對(duì)外擔(dān)保管理新規(guī)制度

**股份對(duì)外擔(dān)保管理制度第一章總則第一條為規(guī)范**股份（以下簡稱“企業(yè)”）對(duì)外擔(dān)保管理，規(guī)范企業(yè)擔(dān)保行為，控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中國企業(yè)法》（“《企業(yè)法》”）、《中國擔(dān)保法》、《相關(guān)規(guī)范上市企業(yè)對(duì)外擔(dān)保行為通知》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《**股份章程》（下稱“《企業(yè)章程》”）相關(guān)要求，制訂《**股份對(duì)外擔(dān)保管理制度》（“本制度”）。第二條本制度所稱對(duì)外擔(dān)保，是指企業(yè)為她人提供擔(dān)保，包含企業(yè)對(duì)控股子企業(yè)（含全資子企業(yè)，以下簡稱“子企業(yè)”）擔(dān)保及企業(yè)控股子企業(yè)對(duì)外擔(dān)保。本制度所稱“企業(yè)及子企業(yè)對(duì)外擔(dān)?？傤~”，是指包含企業(yè)對(duì)子企業(yè)擔(dān)保在內(nèi)企業(yè)對(duì)外擔(dān)?？傤~和子企業(yè)對(duì)外擔(dān)保總額之和。第三條企業(yè)對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制應(yīng)該遵照正當(dāng)、審慎、互利、安全標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第四條企業(yè)股東大會(huì)和董事會(huì)是對(duì)外擔(dān)保決議機(jī)構(gòu)，企業(yè)一切對(duì)外擔(dān)保行為，須按程序經(jīng)企業(yè)股東大會(huì)或董事會(huì)同意。未經(jīng)企業(yè)股東大會(huì)或董事會(huì)同意，企業(yè)不得對(duì)外提供擔(dān)保。第五條企業(yè)對(duì)外擔(dān)保應(yīng)該盡可能要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判定反擔(dān)保提供方實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保可實(shí)施性。第二章對(duì)外擔(dān)保審批權(quán)限第六條企業(yè)下列對(duì)外擔(dān)保行為，應(yīng)該在董事會(huì)審議經(jīng)過后提交股東大會(huì)審議：（一）本企業(yè)及子企業(yè)對(duì)外擔(dān)保總額，超出本企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供任何擔(dān)保；（二）連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超出本企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%；（三）為資產(chǎn)負(fù)債率超出70%擔(dān)保對(duì)象提供擔(dān)保；（四）單筆擔(dān)保額超出本企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%擔(dān)保；（五）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方（不包含企業(yè)及子企業(yè)，下同）提供擔(dān)保；（六）連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超出本企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%且金額超出【】萬元；（七）深圳證券交易所和《企業(yè)章程》要求其它擔(dān)保情形。股東大會(huì)審議本條第（二）項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)經(jīng)出席會(huì)議股東所持表決權(quán)三分之二以上經(jīng)過。股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)其它股東所持表決權(quán)半數(shù)以上經(jīng)過。第七條本制度第四條所列情形以外其它對(duì)外擔(dān)保，由企業(yè)董事會(huì)審議同意后實(shí)施。應(yīng)由董事會(huì)審批對(duì)外擔(dān)保，必需經(jīng)出席董事會(huì)三分之二以上董事審議同意并做出決議。第三章對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)受理及審核程序第八條企業(yè)對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)受理，被擔(dān)保人應(yīng)該最少提前30個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提交擔(dān)保申請(qǐng)書及附件，擔(dān)保申請(qǐng)書最少應(yīng)包含以下內(nèi)容：（一）被擔(dān)保人基礎(chǔ)情況；（二）擔(dān)保主債務(wù)情況說明；（三）擔(dān)保類型及擔(dān)保期限；（四）擔(dān)保協(xié)議關(guān)鍵條款；（五）被擔(dān)保人對(duì)于擔(dān)保債務(wù)還款計(jì)劃及起源說明；（六）反擔(dān)保方案。第九條被擔(dān)保人提交擔(dān)保申請(qǐng)書同時(shí)還應(yīng)附上和擔(dān)保相關(guān)資料，應(yīng)該包含：（一）被擔(dān)保人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（二）被擔(dān)保人最近經(jīng)審計(jì)上十二個(gè)月度及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；（三）擔(dān)保主債務(wù)協(xié)議；（四）債權(quán)人提供擔(dān)保協(xié)議格式文本；（五）被擔(dān)保人不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰說明；（六）財(cái)務(wù)部認(rèn)為必需提交其它資料。