂當(dāng)月工資表之前，必需將工資制訂標(biāo)準(zhǔn)報總部營銷部同意方可實施。8．差旅費及多種補助單(包含領(lǐng)款單)按其費用報銷標(biāo)準(zhǔn)要求辦理，由報銷人填制報銷憑證，部門主管確定，財務(wù)主管審核總經(jīng)理同意簽字，交出納員付款，支付款項應(yīng)由領(lǐng)款人在傳票上簽字，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。辦理會計核實手續(xù)。9．現(xiàn)金出納人員應(yīng)該建立健全賬目，應(yīng)按開戶銀行名稱分別設(shè)置銀行日志賬；應(yīng)按現(xiàn)金性質(zhì)分別設(shè)置現(xiàn)金收入、現(xiàn)金費用日志賬；逐筆記載款項收付。賬目應(yīng)該日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符，不得挪用現(xiàn)金和白條抵庫，財務(wù)主管必需定時或不定時對庫存現(xiàn)金進行盤點，以確保賬實相符。10．對現(xiàn)金收、支必需手續(xù)完備，單據(jù)合理、正當(dāng)、齊全完整。因特殊原因手續(xù)不全，應(yīng)立即補簽。11．必需設(shè)置支票登記簿，具體統(tǒng)計支票領(lǐng)用、核銷情況，支票領(lǐng)用有完備同意、領(lǐng)用人簽字備查、核銷手續(xù)，作廢支票應(yīng)將票號剪下粘貼于支票登記簿，備注中注明作廢字樣；支票使用時在同意金額字頭前封頭，并標(biāo)明限額。12．財務(wù)人員支付(包含公、私借用)每一筆款項，不管金額大小均須分企業(yè)經(jīng)理簽字。分企業(yè)經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。13．財務(wù)人員應(yīng)將分企業(yè)費用資金改變情況、可支配金額，銷售回款及應(yīng)收情況，定時或不定時向分企業(yè)經(jīng)理匯報。14．編制貨款收入資金收、支日報，費用資金收、支旬報，編制月份和總部資金往來明細表。每個月編制銀行余額調(diào)整表。15．銷售采取銀行轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金結(jié)算。用戶可到分企業(yè)直接將現(xiàn)金或銀行票據(jù)(支票、本票、匯票、銀行承兌匯票)交給分企業(yè)財務(wù)；用戶可經(jīng)過銀行將款項匯入分企業(yè)賬戶或?qū)F(xiàn)金打入分企業(yè)財務(wù)指定銀行卡中；到用戶處收取銷售結(jié)算貨款在10000元以上由分企業(yè)財務(wù)部委派財務(wù)人員收款；10000元以下由物流庫管或送貨司機收款；特殊情況分企業(yè)經(jīng)理要求分企業(yè)其它職員收取貨款時，分企業(yè)經(jīng)理應(yīng)向分企業(yè)財務(wù)部提供書面擔(dān)保負擔(dān)責(zé)任?，F(xiàn)金出納收取現(xiàn)金或銀行票據(jù)應(yīng)開具現(xiàn)金或其它收款收據(jù)，財務(wù)部收到款項應(yīng)和用戶取得聯(lián)絡(luò)。16．對固定資產(chǎn)購置、外購商品工程配套、應(yīng)收賬款發(fā)生、銷售折扣(返利)支付、銷售退款或退貨、辦公及住宿房屋租賃、庫房租賃、參觀費用、展銷費、廣告費、檢測費、經(jīng)銷商會議費、工程運作費、工程代理差額利潤等事項或?qū)ｎ}支出要進行事前申請，經(jīng)總部同意后實施。三、分企業(yè)價格體系及開單、數(shù)據(jù)查對管理1．總部制訂市場價格及銷售政策是對分企業(yè)運行市場最低要求，分企業(yè)任何人不得違反?？偛吭谝罁?jù)行業(yè)供產(chǎn)銷情況調(diào)整或修訂市場價格和制訂銷售政策時，各分企業(yè)應(yīng)進行立即對應(yīng)調(diào)整。2．分企業(yè)可在總部總體布署區(qū)域內(nèi)實施統(tǒng)一銷售價格體系最低標(biāo)準(zhǔn)。3．分企業(yè)依據(jù)市場需要，可依據(jù)總部制訂市場價格或銷售政策對同類別商品進行同百分比上浮或制訂對應(yīng)銷售政策。分企業(yè)應(yīng)將調(diào)整價格表或調(diào)整百分比和制訂對應(yīng)銷售政策申請隨同價格調(diào)整分析匯報上報總部審批，經(jīng)同意并在總部財務(wù)立案后方可實施。4．分企業(yè)財務(wù)以不超出銷售價格體系最低標(biāo)準(zhǔn)及銷售協(xié)議作為開具產(chǎn)品銷售通知單基礎(chǔ)依據(jù)。開單員對不符合基礎(chǔ)要求應(yīng)拒絕受理，并立即向財務(wù)主管和經(jīng)理反應(yīng)情況。對不符合基礎(chǔ)要求而一事一議開單價應(yīng)由財務(wù)主管在單據(jù)上簽字審批；對不符合基礎(chǔ)要求而在一定時期穩(wěn)定開單價應(yīng)有分企業(yè)經(jīng)理、財務(wù)主管批件。因開單失誤所造成損失由開單員負責(zé)。5．