2023年全面風(fēng)險管理建設(shè)與信用風(fēng)險管控實踐

《2023企業(yè)全面風(fēng)險管理與建設(shè)信用風(fēng)險管控實踐》HOW銀行業(yè)處于怎樣的一個經(jīng)營環(huán)境?HOWHOWWHAT什麼是全面風(fēng)險管理?WHY為什麼要實施全面風(fēng)險管理?培訓(xùn)目標(4H4W)WHO誰來實施全面風(fēng)險管理？HOWmuch實施全面風(fēng)險管理要花多少錢？12367845WHEN實施全面風(fēng)險管理的時間表?怎樣來實施全面風(fēng)險管理？怎樣推進才符合小銀行實際情況？PART1銀行經(jīng)營管理新環(huán)境中國銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生巨變銀行面臨的內(nèi)外部壓力信貸增長乏力存款搬家明顯傳統(tǒng)行業(yè)潛在風(fēng)險不容小覷業(yè)務(wù)規(guī)模經(jīng)營半徑不斷擴大市場競爭日益激烈經(jīng)濟形勢依然嚴峻監(jiān)管要求不斷趨嚴外部內(nèi)部發(fā)展方式難以為繼盈利模式面臨挑戰(zhàn)破產(chǎn)不再只是傳說經(jīng)營管理難度增加業(yè)務(wù)拓展遭遇瓶頸不良防控壓力巨大金融數(shù)據(jù)化、信息化、智能化沖擊！中小銀行面臨的問題和挑戰(zhàn)1如何合理定位，發(fā)揮自身特色，突破業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸？2如何轉(zhuǎn)變單純靠利差的盈利模式，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)？3如何轉(zhuǎn)變粗放式發(fā)展方式，推進精細化發(fā)展模式？4如何提高定價能力，提升盈利水平？6如何應(yīng)用大數(shù)據(jù)、金融科技、先進技術(shù)，更好管控風(fēng)險，降低成本提升效率？7如何抑制不良貸款上升？防范信貸道德風(fēng)險？如何管控新興業(yè)務(wù)風(fēng)險？5如何進行風(fēng)險管理的變革，提升風(fēng)險管理支持業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展的能力？銀行業(yè)進入優(yōu)勝劣汰新階段：順勢者昌，逆勢者亡臺灣地區(qū)利率市場化后，重塑行業(yè)格局利潤最高的前10家銀行完全變更，新的民營銀行占據(jù)前五名，原來遙遙領(lǐng)先的大型官營銀行基本跌出前列資產(chǎn)規(guī)模排名前10中有7家是民營銀行以多角度衡量的經(jīng)營效率（包括ROE、效率比率、人均獲利、網(wǎng)點均收入、零售客均存款、中間業(yè)務(wù)收入占比等）比較，最優(yōu)民營銀行皆遠超官營銀行的水平大量銀行未能及時轉(zhuǎn)型，在市場化競爭環(huán)境下被迫倒閉、被兼并收購。成為贏家：轉(zhuǎn)型發(fā)展是唯一出路業(yè)務(wù)深耕，特色行業(yè)、客戶的發(fā)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，尋找新的增長點零售業(yè)務(wù)智能化工程建設(shè)。。。信用風(fēng)險管理的創(chuàng)新全面風(fēng)險管理推進風(fēng)險、資本、收入的平衡發(fā)展。。。轉(zhuǎn)型發(fā)展業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)型風(fēng)險管理轉(zhuǎn)型金融科技運用大數(shù)據(jù)運用成本控制、財務(wù)管理提升。。。管理效率提升風(fēng)險識別風(fēng)險度量風(fēng)險控制保持收益的穩(wěn)定性風(fēng)險/收益分析股東價值最大化資本分配風(fēng)險定價與補償風(fēng)險管理的復(fù)雜程度風(fēng)險管理的目標“監(jiān)控者”被動防控風(fēng)險“合作者”積極經(jīng)營風(fēng)險風(fēng)險管理精細化水平損失控制銀行風(fēng)險管理的角色轉(zhuǎn)變銀行風(fēng)險管理的主要趨勢五大轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理內(nèi)容信用風(fēng)險為主，全面風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變重表內(nèi)外、信貸非信貸并重從重信用風(fēng)險重表內(nèi)、重信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理對象多維度的資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變從單一客戶/單