汽車銷售財務(wù)管理新規(guī)制度

汽車銷售企業(yè)財務(wù)管理制度目錄第一章

總則 4第二章

現(xiàn)金管理制度 4第三章

銀行存款管理制度 7第四章

財務(wù)審批制度 7第五章

員工借款管理制度 8第六章

存貨管理制度 11第七章

費用報銷制度 15第八章

印鑒管理制度 20第九章

票據(jù)管理制度 23第十章

商品車交車流程 24第十一章

維修車輛交車流程 27第十二章

招標(biāo)管理制度 30第十三章

附則 31第一章

總則

第一條、

為加強企業(yè)資金內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險，確保企業(yè)資金規(guī)范、安全、高效運作，實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)和股東資金收益最大化目標(biāo)，依據(jù)國家相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和企業(yè)章程相關(guān)要求并結(jié)合企業(yè)實際情況，特制訂本規(guī)范。

第二條、

本規(guī)范適適用于企業(yè)及企業(yè)所屬單位，包含企業(yè)所屬部門、直屬機構(gòu)、服務(wù)維修站。

第二章

現(xiàn)金管理制度

第三條、

為了加強企業(yè)現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格實施現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對現(xiàn)金管理作以下要求。

第四條、

現(xiàn)金使用范圍：

1、

職員工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

2、

出差人員差旅費；

3、

采購辦公用具、零星備件或其它零星開支；4、

業(yè)務(wù)活動零星支出備用金；

5、

確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意其它開支。

第五條、

現(xiàn)金收付標(biāo)準(zhǔn)：

1、

收付現(xiàn)金必需依據(jù)要求正當(dāng)憑證辦理；沒有根據(jù)第四章《財務(wù)審批制度》審批簽章，出納不予付款。

2、

因公外出或購置物品，需借用現(xiàn)金時，根據(jù)第五章“職員借款管理制度”要求辦理。

3、

出納不得私自將企業(yè)現(xiàn)金借給她人或其它單位，不準(zhǔn)謊報用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其它單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將企業(yè)收入現(xiàn)金以個人名義存入銀行（董事長和總經(jīng)理共同書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。4、

出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用企業(yè)資金。

第六條、

現(xiàn)金收入和支出：

1、

不管何種起源收入現(xiàn)金，標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)于當(dāng)日全部送存銀行。

2、

支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，企業(yè)任何職員不得以收入直接支付各項開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。3、

企業(yè)任何職員不得以任何借口或理由截留企業(yè)現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)立即上繳財務(wù)。

4、

支付現(xiàn)金在1-5萬元，經(jīng)辦人必需提前一個工作日通知財務(wù)部門；5-10萬元，經(jīng)辦人必需提前3個工作日通知財務(wù)部門；10萬元以上，必需提前5個工作日通知財務(wù)部門；事先未通知，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（企業(yè)緊急、重大非日常事項例外）。

第七條、

現(xiàn)金報銷時間要求：

1、

購置物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗收入庫后2個工作日內(nèi)報銷。

2、

出差人員所借現(xiàn)金必需在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷。

3、

如不按時還清借款又不向財務(wù)部書面說明原因，財務(wù)部有權(quán)直接從借款人工資中扣除。

第八條、

庫存現(xiàn)金保管：

1、

庫存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)上以滿足企業(yè)2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超出限額備用金。

2、

出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必需做到按日清理，按月結(jié)賬，立即登記現(xiàn)金日志賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并和庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)查對相符。

3、

出納人員必需每日查對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要立即向財務(wù)責(zé)任人匯報，查明原因后根據(jù)總經(jīng)理審批簽章后書面處理意見進行處理，不得私自將長短款項相互補抵。

4、

財務(wù)責(zé)任人每個月末必需定時對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點﹙每個月不定時對庫存現(xiàn)金進行盤點，每個月不得少于壹次﹚

。關(guān)鍵放在賬款是否相符、有沒有白條抵庫、有沒有私借公款、有沒有挪用公款、有沒有帳外資金等違法違紀(jì)行為。

5、

現(xiàn)金保管要有安全方法，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專員保管。第九條、

處罰：

1、

對違反本制度照成企業(yè)損失，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任權(quán)利。

2、

凡超出要求范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)同意坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷，除給相關(guān)人員處罰外，分別給違紀(jì)金額20%罰款。

第三章

銀行存款管理制度

第十條、

企業(yè)發(fā)生一切收付款項，除第二章要求可用現(xiàn)金支付外，全部必需經(jīng)過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十一條、