銷售通知單據(jù)分為五聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)開單員留存?zhèn)洳?、第二?lián)記賬聯(lián)會計賬務(wù)處理并作為開具發(fā)票依據(jù)、第三聯(lián)倉庫聯(lián)出貨、記賬依據(jù)、第四聯(lián)提貨聯(lián)用戶簽收(用戶賒銷應(yīng)同時立據(jù)應(yīng)收賬款確定單)用于統(tǒng)計和對賬、第五聯(lián)隨貨同行聯(lián)用于用戶驗收留存。銷售通知單按次序號進行開具，對作廢銷售通知單要整組加蓋作廢戳記，確保聯(lián)次齊全。銷售通知單應(yīng)列明購貨單位、送交貨地點、結(jié)算方法等基礎(chǔ)信息。6．開票員開具產(chǎn)品銷售通知單后，應(yīng)由賬務(wù)出納審核結(jié)算方法并簽字或蓋章確定，對有不符合結(jié)算方法銷售應(yīng)立即和員工或用戶聯(lián)絡(luò)，并向財務(wù)主管匯報，由財務(wù)主管定時檢驗開單價格是否符合分企業(yè)價格政策并負擔(dān)責(zé)任。7．分企業(yè)開具產(chǎn)品銷售通知單除開單員、賬務(wù)出納簽字蓋章外要注明所屬員工姓名，應(yīng)有提貨人或送貨人簽字，第三聯(lián)至第五聯(lián)還應(yīng)有發(fā)貨人簽字，第四聯(lián)應(yīng)有收貨單位或收貨人簽章(賒銷應(yīng)同時立據(jù)應(yīng)收賬款確定單)。8．銷售當(dāng)日收款人應(yīng)將貨款和現(xiàn)銷貨物銷售通知單用戶簽收聯(lián)交現(xiàn)金出納，現(xiàn)金出納依據(jù)開票員傳輸來現(xiàn)銷貨物銷售通知單記賬聯(lián)和簽收聯(lián)逐筆對照核銷，核銷后將第四聯(lián)傳輸給賬務(wù)出納統(tǒng)計，后進行賬務(wù)處理，對未核銷記賬聯(lián)再傳輸給開票員，由開票員、查明原因處理；銷售當(dāng)日送貨人或庫管應(yīng)將應(yīng)收賬款出貨和預(yù)收賬款出貨銷售通知單簽收聯(lián)及應(yīng)收賬款確定單交給賬務(wù)出納，賬務(wù)出納依據(jù)開票員傳輸來應(yīng)收賬款出貨和預(yù)收賬款出貨產(chǎn)品銷售通知單記賬聯(lián)和簽收聯(lián)逐筆對照核銷，核銷后進行統(tǒng)計和賬務(wù)處理(應(yīng)收賬款確定單作原始憑證處理)，對未核銷記賬聯(lián)再傳輸給開票員，由開票員查明原因處理。9．賬務(wù)出納管理總部應(yīng)收賬款申請單批件，作為審核銷售通知單結(jié)算方法依據(jù)。立即督促業(yè)務(wù)部門收回應(yīng)收賬款，清理各項債權(quán)債務(wù)；對逾期應(yīng)收賬款以書面形式立即向財務(wù)主管匯報。10．賬務(wù)出納統(tǒng)計往來賬數(shù)據(jù)資料應(yīng)和會計賬務(wù)處理往來賬金額保持一致(排除時間性差異)，天天分企業(yè)倉庫記賬員和分企業(yè)賬務(wù)出納查對分企業(yè)及辦事處銷售單據(jù)及商品銷售出庫明細。11．開票員天天要和出納相互查對開票及核銷票據(jù)數(shù)量，做到票據(jù)正確無誤。12．用戶調(diào)換貨物時標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)按整包裝給調(diào)換，應(yīng)由分企業(yè)經(jīng)理、財務(wù)主管在銷售通知單上簽字審批；用戶退貨應(yīng)有總部財務(wù)批件，不然不予開具產(chǎn)品銷售通知單。13．開單員是分企業(yè)用戶及員工貨物訂單接收和訂單處理平臺。14．各分企業(yè)應(yīng)依據(jù)實際情況，自主選擇銷售單據(jù)開具地點，一個是由分企業(yè)開單員統(tǒng)一開具銷售單據(jù)，另一個是分企業(yè)開單員和下屬有倉庫辦事處庫管分別各自開單，辦事處庫管應(yīng)在分企業(yè)財務(wù)督導(dǎo)下開具銷售單據(jù)，月末將原始銷售單據(jù)送交分企業(yè)。15．產(chǎn)品銷售通知單開具后，物流送貨原因未能出貨外，分企業(yè)開單員或辦事處庫管應(yīng)立即收回全部單據(jù)作廢；不許可有跨月銷售單據(jù)出貨。四、價格表和促銷品管理1．分企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)銷售政策文檔、價格表清理，除留檔外，銷毀廢舊價格表，確保實施新價格表正確無誤。2．分企業(yè)辦公室負責(zé)價格表收、發(fā)和登記管理。辦公室經(jīng)財務(wù)主管同意在財務(wù)登記領(lǐng)取價格表，經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理同意辦公室下發(fā)價格表，領(lǐng)取人在價格表登記簿上簽收，登記簿反應(yīng)多種價格表領(lǐng)取、下發(fā)、結(jié)存數(shù)量。如因價格表調(diào)整，辦公室應(yīng)將舊價格表結(jié)余全部上交財務(wù)部。3．