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理風(fēng)險管理方式定性定量結(jié)合轉(zhuǎn)變重“人防”、“技防”并重轉(zhuǎn)變貸款全流程定性分析為主重“人防”重放貸輕管理風(fēng)險管理理念向經(jīng)營風(fēng)險、追求風(fēng)險調(diào)整后收益最大化轉(zhuǎn)變從防控風(fēng)險/追求利潤最大化風(fēng)險管理體系以流程銀行為主從實施部門銀行為主示例銀行同業(yè)風(fēng)險管理的新動向五大行及股份制銀行城市商業(yè)銀行農(nóng)村銀行金融機構(gòu)蘇南八家工農(nóng)中建交從2007年起，推動信用風(fēng)險內(nèi)部評級法建設(shè)，并于2014年獲得銀監(jiān)會驗收，信用風(fēng)險內(nèi)部評級法下平均相比權(quán)重法下提升資本充足率1%左右；浦發(fā)、光大、招商、民生等股份制銀行正在接受銀監(jiān)會合規(guī)驗收。通過新資本協(xié)議的實施，大力推進全面風(fēng)險管理建設(shè)工作，建立完善了全面風(fēng)險管理框架體系。寧波銀行、南京銀行、蘇州銀行、徽商銀行、昆侖銀行等，穩(wěn)步推動新資本協(xié)議的實施，推進信用風(fēng)險內(nèi)部評級法建設(shè)，全面提升信用風(fēng)險管理水平，并積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展。積極推進全面風(fēng)險管理建設(shè)工作。2010年，指定北京、上海、重慶、成都、張家港、天津農(nóng)商、濰坊農(nóng)信為農(nóng)村金融機構(gòu)試點行成立了新資本辦法實施聯(lián)席會議制度，范圍擴展到北京、天津、上海、江蘇、湖北廣東、西川、重慶、大連、青島、廈門、深圳等地14家農(nóng)商銀行及所屬監(jiān)管局參加；各試點行以實施新資本協(xié)議為契機，特別是以推進信用風(fēng)險內(nèi)部體系建設(shè)，提升信用風(fēng)險管理水平，有效促進業(yè)務(wù)發(fā)展，提升了競爭力。積極推進全面風(fēng)險管理建設(shè)相關(guān)工作。濰坊農(nóng)信聯(lián)社完成新資本協(xié)議實施規(guī)劃制定，啟動零售信用風(fēng)險內(nèi)部評級法項目等建設(shè)，推進零售業(yè)務(wù)智能化工程建設(shè)，推進全面風(fēng)險管理建設(shè)工作，提升風(fēng)險管理促進業(yè)務(wù)發(fā)展能力。聯(lián)合推進新資本協(xié)議實施，開展了信用風(fēng)險內(nèi)部評級建設(shè)，穩(wěn)步提升信用風(fēng)險管理水平。積極推進全面風(fēng)險管理建設(shè)工作。PART2認識全面風(fēng)險管理客戶服務(wù)業(yè)務(wù)多元化產(chǎn)品創(chuàng)新財務(wù)管理信息技術(shù)績效考核變革管理公司治理信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險商業(yè)銀行經(jīng)營目標及核心動力風(fēng)險管控經(jīng)營效率業(yè)務(wù)發(fā)展銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，目標是追求一種風(fēng)險可控下的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展，追求股東價值最大化。三大核心動力：業(yè)務(wù)發(fā)展（Revenue），風(fēng)險管控（RiskControl）以及經(jīng)營效率（Productivity）來實現(xiàn)此目標。此三大核心相互影響、相互支持、相互制約。股東價值最大化商業(yè)銀行經(jīng)營目標及核心動力股東價值最大化：一般通過RAROC這個公式來計算，統(tǒng)籌考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險管理、效率；那么以收入、成本和風(fēng)險的形式展現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整的資本回報率（RAROC）=凈收入/經(jīng)濟資本商業(yè)銀行經(jīng)營目標及核心動力以資本管理為核心，資產(chǎn)組合管理，平衡發(fā)展、效率和風(fēng)險銀行當(dāng)前資產(chǎn)分布風(fēng)險、收入、成本匯集發(fā)展目標、風(fēng)險偏好約束資本計劃與分配目標資產(chǎn)分布大型企業(yè)中小企業(yè)零售大型企業(yè)中小企業(yè)零售制造業(yè)批發(fā)零售業(yè)房地產(chǎn)信息科技能源環(huán)保制造業(yè)批發(fā)零售業(yè)房地產(chǎn)信息科技能源環(huán)保風(fēng)險計算收入計算成本計算RAROC最大化（重新平衡收入、成本和風(fēng)險）資本分配北京上海廣東浙江云南貴州北京↑上?！龔V東↓浙江↓云南↑貴州↑大型企業(yè)中小企業(yè)零售大型企業(yè)↓中小企業(yè)↑零售↑制造業(yè)批發(fā)零售業(yè)房地產(chǎn)信息科技能源環(huán)保制造業(yè)↓批發(fā)零售業(yè)↑房地產(chǎn)↓信息科技↑能源↑環(huán)保↑北京上海廣東浙江云南貴州北京上海廣東浙江云南貴州15%20%RAROC什么是風(fēng)險