銀行預(yù)留印鑒分別由付款出納和財務(wù)責(zé)任人分別保管。

第十二條、

為隨時掌握銀行收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日志賬”進行序時核實。

第十三條、

出納應(yīng)定時到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對全部銀行結(jié)算憑證，財務(wù)責(zé)任人必需進行嚴(yán)格審核，以預(yù)防和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每個月末查對銀行存款余額。

第四章

財務(wù)審批制度

第十四條、

資金支付審批權(quán)限：

1、

單筆支出金額在500元以下，由部門責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人、分管副總、總經(jīng)理審核簽字后支付，全月經(jīng)過本方法支出累計不得超出5000元。

2、

單筆支出金額在500元以上，由部門責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人、分管副總、總經(jīng)理和董事長審批簽字后支付。

3、

需由董事長簽字款項支付，未能立即由董事長簽字但確需立即支付款項，財務(wù)責(zé)任人應(yīng)電話請示董事長得到肯定回復(fù)后給予支付；待董事長回企業(yè)后由財務(wù)責(zé)任人立即完善簽字手續(xù)。

第十五條、

職員借款根據(jù)第五章要求辦理。

第五章

職員借款管理制度

第十六條、

為了加強職員借款管理，降低資金占用，愈加好服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營活動，對職員借款作以下要求。

第十七條、

職員借款范圍及審批：

1、

企業(yè)職員因公出差、零星采購、工程周轉(zhuǎn)金及處理其它零星支付業(yè)務(wù)，依據(jù)需要可借用現(xiàn)金。

2、

企業(yè)職員借支現(xiàn)金需要填寫“借款單”，經(jīng)部門責(zé)任人同意，財務(wù)責(zé)任人審核后，報總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支5000元以上，需要提前1個工作日通知財務(wù)部。

3、

臨時工、試用期職員和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時，由同行人員借支現(xiàn)金。

4、

未在企業(yè)擔(dān)任具體職務(wù)股東，不得以股東名義在企業(yè)借支現(xiàn)金。在企業(yè)擔(dān)任具體職務(wù)股東借款限額根據(jù)總經(jīng)理等級實施；超出限額借款，根據(jù)企業(yè)同期銀行貸款利率上浮2個百分點加收利息；且借款期限不得超出一個會計年度。

5、

現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)董事長書面同意外不得委托她人代理借款事項。

6、

財務(wù)部工作人員不得接收她人委托以委托人名義向企業(yè)借款。

第十八條、

職員借款額度：

1、

職員借支現(xiàn)金前必需估計合理借支額度，部門責(zé)任人應(yīng)進行額度審核，超出合理范圍職員借款，財務(wù)部門不予借支。

2、

企業(yè)職員因為個人或家庭原因，由所在部門責(zé)任人或一名企業(yè)中層以上管理人員擔(dān)保，提出借款申請（注明還款計劃）并經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批簽字后，可在企業(yè)借支不超出在企業(yè)任職期間﹙超出十二個月根據(jù)十二個月計算﹚工資總額30%

借款。

3、

對不一樣等級職員設(shè)置最高借款限額，未還借款超出限額時，財務(wù)部門有權(quán)拒絕再次向其借款。

4、

職員借款額度表：職員等級借款額度總經(jīng)理10000.00副總經(jīng)理5000.00部門經(jīng)理.00其它職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時工）1000.00第十九條、

嚴(yán)禁白條抵現(xiàn)，對于符合要求職員借款，財務(wù)部要立即進行賬務(wù)處理。

第二十條、

職員報銷款項應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時，需再次推行借款審批手續(xù)，財務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。

第二十一條、

工程周轉(zhuǎn)金借款，實施“前賬不清，后款不借”標(biāo)準(zhǔn)。報銷還款時，必需取得正當(dāng)票據(jù)，根據(jù)要求程序報銷。

第二十二條、

財務(wù)部要嚴(yán)格控制職員借款，正確掌握職員現(xiàn)金借支、報銷和還款情況，立即清理借支。

第二十三條、

職員借款標(biāo)準(zhǔn)上次月發(fā)放工資時扣回。特殊情況，需由借款人提出還款申請經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批簽字后交由財務(wù)計劃扣款。