促銷品、宣傳用具、宣傳資料等物品資料由辦公室管理，按類別設(shè)置保管賬，由分企業(yè)經(jīng)理審批發(fā)放或使用，每個月辦公室向分企業(yè)經(jīng)理部上報促銷品等收發(fā)存明細表。五、協(xié)議管理1．各部門以企業(yè)名義對外簽署協(xié)議、協(xié)議，需提交總部財務(wù)部核準(zhǔn)立案。2．銷售協(xié)議由總部財務(wù)和分企業(yè)財務(wù)分級管理，嚴(yán)格協(xié)議發(fā)放及使用。協(xié)議應(yīng)視同發(fā)票管理，分企業(yè)按所需協(xié)議類別和數(shù)量向總部區(qū)域財務(wù)提出申請領(lǐng)取。3．分企業(yè)應(yīng)設(shè)協(xié)議領(lǐng)用登記簿，統(tǒng)計從總部領(lǐng)購、發(fā)放使用(領(lǐng)用人必需簽字)、簽署及填寫作廢統(tǒng)計核銷等，在領(lǐng)用時應(yīng)按協(xié)議編號次序進行發(fā)放，如協(xié)議填寫錯誤不能使用，應(yīng)在本組協(xié)議上加蓋作廢戳記，并歸檔保留。4．銷售協(xié)議實施分級審批和管理。簽署產(chǎn)品經(jīng)銷協(xié)議、工程供貨協(xié)議、特約工程經(jīng)銷協(xié)議、家裝配套協(xié)議，分企業(yè)和用戶雙方應(yīng)首先簽字蓋章確定，分企業(yè)應(yīng)有簽約人和分企業(yè)經(jīng)理簽字并由財務(wù)主管審核加蓋公章，協(xié)議一組三份總部一份、分企業(yè)一份、經(jīng)銷商或工程商一份，分企業(yè)每個月應(yīng)將簽署協(xié)議送交總部財務(wù)，總部財務(wù)進行復(fù)核立案。5．總部財務(wù)和分企業(yè)對立案協(xié)議應(yīng)立即進行整理歸類、編制目錄、妥善保管。六、借款及費用管理(一)借款管理1．對分企業(yè)下屬辦事處實施備用金制度。由分企業(yè)財務(wù)主管依據(jù)各辦事處固定費用、業(yè)務(wù)量、人員等情況給各辦事處核定備用金定額，由辦事處財務(wù)人員填寫借款憑證，經(jīng)辦事處主任簽字確定、分企業(yè)經(jīng)理和財務(wù)主管審核同意后借款。備用金實施月清月結(jié)(即月末辦事處財務(wù)人員把全部經(jīng)庫管及辦事處主任簽字費用憑證拿到分企業(yè)進行報銷，多退少補，月末不留余額)。2．分企業(yè)業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)上不予個人借款，特殊情況且必需為工作所需借款額度以不超出本人當(dāng)期工資為宜，按期(通常半個月)立即結(jié)清，分企業(yè)經(jīng)理負連帶償還責(zé)任。分企業(yè)任何職員嚴(yán)禁因生活及家庭原因向分企業(yè)及其它職員借款。3．多種借款要嚴(yán)格控制，而且要一筆一清，處理立即。要做到前款不清后款不借。(二)工資分配制度按人力資源及勞資管理制度中相關(guān)要求實施。(三)差旅費報銷管理分企業(yè)對職員因公出差或下縣開展業(yè)務(wù)可按要求給予報銷差旅費，職員報銷差旅費應(yīng)提供有效票據(jù)方可享受補助。分企業(yè)能夠依據(jù)費用和當(dāng)?shù)叵M情況在不超出此標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)并結(jié)合總部政策自行制訂報銷標(biāo)準(zhǔn)，上報總部同意立案后實施。(四)房屋租賃費按租賃協(xié)議支付、倉儲費依據(jù)倉庫租賃協(xié)議支付。房屋租賃協(xié)議、倉儲租賃協(xié)議應(yīng)報總部財務(wù)部立案。分企業(yè)應(yīng)對租用住宅統(tǒng)一合理安排，不許床位閑置浪費。分企業(yè)經(jīng)理應(yīng)和部門經(jīng)理同住，可住單人間，但不能單獨租房，房費由分企業(yè)和個人各負擔(dān)二分之一，按床位均攤，空閑床位由分企業(yè)負擔(dān)。宿舍水、電、煤氣費用等支出，由個人負擔(dān)，按人均攤。(五)電話費。各分企業(yè)辦公電話(座機)一律使用IP電話，對長途電話要嚴(yán)格控制。相關(guān)人員手機話費報銷標(biāo)準(zhǔn)由分企業(yè)在總部相關(guān)要求范圍內(nèi)自行制訂，并報總部立案。實施話費按票據(jù)報銷分企業(yè)，應(yīng)由報銷人提供真實、正當(dāng)話費結(jié)算發(fā)票。(六)分企業(yè)招待費支付標(biāo)準(zhǔn)。招待費是分企業(yè)為經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而支付多種交際應(yīng)酬費；業(yè)務(wù)招待費應(yīng)以差額費用10％為標(biāo)準(zhǔn)，但必需在日常必需費用支付后才可使用，如有預(yù)借費用，只有在清償預(yù)借費用后才可按標(biāo)準(zhǔn)計算及使用。(七)分企業(yè)汽車發(fā)生費用。汽油一律購置油票，由專員負責(zé)購置、發(fā)放。汽車修理、保險等由專員負責(zé)。各分企業(yè)應(yīng)制訂合理消耗定額，指定協(xié)約保養(yǎng)、維修單位。