第十條財(cái)務(wù)部在受理被擔(dān)保人申請(qǐng)后應(yīng)立即對(duì)被擔(dān)保人資信情況進(jìn)行調(diào)查并對(duì)向其提供擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定，在形成書面匯報(bào)后（連同擔(dān)保申請(qǐng)書及附件復(fù)印件）送交董事會(huì)辦公室。第十一條董事會(huì)辦公室在收到財(cái)務(wù)部書面匯報(bào)及擔(dān)保申請(qǐng)相關(guān)資料后應(yīng)該進(jìn)行合規(guī)性復(fù)核。第十二條董事會(huì)辦公室應(yīng)該在擔(dān)保申請(qǐng)經(jīng)過其合規(guī)性復(fù)核以后依據(jù)《企業(yè)章程》相關(guān)要求組織推行董事會(huì)或股東大會(huì)審批程序。第十三條企業(yè)董事會(huì)應(yīng)該在審議對(duì)外擔(dān)保議案前，充足調(diào)查被擔(dān)保人經(jīng)營和信譽(yù)情況，認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方財(cái)務(wù)情況、營運(yùn)情況、行業(yè)前景和信用情況，依法審慎作出決定。企業(yè)在必需時(shí)可聘用外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定以作為董事會(huì)或股東大會(huì)作出決議依據(jù)。第十四條企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)作出決議時(shí)，和該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系董事或股東應(yīng)回避表決。第十五條企業(yè)獨(dú)立董事應(yīng)該在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)（對(duì)合并范圍內(nèi)子企業(yè)提供擔(dān)保除外）時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必需時(shí)能夠聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)覺異常，應(yīng)該立即向董事會(huì)和監(jiān)管部門匯報(bào)并公告。第十六條董秘辦應(yīng)該具體統(tǒng)計(jì)董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)審議擔(dān)保事項(xiàng)討論及表決情況并應(yīng)立即推行信息披露義務(wù)。第四章?lián)f(xié)議及反擔(dān)保協(xié)議簽訂第十七條企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保或接收反擔(dān)保時(shí)，應(yīng)該簽訂書面協(xié)議（含擔(dān)保函，下同）。第十八條擔(dān)保協(xié)議、反擔(dān)保協(xié)議應(yīng)該由企業(yè)董事長或其授權(quán)代理人簽字，其它任何人不得私自代表企業(yè)簽署對(duì)外擔(dān)保協(xié)議。

未經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)決議，任何人不得代表企業(yè)簽署對(duì)外擔(dān)保協(xié)議。第十九條擔(dān)保協(xié)議、反擔(dān)保協(xié)議內(nèi)容應(yīng)該符合中國相關(guān)法律法規(guī)要求對(duì)外擔(dān)保管理制度，關(guān)鍵條款明確且無歧義。第二十條擔(dān)保協(xié)議、反擔(dān)保協(xié)議中應(yīng)該最少明確要求下列條款：（一）被擔(dān)保債權(quán)種類、金額；（二）債務(wù)人推行債務(wù)期限；（三）擔(dān)保方法、擔(dān)保金額、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限；（四）各方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；（五）適使用方法律和處理爭議措施；（六）各方認(rèn)為需要約定其它事項(xiàng)。第二十一條企業(yè)在對(duì)外擔(dān)保（如抵押、質(zhì)押）或接收反擔(dān)保時(shí)，由企業(yè)財(cái)務(wù)部會(huì)同企業(yè)法務(wù)人員妥善辦理相關(guān)法律手續(xù)，尤其是接收反擔(dān)保時(shí)必需立即向政府相關(guān)部門辦理資產(chǎn)抵押或質(zhì)押登記手續(xù)。

第五章?lián)Ｈ粘９芾砗惋L(fēng)險(xiǎn)控制第二十二條企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保事項(xiàng)登記、注銷和日常管理。財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置臺(tái)賬，如實(shí)、正確、完整地統(tǒng)計(jì)對(duì)外擔(dān)保情況。企業(yè)提供擔(dān)保債務(wù)到期前，財(cái)務(wù)部應(yīng)主動(dòng)督促被擔(dān)保人按時(shí)清償債務(wù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)該妥善保留管理全部和企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)文件資料（包含但不限于擔(dān)保申請(qǐng)書及其附件，財(cái)務(wù)部、法務(wù)人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書及企業(yè)其它部門審核意見，董事會(huì)或股東大會(huì)決議，經(jīng)簽署擔(dān)保協(xié)議、反擔(dān)保協(xié)議、抵押或質(zhì)押登記證實(shí)文件等），立即進(jìn)行清理檢驗(yàn)，并定時(shí)和銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行查對(duì)，確保留檔資料完整、正確、有效，關(guān)注擔(dān)保時(shí)效、期限。財(cái)務(wù)部應(yīng)按季度填報(bào)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保情況表并呈報(bào)企業(yè)董事會(huì)，同時(shí)抄送企業(yè)總經(jīng)理和董事會(huì)秘書。