第二十四條、

出現(xiàn)無法收回借款情形時，由部門責(zé)任人﹙或擔(dān)保人﹚負(fù)擔(dān)還款義務(wù)。由財務(wù)部工作失誤造成無法收回借款，由財務(wù)經(jīng)辦人和財務(wù)責(zé)任人共同負(fù)擔(dān)還款義務(wù)，總經(jīng)理負(fù)擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十五條、

職員借款時填寫借款單據(jù)，由財務(wù)部門立即進行賬務(wù)處理。職員歸還借款或報銷費用沖抵借款時不退還原借款單據(jù)，依據(jù)借款職員需要，財務(wù)部門可出具收款收據(jù)或款項結(jié)清證實。

第二十六條、

為用戶代理上戶及購置保險，可由上戶專員依據(jù)計算上戶保險費用提出借款申請（不受上述借款額度限制），經(jīng)審批權(quán)限審批后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)；辦完上戶手續(xù)后立即到財務(wù)部門辦理核銷手續(xù)；發(fā)放工資前未辦理核銷手續(xù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕發(fā)放該職員工資直到完結(jié)核銷手續(xù)為止。

第六章

存貨管理制度

第二十七條、

本制度所述存貨包含但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購進還未使用辦公用具設(shè)備等。

第二十八條、

企業(yè)全部存貨進出均須采取電算化系統(tǒng)辦理出、入庫手續(xù)，并實施嚴(yán)格審批制度。商品車出入庫手續(xù)必需由銷售經(jīng)理審批。

第二十九條、

庫存商品車由商品車庫管登記管理，該庫管為商品車庫房管理人。服務(wù)站庫房保管為除商品車之外其它存貨庫房管理人。

第三十條、

存貨采購和入庫：

1、

商品車采購由企業(yè)統(tǒng)一安排，商品車到貨后由對應(yīng)庫房管理人辦理入庫手續(xù)。

2、

非商品車存貨由總經(jīng)理或董事長指定人員采購，購入后由采購員辦理入庫手續(xù)3、

急用物料采購，購入后應(yīng)由保管驗貨并由相關(guān)人員開具《出庫單》后方能使用。

4、

存貨入庫（包含商品車調(diào)撥入庫）時，須填寫財務(wù)部門指定格式《入庫單》，一式三聯(lián)。由購置人、保管、相關(guān)部門經(jīng)理共同簽字確定。購置人以簽字后《入庫單》財務(wù)聯(lián)連同正當(dāng)購置憑證交由財務(wù)部門結(jié)算；手續(xù)單據(jù)不齊，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。

5、

零星辦公用具采購，采取購入后憑正當(dāng)購置憑證經(jīng)審批制度要求審批步驟后給予報銷。

第三十一條、

存貨日常保管：

1、

庫房鑰匙和商品車鑰匙由庫房管理人專員保管。

2、

未經(jīng)庫房管理人同意，除董事長、總經(jīng)理和財務(wù)責(zé)任人外任何人不得私自進入庫房，違者每次罰款100元。

3、

非商品車存貨保管和保養(yǎng)：

﹙1﹚

依據(jù)庫存物料性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。

﹙2﹚

合理擺放：對不一樣品種、規(guī)格、質(zhì)量物料全部應(yīng)分開，根據(jù)電腦系統(tǒng)統(tǒng)一編號（金蝶系統(tǒng)備件編碼根據(jù)“庫房號.貨架號.第幾層+四位次序號”方法編碼；SGM備件根據(jù)“庫房號.貨架號.第幾層+四位次序號”方法進行倉位管理）存放，方便發(fā)貨。

﹙3﹚

物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，全部材料要采取“編碼+名稱”方法標(biāo)識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，常常保持清潔。

﹙4﹚

對機械設(shè)備、配件定時進行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。

4、

商品車存貨保管和保養(yǎng)由4S展廳另行要求。

第三十二條、

銷售和出庫：

1、

商品車銷售出庫：

﹙1﹚

由4S展廳提交訂車單并由裝飾部門開具注明有車架號碼及裝飾項目標(biāo)《精品裝飾銷售出庫單》（一式三聯(lián)）后，交由庫房進行領(lǐng)料出庫（庫房留存第三聯(lián)）進行車載裝飾。

﹙2﹚

裝飾部門完成所需裝飾項目在《精品裝飾銷售出庫單》（一式兩聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗收簽字后，將財務(wù)聯(lián)（第一聯(lián)）取出留存匯總后交由財務(wù)計算裝飾工資。