(八)外雇車輛及零擔(dān)運輸費。外雇車輛采取登記簿管理，即由物流組申請、登記、財務(wù)主管審批，在要求報銷時間內(nèi)，憑登記簿及發(fā)票經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理、財務(wù)主管核準(zhǔn)報銷費用；分企業(yè)應(yīng)和多家運輸企業(yè)保持聯(lián)絡(luò)，掌握運費及車輛信息，依據(jù)送貨量合理確定雇用車輛。(九)分企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失、盤盈、盤虧、不能使用、到期或提前報廢應(yīng)立即上報總部并查明原因，按總部批復(fù)處理。(十)報銷相關(guān)要求。凡各類報銷支出均應(yīng)填制對應(yīng)《費用報銷單》，并按費用項目類別分別粘貼整齊，注明單據(jù)張數(shù)，費用報銷時必需注明費用發(fā)生事由、時間；全部費用報銷除差旅費需在返回3天內(nèi)報銷，支票結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)在支票申領(lǐng)日3日內(nèi)到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)外，業(yè)務(wù)招待費應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月提交申請報銷，其它費用支出發(fā)生后最遲應(yīng)不超出半個月提交，如超出期限必需由總部財務(wù)同意，不然將不予報銷；辦事處備用金制度每半個月或30天辦理一次，應(yīng)每個月結(jié)清；總部新派出業(yè)務(wù)人員差旅費應(yīng)在分企業(yè)報銷，轉(zhuǎn)正后給報銷。七、應(yīng)收賬款管理1．分企業(yè)不管發(fā)生任何形式賒銷情況，應(yīng)向總部營銷部申請，經(jīng)同意后實施。2．對正當(dāng)正規(guī)工程銷售、家裝企業(yè)、大型建材超市發(fā)生賒銷供銷雙方必需簽訂協(xié)議，協(xié)議中必需列明商品、價格、結(jié)算方法、結(jié)款時間、違約責(zé)任等，銷售時購貨方在產(chǎn)品銷售通知單上簽收并在應(yīng)收賬款確定單上簽字蓋章。(1)工程銷售必需現(xiàn)款現(xiàn)貨。(2)家裝企業(yè)最長賒銷期限為30天，每個月賒銷金額不得超出5000元，每個月結(jié)算一次，并結(jié)清月內(nèi)全部貨款即實施月結(jié)，收回結(jié)算期全部貨款。(3)大型建材超市最長賒銷期限為60天，雙方可約定最高賒銷金額，每個月結(jié)算一次，按要求最低賒銷周轉(zhuǎn)期結(jié)算，周轉(zhuǎn)期外全部貨款立即結(jié)清收回即實施期結(jié)，收回結(jié)算期全部貨款。4．協(xié)議約定到期賒銷，45天內(nèi)經(jīng)三次書面催收仍不能收回又無書面還款計劃(書面催收應(yīng)有賒銷方簽字或蓋章，有還款計劃從逾期之日起最長延期60天)，或賒銷方財務(wù)情況惡化等特殊情況，應(yīng)立即采取強制方法清欠。5．賒銷事項由業(yè)務(wù)部門直接責(zé)任人和分企業(yè)經(jīng)理負責(zé)，如出現(xiàn)賒銷不能收回情況(經(jīng)查明是用戶本身原因)，賒銷業(yè)務(wù)人員將負擔(dān)賒銷金額(按總部價格底限計算)不低于5％賠款，分企業(yè)經(jīng)理負擔(dān)賒銷金額不低于10％賠款；對有意不能收回或因清理追收不力造成損失，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對相關(guān)責(zé)任人給予經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大，要追究法律責(zé)任。6．對于賒銷不能收回，但因價格原因總體回款額高于總部價格底限或在總部認(rèn)可內(nèi)賒銷損失等情況，分企業(yè)應(yīng)上報說明經(jīng)總部同意免去責(zé)任人責(zé)任。7．分企業(yè)業(yè)務(wù)人員不依本要求辦理或有內(nèi)外勾結(jié)行為，致使分企業(yè)權(quán)益蒙受損失者，直接責(zé)任人負擔(dān)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任。8．分企業(yè)財務(wù)每個月應(yīng)上報應(yīng)收賬款明細表和逾期應(yīng)收賬款明細表。如錯報、漏報、瞞報將對責(zé)任者嚴(yán)厲處分。9．出現(xiàn)賒銷逾期不能收回損失，按損失額扣減分企業(yè)差額費用。10．分企業(yè)財務(wù)應(yīng)按用戶名稱分別設(shè)置明細賬，并設(shè)置應(yīng)收賬款登記卡，具體統(tǒng)計應(yīng)收賬款增減變動情況。壞賬準(zhǔn)備計提按政策要求實施。11．分企業(yè)財務(wù)每個月和用戶最少對賬一次，并立據(jù)書面對賬單，雙方確定簽字蓋章。八、庫存商品管理1．