財(cái)務(wù)部在協(xié)議管理過程中發(fā)覺未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議同意異常擔(dān)保協(xié)議，應(yīng)該立即向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及深圳證券交易所匯報(bào)。第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)連續(xù)關(guān)注和立即搜集被擔(dān)保人最近一期財(cái)務(wù)資料和審計(jì)匯報(bào)，定時(shí)分析其財(cái)務(wù)情況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營情況，財(cái)務(wù)情況，資產(chǎn)、負(fù)債、或有負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保重大變動(dòng)情況，企業(yè)增減注冊(cè)資本，分立、合并、破產(chǎn)、解散、清算，資產(chǎn)重組，法定代表人變動(dòng)，股權(quán)變動(dòng)，到期債務(wù)清償情況等相關(guān)信息，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，立即發(fā)覺擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，定時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)。對(duì)發(fā)覺可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，應(yīng)立即提請(qǐng)企業(yè)處理。如發(fā)覺被擔(dān)保人經(jīng)營情況嚴(yán)重惡化或發(fā)生企業(yè)解散、分立等重大事項(xiàng)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)該立即匯報(bào)董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)該采取有效方法，將損失降低到最小程度。第二十四條對(duì)外擔(dān)保債務(wù)到期后，企業(yè)應(yīng)督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)推行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)推行義務(wù)，企業(yè)應(yīng)立即采取必需補(bǔ)救方法。如被擔(dān)保人逾期未清償債務(wù)，或發(fā)生被擔(dān)保人破產(chǎn)、解散、清算、債權(quán)人主張由擔(dān)保人負(fù)擔(dān)擔(dān)保責(zé)任等情況，企業(yè)應(yīng)立即了解被擔(dān)保人經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)情況、償債情況，依法披露相關(guān)信息，準(zhǔn)備開啟追償程序。第二十五條企業(yè)擔(dān)保債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保，應(yīng)該作為新對(duì)外擔(dān)保，重新推行擔(dān)保審批程序和信息披露義務(wù)。第六章?lián)Ｐ畔⑴兜诙鶙l企業(yè)應(yīng)該根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《企業(yè)章程》等要求，推行對(duì)外擔(dān)保情況信息披露義務(wù)。第二十七條企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)審議同意對(duì)外擔(dān)保，必需在企業(yè)指定信息披露報(bào)刊和網(wǎng)站上立即披露，披露內(nèi)容包含董事會(huì)或股東大會(huì)決議、截止信息披露日企業(yè)及其子企業(yè)對(duì)外擔(dān)?？傤~、企業(yè)對(duì)子企業(yè)提供擔(dān)?？傤~、上述數(shù)額分別占企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)百分比等。第二十八條子企業(yè)應(yīng)在其董事會(huì)或股東會(huì)做出決議后立即通知企業(yè)董事會(huì)秘書推行相關(guān)信息披露義務(wù)。第二十九條企業(yè)應(yīng)該按要求如實(shí)向承接企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供企業(yè)全部對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。第三十條對(duì)于已披露擔(dān)保事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)該在出現(xiàn)以下情形之一時(shí)立即披露：（一）被擔(dān)保人于債務(wù)到期后十五個(gè)交易日內(nèi)未推行還款義務(wù)；（二）被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算及其它嚴(yán)重影響還款能力情形。第三十一條企業(yè)應(yīng)該采取必需方法，在擔(dān)保信息還未公開披露前將該等信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。任何知悉企業(yè)擔(dān)保信息人員，均負(fù)有保密義務(wù)，直至該等信息依法定程序給予公開披露之日止，不然應(yīng)負(fù)擔(dān)由此引致法律責(zé)任。第七章附則第三十二條企業(yè)對(duì)外擔(dān)保實(shí)施統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)，子企業(yè)對(duì)外擔(dān)保適用本制度相關(guān)要求。子企業(yè)應(yīng)在其董事會(huì)或股東會(huì)做出決議后立即通知企業(yè)按要求推行關(guān)信息披露義務(wù)。第三十三條本制度未盡事宜，依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)