﹙3﹚

銷售人員交車時，依據(jù)財務(wù)部蓋有“財務(wù)審核準(zhǔn)予交車”字樣《商品車交車單》和《精品裝飾銷售出庫單》（第二聯(lián)）交由商品車庫管確定無誤再由用戶簽字認(rèn)可后進行商品車出庫，商品車庫管應(yīng)留存蓋有“財務(wù)審核準(zhǔn)予交車”字樣《商品車交車單》和《精品裝飾銷售出庫單》（第二聯(lián)）匯總后交由財務(wù)部門存檔。

2、

服務(wù)站銷售出庫：﹙1﹚

SGM管理系統(tǒng)內(nèi)材料，依據(jù)SGM提供材料管理系統(tǒng)步驟和規(guī)范要求進行備件出庫手續(xù)；

﹙2﹚

采取金蝶系統(tǒng)管理材料，依據(jù)金蝶系統(tǒng)步驟和規(guī)范要求進行物料出庫手續(xù)；

3、

內(nèi)部領(lǐng)料出庫：

﹙1﹚

企業(yè)內(nèi)部耗用物料經(jīng)部門經(jīng)理審核同意后可由使用人到庫房辦理內(nèi)部領(lǐng)料出庫。

﹙2﹚

庫房保管依據(jù)部門經(jīng)理審核同意后用料計劃開具《領(lǐng)料出庫單》（一式三聯(lián)），由領(lǐng)料人和保管簽字后給予發(fā)貨。

﹙3﹚

簽字后《領(lǐng)料出庫單》（一式三聯(lián)），存根聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領(lǐng)料人所在部門留存，財務(wù)聯(lián)月底匯總后由保管上交財務(wù)核實。

﹙4﹚

內(nèi)部領(lǐng)料根據(jù)進貨價格計算，計入領(lǐng)料部門成本進行績效考評第三十三條、

存貨清查和盤點：

1、

財務(wù)部門應(yīng)會同庫房管理人于每個月末應(yīng)對各庫房存貨進行實地清查盤點。

2、

實地盤點結(jié)束后，由盤點人員在盤點表上簽字，對于賬實不符情況，應(yīng)查明原因，并編寫盤點匯報向董事長和總經(jīng)理匯報。

3、

發(fā)生存貨盤虧由庫房管理人根據(jù)進價賠償。

第七章

費用報銷制度

第三十四條、

業(yè)務(wù)招待費報銷要求：

1、

各部門因工作需要接待用戶時，應(yīng)事先電話請示總經(jīng)理同意，并在業(yè)務(wù)招待費報銷前補填申請并提交總經(jīng)理審批。

2、

符合下列條件之一，由部門責(zé)任人以上管理人員提出接待申請：

﹙1﹚

企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)中關(guān)鍵客人；

﹙2﹚

企業(yè)上級主管部門相關(guān)責(zé)任人；

﹙3﹚

其它經(jīng)董事長或總經(jīng)理認(rèn)可外部合作單位關(guān)系人員。

3、

嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待費事前審批制度，確保一次一報，一次一單。

4、

業(yè)務(wù)招待費報銷，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)實際招待對象如實填寫費用報銷單，并附正當(dāng)票據(jù)由根據(jù)財務(wù)審批制度要求簽字后給予報銷。

5、

業(yè)務(wù)招待費處理，根據(jù)“誰用戶誰負(fù)擔(dān)費用”標(biāo)準(zhǔn)計入各部門成本進行績效考評。

第三十五條、

通訊費補助要求：

1、

通訊費補助標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)職員在企業(yè)報備號碼，每個月電話費補助標(biāo)準(zhǔn)為：職員等級通訊費報銷上限董事長、總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理、董事長助理

300.00

部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理

200.00

財務(wù)、行政人員、部門主管

100.00

銷售人員、前臺接待

50.00

董事長指定其它人員

根據(jù)指定標(biāo)準(zhǔn)實施2、

享受企業(yè)通訊費報銷人員，電話要求二十四小時開機，經(jīng)企業(yè)發(fā)覺月累計關(guān)機3次以上，對當(dāng)月通訊費不予報銷。3、

職員轉(zhuǎn)崗時，通訊費在到新崗次月按新崗報銷標(biāo)準(zhǔn)實施；職員辭職、調(diào)動離開企業(yè)時，從次月停止報銷通訊費。

4、

企業(yè)報銷通訊費根據(jù)職員所屬部門，計入各部門成本費用并計算績效考評。

第三十六條、

交通費報銷要求：

1、

企業(yè)各部門配置業(yè)務(wù)用車輛，企業(yè)負(fù)擔(dān)車輛修理、保養(yǎng)、保險、稅費等，車輛用油標(biāo)準(zhǔn)上采取定額報銷措施，報銷標(biāo)準(zhǔn)為：部門或人員