庫存商品指分企業(yè)存放在倉庫中準(zhǔn)備銷售多種產(chǎn)品。2．分企業(yè)倉庫應(yīng)設(shè)庫存保管賬記賬員和庫存實物保管員，實施賬、物分管，對商品收、發(fā)、結(jié)存量進行監(jiān)控。庫存記賬員對庫存商品收發(fā)票據(jù)、賬務(wù)登記、調(diào)撥貨物、庫存報表、盤點表、和總部物流對賬、和分企業(yè)統(tǒng)計對賬、實物盤點檢驗、接收核實組賬務(wù)和實物檢驗及倉庫檔案管理等負責(zé)；庫存實物保管員對庫存實物收、發(fā)、存、商品盤點查對及實物管理等負責(zé)。庫存實物保管員辦理完商品收、發(fā)后，應(yīng)將手續(xù)齊全單據(jù)立即交給庫存記賬員登記入賬及辦理其它事項。3．收到商品時，應(yīng)和裝箱單上規(guī)格型號、數(shù)量認(rèn)真查對，而且把收貨情況(包含到貨日期、規(guī)格型號、數(shù)量是否相符，質(zhì)量是否合格)傳真或傳輸給生產(chǎn)基地PMC部。收到退換商品，應(yīng)開箱檢驗，對商品質(zhì)量和數(shù)量進行具體驗收檢驗。4．倉庫發(fā)貨時要有財務(wù)部開具并手續(xù)齊全產(chǎn)品銷售通知單，發(fā)運配貨時庫管應(yīng)查對查驗，發(fā)貨人(庫管)及提貨人裝車后要具體查對實際發(fā)貨數(shù)并簽字確定，要做到單、物一致。5．實物保管員應(yīng)按庫存商品類別、品名、規(guī)格型號、包裝規(guī)格分別進行擺放整齊，包裝盒上商標(biāo)一律朝外。對每一堆商品全部應(yīng)設(shè)置標(biāo)牌。6．實物保管員要有效利用庫房空間，搭建貨架，定時或不定時對庫位中商品進行整理，按商品優(yōu)異先出、積壓品、滯銷品、殘次品和毀損品管理要求選擇合理位置擺放。7．處理用戶退換貨商品時，庫管應(yīng)按財務(wù)部退換貨銷售通知單辦理退換手續(xù)，但退換商品應(yīng)以不影響第二次銷售為標(biāo)準(zhǔn)，同時向財務(wù)主管匯報，對影響二次銷售商品不予退換。分企業(yè)因特殊情況退換影響二次銷售商品時，應(yīng)上報總部財務(wù)同意，倉庫依據(jù)批件給調(diào)換，并作為記賬原始單據(jù)。8．對庫存商品應(yīng)分別合格品、殘次品，按類別、品種、規(guī)格型號、包裝規(guī)格分別設(shè)置保管賬，根據(jù)永續(xù)盤存制要求連續(xù)記載商品收、發(fā)、存情況。分企業(yè)下屬辦事處有庫存分企業(yè)倉庫應(yīng)分別辦事處設(shè)置保管賬；辦事處應(yīng)設(shè)保管備查賬(和分企業(yè)保管賬格式相同)。9．倉庫應(yīng)定時或不定時盤點庫存商品，按月編制庫存商品進銷存月報表(或按總部要求編制)。庫存商品每個月最少盤點一次(可采取分次盤點)，并把盤點結(jié)果和賬查對；庫存商品每季末應(yīng)進行一次性全部盤點，查對賬實差異，形成盤點差異表上報總部財務(wù)部審批處理。10．對庫存商品盤盈、盤虧、積壓品、滯銷品、殘次品和毀損品應(yīng)立即查明原因，經(jīng)分企業(yè)財務(wù)主管審核，上報總部財務(wù)部審批處理。對于盲目調(diào)撥造成商品積壓，或超出存放期(通常為3個月)仍有未銷售商品，總部視情節(jié)輕重，追究分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及直接責(zé)任人責(zé)任。11．庫房應(yīng)注意防火、防水、防盜、防壓。嚴(yán)禁和倉庫無關(guān)人進入倉庫，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)從事和本職員作開關(guān)事情。12．庫存商品應(yīng)采取A、B、C管理法合理控制庫存。對本企業(yè)庫存商品應(yīng)依據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)營情況按A、B、C進行分類，分別設(shè)定訂貨點、安全存量和訂貨批量。13．分企業(yè)應(yīng)在總部“分企業(yè)物流管理制度”框架內(nèi)，結(jié)合本企業(yè)實際，制訂對應(yīng)物流管理制度，經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理部同意，報總部財務(wù)部立案后實施。九、低值易耗品及辦公品管理低值易耗品是指生產(chǎn)經(jīng)營過程中不可缺乏，能夠數(shù)次周轉(zhuǎn)使用，不能作為固定資產(chǎn)核實多種用具，物品等。辦公用具是指辦公所用，極易損耗，不可周轉(zhuǎn)使用多種物品。1．低值易耗品和辦公用具購置應(yīng)實施事前申報制度。由分企業(yè)辦公室或財務(wù)人員貨比三家后提出購置申請，經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理和財務(wù)主管審核后方可購置。2．各分企業(yè)低值易耗品采取一次攤銷法進行攤銷。3．各分企業(yè)應(yīng)按部門或類別設(shè)置低值易耗品管理臺賬，登記全部低值易耗品購入、使用等情況。對低值易耗品管理實施專員負責(zé)制。