油費報銷上限

董事長、總經(jīng)理

實報實銷

服務(wù)站

當(dāng)月產(chǎn)值0.5%

4S展廳（不含車展油費）

當(dāng)月車輛銷售臺數(shù)*20元

4S展廳外展油費

實報實銷

行政部、財務(wù)部

核定標(biāo)準(zhǔn)200元/部門/月

董事長指定其它人員

根據(jù)指定標(biāo)準(zhǔn)實施

2、

總經(jīng)理尤其指派任務(wù)油費不計入上述報銷標(biāo)準(zhǔn)，除此以外超出上述標(biāo)準(zhǔn)油費報銷于次月在車輛使用責(zé)任人工資中據(jù)實扣除。

3、

車輛使用責(zé)任人確實定：

﹙1﹚

4S展廳試乘試駕車：4S展廳銷售經(jīng)理；

﹙2﹚

售后服務(wù)站施救車：售后服務(wù)站站長；

﹙3﹚

行政部公務(wù)用車：行政部部長；﹙4﹚

財務(wù)部公務(wù)用車：財務(wù)部部長；

﹙5﹚

其它用車責(zé)任人：由總經(jīng)理指定。

4、

企業(yè)職員因辦理企業(yè)業(yè)務(wù)造成企業(yè)車輛損壞，賠償對應(yīng)損失金額50%。企業(yè)職員因私人事務(wù)造成企業(yè)車輛損壞，根據(jù)損失全額賠償。賠償款項直接從當(dāng)月工資中扣除，金額重大經(jīng)總經(jīng)理、董事長書面同意能夠按月在工資中陸續(xù)扣除。

5、

企業(yè)車輛外出由各車輛使用責(zé)任人負(fù)責(zé)或指定人員進行登記，車輛使用過程中違章罰款等由車輛使用責(zé)任人自行負(fù)擔(dān)。

6、

因公外出辦事，本城范圍內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)乘坐公交車，經(jīng)總經(jīng)理同意能夠乘坐出租車；本城范圍外標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)乘坐公共交通工具（乘坐飛機應(yīng)事前經(jīng)總經(jīng)理或董事長書面同意），嚴(yán)禁自行駕車外出辦事（總經(jīng)理或董事長同意除外）；事后憑正當(dāng)票據(jù)據(jù)實報銷。

第三十七條、

因公出差費用報銷及補助要求：

1、

企業(yè)各部門職員因公出差，應(yīng)事前書面報備行政部，確定出差時間和地點。

2、

出差過程中發(fā)生交通費用根據(jù)本章“交通費報銷要求”要求報銷；

3、

出差過程中發(fā)生住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)為：職員等級

住宿費報銷上限

董事長、總經(jīng)理

實報實銷

副總經(jīng)理、董事長助理

200.00元/天

部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理

120.00元/天

財務(wù)、行政人員、部門主管

80.00元/天

其它職員

60.00元/天

董事長指定其它人員

根據(jù)指定標(biāo)準(zhǔn)實施

4、

出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費根據(jù)本章“業(yè)務(wù)招待費報銷要求”要求報銷；

5、

出差過程中發(fā)生伙食費，采取定額補助方法給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：

職員等級

出差伙食費補助標(biāo)準(zhǔn)

董事長、總經(jīng)理

實報實銷

副總經(jīng)理、董事長助理

150.00元/天

部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理

100.00元/天

財務(wù)、行政人員、部門主管

60.00元/天

其它職員

40.00元/天6、

企業(yè)職員參與SGM指定培訓(xùn)，SGM要求了食宿標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)SGM標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。

第三十八條、

職員活動費報銷要求：

1、

各部門組織職員集體活動，應(yīng)事前書面申請經(jīng)董事長、總經(jīng)理審批簽字后方可實施。未事先審批，一律不予報銷。

2、

各部門根據(jù)要求組織職員集體活動后，以正當(dāng)票據(jù)附簽字后申請單據(jù)實報銷。

3、

經(jīng)董事長、總經(jīng)理簽字同意職員活動經(jīng)費計入企業(yè)福利費用，不計入各部門成本費用績效考評。

第三十九條、

傭金支付要求：

1、

企業(yè)職員在經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p企業(yè)利益現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)覺就地免職，企業(yè)保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任權(quán)利。