4．各分企業(yè)應(yīng)定時對低值易耗品進行實地盤點。對于非正常損失、丟失視情節(jié)給予賠償。包含保管人，使用人變動應(yīng)辦理移交手續(xù)。5．各分企業(yè)應(yīng)設(shè)置辦公用具保管賬，由專員登記辦公用具購入、領(lǐng)用及結(jié)存等情況。十、固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用年限在十二個月以上，單位價值在元人民幣以上實物資產(chǎn)。1．固定資產(chǎn)購入。各分企業(yè)在購固定資產(chǎn)之前，必需以書面形式報總部營銷部審核，經(jīng)同意后方可購置。2．各分企業(yè)必需設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，核實歸屬本企業(yè)全部全部固定資產(chǎn)。同時，應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理明細臺賬，統(tǒng)計固定資產(chǎn)明細賬賬內(nèi)和賬外每項固定資產(chǎn)增減、使用、起源、去向等相關(guān)變動情況(包含總部統(tǒng)一購置撥付給分企業(yè)固定資產(chǎn)；經(jīng)總部同意總部、分企業(yè)間調(diào)轉(zhuǎn)使用固定資產(chǎn))，包含保管人、使用人變動、使用單位變動必需辦理交接手續(xù)。3．建立固定資產(chǎn)盤點制度。分企業(yè)財務(wù)部每三個月應(yīng)對本企業(yè)固定資產(chǎn)進行盤點一次，特殊需要可隨時盤點，并將盤點表報送總部立案。對盤盈、盤虧或需報廢、更新列出清單，并提出處理意見，立即報總部研究處理。4．各分企業(yè)采取平均年限法(直線法)計提折舊。當(dāng)月增加固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從次月起計提折舊，當(dāng)月降低固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍提折舊。提足折舊固定資產(chǎn)，不管是否繼續(xù)使用，均不再計提折舊?！駳堉德蕿樵摴潭ㄙY產(chǎn)原值10％。●固定資產(chǎn)估計折舊年限為：房屋、建筑物20年，運輸設(shè)備5年(含各類汽車)，電子設(shè)備(包含電腦、空調(diào)、傳真機、打印機、電視機、復(fù)印機、攝影機等)、家俱5年?！裨抡叟f額=固定資產(chǎn)原值六[(1一殘值率)／(折舊年限六l2)]5．各分企業(yè)要按固定資產(chǎn)使用說明進行使用，并依據(jù)固定資產(chǎn)特點進行定時或不定時維護保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)狀態(tài)良好、有效使用。6．編制月份固定資產(chǎn)管理情況明細表和季度固定資產(chǎn)盤點匯報。十一、報表報送管理1．分企業(yè)定時和不定時給總部財務(wù)部或其它部門報表，如有不按時、按質(zhì)、按量報表視情節(jié)輕重給對應(yīng)處罰。2．財務(wù)報表時間及內(nèi)容另見《分企業(yè)會計核實制度》和《分企業(yè)統(tǒng)計制度》。3．每個月初當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門要求多種稅務(wù)報表。4．依據(jù)經(jīng)營管理需要總部要求其它報表。十二、財務(wù)分析規(guī)范管理1．每個月應(yīng)進行銷售區(qū)域、銷售性質(zhì)、銷售結(jié)構(gòu)百分比分析。2．每個月應(yīng)進行庫存結(jié)構(gòu)百分比、庫存量、商品調(diào)撥分析。3．每個月進行費用預(yù)算和費用支出分析。4．每個月進行不一樣時期銷售額對比分析。5．定時或不定時進行對分企業(yè)綜合信息分析。十三、財務(wù)檔案管理1．通常本企業(yè)執(zhí)照證書、會計憑證和財務(wù)單據(jù)、會計賬簿、會計報表、稅務(wù)報表、協(xié)議、財務(wù)及企業(yè)政策性文件和其它有保留價值資料，均應(yīng)歸檔。2．會計憑證應(yīng)按月、按編號次序每個月裝訂成冊，標(biāo)明年月份、起止冊和憑證號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財務(wù)主管及相關(guān)人員署名蓋章(包含制單、審核、記賬、主管)。3．要設(shè)置產(chǎn)品銷售通知單登記簿，登記其領(lǐng)用情況。產(chǎn)品銷售通知單要實施以舊換新制度。對作廢產(chǎn)品銷售通知單要把全部聯(lián)次附在存根聯(lián)后面，并加蓋“作廢”章。要把已使用產(chǎn)品銷售通知單存根聯(lián)按次序號裝訂成冊，按發(fā)票管理要求進行管理。4．財務(wù)主管、出納、庫管等相關(guān)人員在日常工作中應(yīng)做好對自己所經(jīng)管賬簿、報表、單據(jù)、文件等保密工作，按期裝訂歸檔，未經(jīng)財務(wù)主管許可，任何人不得翻查、復(fù)印賬表和相關(guān)財務(wù)文件。