2、

企業(yè)往來單位及人員招待企業(yè)職員，被招待人必需事前到企業(yè)行政部門報備，未報備者一經(jīng)發(fā)覺給當(dāng)月應(yīng)付工資總額50%罰款。

3、

企業(yè)需對外支付貨幣傭金，必需先由經(jīng)辦人填寫申請單，經(jīng)部門責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人、總經(jīng)理、董事長審批簽字后由出納支付，并立即入賬。

4、

企業(yè)需對外支付非貨幣傭金，由經(jīng)辦人填寫申請，經(jīng)部門責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人、總經(jīng)理、董事長審批簽字交由財務(wù)部存檔后由財務(wù)部出具統(tǒng)一非貨幣傭金支付證實。

5、

企業(yè)職員未違反上述要求直接截留資金用于支付傭金，一經(jīng)發(fā)覺就地免職，企業(yè)保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任權(quán)利。

6、

企業(yè)在經(jīng)營活動中支付傭金，一律納入各部門成本費用并計算績效考評。

第四十條、

其它費用報銷要求：財務(wù)部依據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況另行提出報銷方案，經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批后給予實施。第八章

印鑒管理制度

第四十一條、

為規(guī)范財務(wù)印章管理，加強風(fēng)險防范，保障企業(yè)正當(dāng)權(quán)益，實現(xiàn)印章管理制度化和規(guī)范化，特制訂本制度。

第四十二條、

財務(wù)印章指經(jīng)過正當(dāng)程序刻制財務(wù)專用章、法人代表章（銀行印鑒）、發(fā)票專用章、刻有企業(yè)名稱收訖、付訖業(yè)務(wù)章、內(nèi)部審核專用章等。

第四十三條、

原有印章發(fā)生破損或企業(yè)名稱變更等原因需要注銷舊印章并刻制新印章，由財務(wù)責(zé)任人按刻章程序提出申請，經(jīng)終極權(quán)限人同意后刻章。重新刻制印章文字字體應(yīng)有異于原印章，以資區(qū)分。

第四十四條、

原有印章發(fā)生遺失或被搶、被盜時，應(yīng)采取書面形式向企業(yè)董事會匯報。同時發(fā)表遺失公告，并于公告申明生效時財務(wù)管理處依據(jù)上述程序申請財務(wù)印章刻制、注銷和立案手續(xù)。

第四十五條、

財務(wù)印章使用范圍：

1、

財務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)本制度要求，依據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動實際需要，經(jīng)過審批權(quán)限人同意結(jié)果使用，不得濫用財務(wù)印章。

2、

財務(wù)印鑒（財務(wù)專用章、法人代表章、財務(wù)責(zé)任人章）用于辦理相關(guān)銀行業(yè)務(wù)，如：銀行開戶和銷戶、背書銀行票據(jù)、銀行貸款借據(jù)單、創(chuàng)辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等范圍內(nèi)使用。但銀行對賬單、工資發(fā)放清單等確需加蓋財務(wù)專用章經(jīng)濟事項，應(yīng)經(jīng)過企業(yè)印章使用審批步驟，方能使用。

3、

發(fā)票專用章用于企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)需要開據(jù)發(fā)票。

4、

財務(wù)專用章用于以收據(jù)收回職員各類欠款、關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款等。

5、

刻有企業(yè)名稱收訖、付訖章用于各類收、付款業(yè)務(wù)。

6、

內(nèi)部審核專用章用于內(nèi)部審核步驟財務(wù)判定業(yè)務(wù)。

第四十六條、

財務(wù)印章保管和使用管理要求：

1、

財務(wù)印鑒實施分開保管標(biāo)準(zhǔn)：法人代表章由董事長指定人員保管，財務(wù)責(zé)任人保管財務(wù)專用章，其它印章保管人員由財務(wù)責(zé)任人和總經(jīng)理共同授權(quán)。

2、

當(dāng)財務(wù)印章保管人員因出差、休假等情況臨時離崗時，應(yīng)填寫《財務(wù)印章保管授權(quán)移交表》由財務(wù)責(zé)任人和總經(jīng)理共同指定臨時印章（含印鑒）保管員，在前一天提前做好臨時性交接工作。3、