5．財務(wù)專用電腦和專用文件夾應(yīng)設(shè)置密碼，未經(jīng)財務(wù)人員許可，任何人不得使用此電腦和文件夾。6．每個會計年度結(jié)束，依據(jù)總部要求，應(yīng)把會計賬簿、保管賬、會計憑證、報表、裝訂成冊產(chǎn)品銷售通知單及多種單據(jù)運回總部歸檔。十四、資產(chǎn)安全管理1．倉庫、辦公場所、宿舍為防盜、防火關(guān)鍵部位，嚴(yán)格落實崗位責(zé)任制。2．管理人員不得擅離職守，不得請人代崗，有事外出或下班離庫要關(guān)鎖好門窗，切斷電源。3．張貼防火警示標(biāo)志，配足滅火器材，管理人員能正確使用滅火器材，定時進行電器線路檢驗。4．各類物資材料應(yīng)按品種規(guī)格和性能，堆放整齊。易燃物品應(yīng)專庫存放，不得混存。5．倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格實施各類物資、材料入庫、領(lǐng)用、借用、退還制度，做到日清月結(jié)，賬、實相符，定時檢驗，發(fā)覺差錯，應(yīng)立即查明原因，分清責(zé)任報主管部門。6．防盜設(shè)施要嚴(yán)密牢靠，如有損壞，要立即修繕。7．分企業(yè)珍貴物品一律要專門登記、編號、造冊，落實保管責(zé)任人。8．如發(fā)生安全責(zé)任事故應(yīng)立即上報總部；違反安全制度而發(fā)生損失，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。十五、財務(wù)人員處罰措施出現(xiàn)下列情況之一，依據(jù)情節(jié)輕重對財務(wù)人員給予警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍、勸退、開除直至追究法律責(zé)任：1．用不符合財務(wù)制度要求憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金。2．未經(jīng)同意，私自挪用或借用她人資金(包含現(xiàn)金)或支付款項。3．利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金。4．未經(jīng)同意坐支或未按同意坐支范圍坐支現(xiàn)金。5．私自保留賬外款項或私自將企業(yè)款項以財務(wù)人員個人儲蓄方法存入銀行。6．違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂。7．偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿；8．利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取企業(yè)財物。9．弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用企業(yè)款項。10．在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或因為玩忽職守致使企業(yè)利益遭受損失。11．違反財務(wù)要求條款應(yīng)予處罰。12．有其它瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)該給予開除。第五章辦公管理制度一、辦公秩序管理1．分企業(yè)實施打卡或簽到制度。職員病、事假經(jīng)同意后方可休假，未經(jīng)同意按曠工處理。2．分企業(yè)職員應(yīng)自覺維護辦公環(huán)境，辦公物品擺放合理有序、保持清潔衛(wèi)生。3．工作期間職員不得私自離崗；進入其它辦公室，必需先敲門，得到許可后方可進入。4．工作期間職員不得做和企業(yè)業(yè)務(wù)無關(guān)事情。5．職員不得帶和分企業(yè)業(yè)務(wù)無關(guān)人員進入分企業(yè)。6．工作期間碰到臨時性停電、停水各部門人員必需立即關(guān)閉電源和水源。7．天天工作結(jié)束后，應(yīng)關(guān)閉其負責(zé)辦公設(shè)備，離創(chuàng)辦公室關(guān)閉電燈、關(guān)好門窗，鎖好大門。8．分企業(yè)員工天天必需參與由部門經(jīng)理或分企業(yè)經(jīng)理組織召開早例會和晚例會，早例會制訂當(dāng)日具體工作計劃，晚例會對一天工作情況進行具體總結(jié)分析，發(fā)覺問題并處理問題。9．分企業(yè)各部門每個月底應(yīng)寫出本月工作總結(jié)和下月工作計劃提交至經(jīng)理部。10．分企業(yè)職員應(yīng)遵守企業(yè)各項規(guī)章制度，按工作步驟辦理業(yè)務(wù)。11．分企業(yè)各部門之間應(yīng)相互協(xié)作、職員之間應(yīng)團結(jié)友愛，共同打造和維護金德團體。二、職員禮儀規(guī)范管理職員禮儀規(guī)范包含職員個人形象禮儀、內(nèi)部人員辦公禮儀、外部人員來訪禮儀。1．工作時間職員個人形象禮儀要求：(1)職員應(yīng)著工裝，系領(lǐng)帶，穿皮鞋；穿著襯衫時不得挽起袖子。(2)女職員不得穿超短裙、低胸衫或其它有礙觀瞻奇裝異服。(3)職員上班應(yīng)將頭發(fā)梳理整齊。男職員發(fā)不過耳：不準(zhǔn)留胡須；女職員畫淡妝，飾物佩戴適當(dāng)。(4)職員必需配戴工作牌，工作牌佩帶在左前胸合適位置。2．內(nèi)部辦公禮儀要求：(1)工作時間精神飽滿，坐姿要端正，不準(zhǔn)有坐在桌面上、腳放在桌面上等不雅觀行為；站立時身子不要歪斜，更不要斜靠在其它物體上。(2)不隨地吐痰、亂丟果皮碎紙等廢棄物，辦公時將用具擺放整齊。(3)有事外出向部門主管說明事由，經(jīng)同意后方可離開。(4)職員應(yīng)使用一般話，語言文明規(guī)范，養(yǎng)成使用“請”、“您好”、“謝謝”等文明用語，不得講粗話、臟話，不得大聲喧嘩。(5)其它部門職員到本部門辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)主動熱情、相互幫助、親密配合。3．外部接待禮儀要求：(1)客人來訪要熱情友好，使用“您好”、“歡迎光臨”等用語主動打招呼。(2)給客人倒水，了解客人來訪目標(biāo)，并和分企業(yè)相關(guān)人員取得聯(lián)絡(luò)，進行對應(yīng)安排。(3)對客人問話要做到態(tài)度誠懇，不卑不亢。(4)送客時要說再見，使用“請慢走”、“歡迎下次再來”等送別語。(5)電話鈴響三聲應(yīng)接聽電話，使用“您好，菲時特管業(yè)集團**分企業(yè)”等禮貌用語，如遲接應(yīng)表示歉意；對方掛錯電話應(yīng)禮貌通知。(6)關(guān)鍵電話應(yīng)做好電話統(tǒng)計，代接電話應(yīng)立即轉(zhuǎn)告同事并提醒其回電話。三、職員投訴管理1．企業(yè)實施人性化管理，尊重職員正當(dāng)權(quán)益，建立信息反饋渠道。2．投訴內(nèi)容：(1)管理者對自己行為不負責(zé)任，散漫及消極行為。(2)管理者在工作中辦理私人事務(wù)或要求下屬辦理私事。(3)管理者對用戶合理要求置之不理。(4)不實施總部及分企業(yè)相關(guān)要求、制度、步驟。(5)對企業(yè)不忠誠行為和言論。(6)其它情況需要投訴。3．職員投訴路徑：(1)屬于部門(或辦事處)內(nèi)部職員之間日常工作中矛盾，通常應(yīng)向本部門主管領(lǐng)導(dǎo)提出，由部門領(lǐng)導(dǎo)處理。(2)即使是內(nèi)部矛盾，但問題關(guān)鍵，部門領(lǐng)導(dǎo)無力處理或和部門領(lǐng)導(dǎo)有直接、間接關(guān)系，可直接向上一級領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)。(3)跨部門矛盾和職員和本部門領(lǐng)導(dǎo)矛盾，可向分企業(yè)經(jīng)理部反應(yīng)。(4)職員在投訴一周內(nèi)沒有得到明確回復(fù)，或處理結(jié)果和事實出入較大而又無法進行良好溝通，可直接向上一級反應(yīng)。(5)分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在經(jīng)營管理中存在重大問題，可直接向總部反應(yīng)。4．職員投訴方法及注意事項：(1)反應(yīng)問題和投訴應(yīng)以書面、電話、電子郵件或面談形式進行。(2)投訴提倡舉報人簽署真實姓名，將包含人物、時間、地點、事實寫清楚，以利于調(diào)查核實。(3)投訴必需以客觀事實為依據(jù)。5．投訴處理(1)保護投訴人標(biāo)準(zhǔn)。(2)對投訴事件接收投訴部門收到后，要求時間內(nèi)向投訴人做出明確回復(fù)。(3)對投訴事件接收投訴部門責(zé)任人應(yīng)認(rèn)真對待，查證。(4)事件一經(jīng)查實，企業(yè)將對責(zé)任人進行處罰。(5)惡意投訴，無中生有、肆意破壞團體團結(jié)，視其情節(jié)輕重，給嚴(yán)厲處理。四、會議管理1．會議按范圍可分為分企業(yè)部門領(lǐng)導(dǎo)辦公會議、部門會議、職員大會和多種臨時性會議(含經(jīng)銷商會議及其它外部會議)；會議按內(nèi)容可分為營銷計劃會議、營銷總結(jié)會議、工作協(xié)調(diào)會議、銷售業(yè)務(wù)及產(chǎn)品知識學(xué)習(xí)交流會議、企業(yè)文化及個人思想總結(jié)剖析會議、其它專題會議，多種產(chǎn)品促銷會議等。2．會議召開前應(yīng)有會議計劃，通常會議應(yīng)目標(biāo)明確、思緒清楚，簡練有效，關(guān)鍵會議應(yīng)有會議統(tǒng)計；大型會議應(yīng)制訂書面計劃。3．會議書面計劃包含會議召開起止時間、地點、參會人員名單、主持人、統(tǒng)計人、議程安排、專題、內(nèi)容等，交經(jīng)理部審核同意后實施。4．辦公室提前通知參會人員并做好會場部署工作；準(zhǔn)備好和會議相關(guān)多種資料和物品；做好會議接待工作。大型會議還應(yīng)做好會議宣傳報道安排。5．會議紀(jì)律：(1)準(zhǔn)備會議簽到簿，參會人員到會時應(yīng)簽到。(2)參與會議人員不得遲到、早退，因多種原因不能參與者，須提前向責(zé)任人員請假。