財務(wù)印章臨時保管員在保管印章期間和財務(wù)印章保管人員負(fù)有相同責(zé)任；財務(wù)印章保管員回到崗位后立即做好交接工作。

4、

確因工作需要攜帶財務(wù)印章外出使用，應(yīng)填寫《財務(wù)印章外出使用申請表》，經(jīng)財務(wù)責(zé)任人審核同意后，由部門兩名人員分別攜帶，監(jiān)督使用。使用完后須立即將印章歸還保管人。印章外帶期間嚴(yán)禁使用于審批范圍之外經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如發(fā)覺違規(guī)行為，則追究印章外帶使用人責(zé)任。

5、

財務(wù)印鑒使用必需根據(jù)印鑒使用權(quán)限由使用人在《財務(wù)印章保管使用記錄表》上登記后方能使用。

6、

銀行預(yù)留印鑒最少包含“財務(wù)專用章、法人代表章、出納章”；銀行預(yù)留印鑒卡由財務(wù)責(zé)任人專員保管。

第九章

票據(jù)管理制度

第四十七條、

為規(guī)范企業(yè)單據(jù)管理，防范財務(wù)風(fēng)險，依據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況和財務(wù)步驟，制訂本制度。

第四十八條、

本制度所指票據(jù)包含但不限于“各類發(fā)票、收款收據(jù)、收款證實”等。

第四十九條、

財務(wù)責(zé)任人為企業(yè)票據(jù)管理直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)登記票據(jù)領(lǐng)用、核銷、存根聯(lián)保管工作。

第五十條、

收據(jù)領(lǐng)用：

1、

財務(wù)責(zé)任人應(yīng)設(shè)置票據(jù)領(lǐng)用記錄表，發(fā)放票據(jù)時必需登記領(lǐng)用日期、數(shù)量、起止號碼等，應(yīng)由領(lǐng)用人簽字。

2、

出納為收款收據(jù)和收款證實唯一領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)領(lǐng)用票據(jù)管理和開具工作。

3、

各主辦會計為各類發(fā)票領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)領(lǐng)用發(fā)票管理和開具工作。

4、

票據(jù)領(lǐng)用人在領(lǐng)用新票據(jù)前，應(yīng)到財務(wù)責(zé)任人處進行原領(lǐng)用票據(jù)核銷工作，未辦理核銷之前不得領(lǐng)用新票據(jù)。

第五十一條、

票據(jù)使用：

1、

多種票據(jù)應(yīng)該根據(jù)要求要求次序、聯(lián)次開具。

2、

多種票據(jù)只能根據(jù)要求范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號，拆本使用，不得開具空白票據(jù)（未明確金額小寫票據(jù)）。

3、

票據(jù)填開錯誤時嚴(yán)禁涂改，一律作廢重開；作廢單據(jù)必需聯(lián)次齊全完整。

第五十二條、

收據(jù)用戶聯(lián)回收要求：

1、

因銷售商品車開具收款收據(jù)在開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票或增值稅發(fā)票前由財務(wù)部門商品車銷售會計負(fù)責(zé)回收，單據(jù)不齊財務(wù)部門有權(quán)拒絕開具發(fā)票。

2、

因維修車輛開具收款收據(jù)在開具維修發(fā)票前由財務(wù)部門售后會計負(fù)責(zé)回收，單據(jù)不齊財務(wù)部門有權(quán)拒絕開具發(fā)票。

3、

因用戶原因遺失單據(jù)，由用戶本人填寫遺失單聽說明書，主辦會計依據(jù)經(jīng)銷售代表或售后接待、部門責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人簽字后單據(jù)遺失說明書辦理財務(wù)手續(xù)。第十章

商品車交車步驟

第五十三條、

商品車銷售、交車票據(jù)傳輸步驟圖：第五十四條、

商品車銷售、交車票據(jù)傳輸步驟說明：

1、

銷售顧問持規(guī)范銷售協(xié)議和用戶結(jié)算清單到收款出納處辦理交款手續(xù)，收款出納依據(jù)本月銷售政策審核協(xié)議后辦理收款結(jié)算。

2、

收款結(jié)算交付定金、首付款、車輛全款時必需由銷售顧問開具四聯(lián)收款收據(jù)（必需在收據(jù)上注明清楚車架號），由收款出納進行審核并確定簽字。（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：記賬；第三聯(lián)：收據(jù)，加蓋企業(yè)財務(wù)章；第四聯(lián)：收銀，附在用戶結(jié)算清單上）。

3、

收款結(jié)算交付評審費、續(xù)保確保金時必需由銷售顧問填寫付款說明（附在用戶結(jié)算清單上）和三聯(lián)收款收據(jù)。（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：收據(jù)，加蓋企業(yè)財務(wù)章，用于退還用戶續(xù)保確保金依據(jù)；第三聯(lián)：記賬）。

4、

用戶結(jié)算清單全部款項結(jié)清后，由銷售顧問開具開票通單，由銷售顧問、收款出納、銷售經(jīng)理、用戶確定并簽字后到財務(wù)部辦理開票手續(xù)。

5、

商品車銷售負(fù)責(zé)會計審核協(xié)議，協(xié)議審核無誤且收齊用戶收據(jù)后在交車單財務(wù)確定欄上加蓋財務(wù)準(zhǔn)予放車章并開具發(fā)票。

6、

銷售顧問開具發(fā)票后，須將用戶信息卡、用戶身份證復(fù)印件、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件、合格證復(fù)印件、新車檢驗統(tǒng)計表、保養(yǎng)手冊黃聯(lián)、交車檢驗表、交車單復(fù)印件，GMAC車還須車輛登記證復(fù)印件交客服部，交車單原件交財務(wù)部留存（有節(jié)能補助，還需提交“用戶和車輛上戶名稱一致銀行卡卡號和用戶身份證在同一紙上”復(fù)印件）。

7、

銷售顧問到商品車庫房管理員處辦理出庫手續(xù)后到收款出納處辦理車輛放行手續(xù)，收款出納回收完整“銷售協(xié)議、結(jié)算清單、收據(jù)收銀聯(lián)”等單據(jù)后開具車輛放行條。

8、

保安依據(jù)車輛放行條放車后回收車輛放行條，匯總后月末將車輛放行條交財務(wù)計算分成。

第五十五條、

退定金和多出車款：

1、

用戶交納定金除下列情形外一律不予退還：

﹙1﹚

GMAC被拒；

﹙2﹚

車展定車；

﹙3﹚

訂購車輛缺貨；

﹙4﹚

訂購車輛質(zhì)量問題；

﹙5﹚

總經(jīng)理書面同意其它情況。

2、

退定金和多出車款時，由銷售顧問填寫請款單，經(jīng)銷售經(jīng)理、財務(wù)責(zé)任人、總經(jīng)理審核簽字給予退款；退款時付款出納必需回收原簽署銷售協(xié)議和由企業(yè)開具收款收據(jù)。第十一章

維修車輛交車步驟

第五十六條、

維修車輛票據(jù)傳輸步驟圖第五十七條、

維修車輛票據(jù)傳輸步驟說明：

1、

售后接待依據(jù)用戶需求填寫車輛預(yù)檢表并根據(jù)“SGM車輛、非SGM車輛”分類分別錄入電腦系統(tǒng)，車輛預(yù)檢表必需經(jīng)用戶簽字認(rèn)可。

2、

SGM車輛根據(jù)SGM通用要求進行單據(jù)填開和材料出庫。

3、

非SGM車輛由各維修工組依據(jù)前臺接待開具金蝶結(jié)算單（一式四聯(lián)：存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，領(lǐng)料聯(lián)，用戶聯(lián)）領(lǐng)料聯(lián)到備件庫房領(lǐng)料出庫。

4、

維修工組將車輛維修完成后統(tǒng)一將鑰匙交至售后前臺接待處，收款出納依據(jù)前臺接待打印“結(jié)算單”收款（無收款，根據(jù)下列要求辦理）后開具維修車輛放行條（放行條內(nèi)容必需注明車主姓名和維修結(jié)算單號）。5、

SGM結(jié)算單應(yīng)注明結(jié)算方法“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、無償首保、三包索賠、事故現(xiàn)金、事故代賠”：

﹙1﹚

“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金”由收款出納收款后將結(jié)算單據(jù)（結(jié)算單據(jù)包含但不限于“結(jié)算單財務(wù)聯(lián)、維修工單財務(wù)聯(lián)、維修發(fā)料單財務(wù)聯(lián)”）交和主辦會計核實；

﹙2﹚

“無償首保、三包索賠”結(jié)算單據(jù)由售后前臺統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財務(wù)進行核實；“無償首保、三包索賠”方法結(jié)算單據(jù)須經(jīng)索賠員簽字,不然財務(wù)不予受理。

﹙3﹚

“事故代培”方法結(jié)算結(jié)算單據(jù)必需附有保險企業(yè)定損單，由售