投資季卡（500）一年卡（800）兩年卡（1500）按日均付費金額計算兩年卡最物超所值季卡單日負擔(dān)費用最高風(fēng)險管理并非所有不確定性都會給你帶來損失，也有可能帶來收益。10萬元最差0元，最好30萬元。最差6萬元，最好20萬元。最差10萬元，最好12萬元。這種不確定性就是風(fēng)險對這種風(fēng)險的接受程度可以稱為風(fēng)險容忍度或風(fēng)險的承受能力風(fēng)險的概念風(fēng)險管理對中小銀行的重要性16漁民出海捕魚，“風(fēng)”即意味著“險”，出海時風(fēng)險與希望同在。風(fēng)險的由來一種理解，不利事件或損失結(jié)果；另一種理解，可能性，不確定性（概率，離差，波動性）。風(fēng)險的定義風(fēng)險的發(fā)生是不確定的，但可以進行識別和計量；不論喜好與否，風(fēng)險都是客觀、普遍存在的，只有大小之分，沒有有無之別，但可以進行規(guī)避、降低和轉(zhuǎn)移；風(fēng)險與收益一般正相關(guān)，高收益高風(fēng)險，低收益低風(fēng)險；預(yù)期內(nèi)的不利情況可以通過定價來彌補，預(yù)期外的損失部分形成風(fēng)險。風(fēng)險的特征風(fēng)險、業(yè)務(wù)、資本的關(guān)系銀行借款人資金借款人有可能還不出錢！信用風(fēng)險?。≠J款收不回，資金出現(xiàn)損失損失由誰來承擔(dān)呢？存款人？No！所以銀行必須預(yù)留自己的錢，來彌補可能出現(xiàn)的損失，這個錢就叫資本！

傳統(tǒng)銀行運營模式所蘊含的信用風(fēng)險

儲戶風(fēng)險、業(yè)務(wù)、資本的關(guān)系信用風(fēng)險管理開始慢慢發(fā)展起來借款人1借款人2借款人3借款人4信譽很好問題不大有些風(fēng)險很可能不還不用擔(dān)心定期做些回訪和監(jiān)控經(jīng)常性監(jiān)控借款人的財務(wù)情況直接啟動清收程序?qū)杩钊说娘L(fēng)險進行評估根據(jù)評估結(jié)果做好差異化管理預(yù)先做好資本上的準備0%20%50%100%風(fēng)險、業(yè)務(wù)、資本的關(guān)系銀行又開始自己做交易業(yè)務(wù)，伴隨而來的是新的風(fēng)險——市場風(fēng)險股票外匯大宗商品債券期權(quán)\期貨不只是違約的風(fēng)險！持有這些產(chǎn)品，會因為價格的變化產(chǎn)生帳面的虧損！這種風(fēng)險就叫市場風(fēng)險！針對市場風(fēng)險，也要想一種方法來計量可能的損失大小，并相應(yīng)地預(yù)先準備好資本。風(fēng)險、業(yè)務(wù)、資本的關(guān)系發(fā)生時間銀行名稱操作風(fēng)險損失事件描述1994年美國信孚銀行寶潔以信孚銀行未向其充分揭示復(fù)雜的互換交易風(fēng)險而導(dǎo)致1.57億美元損失為由起訴1995年英國巴林銀行新加坡分行交易員隱瞞報告日經(jīng)225指數(shù)期貨交易的虧損，最終損失14億美元1995年日本大和銀行紐約分行隱瞞美國國債交易虧損，損失超過11億美元1997年英國國民西敏寺銀行隱瞞衍生產(chǎn)品交易虧損，損失7700萬英鎊2002年愛爾蘭聯(lián)合銀行交易員欺詐，用虛假交易隱瞞虧損，損失7億美元2003年多米尼加國際銀行欺詐導(dǎo)致22億美元損失，約占國家GDP13%2003年英國皇家蘇格蘭銀行反洗錢管理控制不善導(dǎo)致120萬美元損失90年代以來一系列銀行巨額損失的發(fā)生，讓業(yè)界意識到有一種新的風(fēng)險類型——操作風(fēng)險這些損失既不是因為對手的違約（信用風(fēng)險），也不是因為持有產(chǎn)品的價格下跌（市場風(fēng)險）；總結(jié)原因：是內(nèi)部的流程不健全、人員的操作失誤、內(nèi)外部欺詐等；這是一種新的風(fēng)險類型：操作風(fēng)險；需要發(fā)展相應(yīng)的管理手段，相應(yīng)準備好資本；風(fēng)險、業(yè)務(wù)、資本的關(guān)系還有各種各樣的風(fēng)險被業(yè)界逐步認識信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險銀行賬戶利率風(fēng)險集中度風(fēng)險流動性風(fēng)險全面風(fēng)險管理因此，需要設(shè)計一種統(tǒng)一的標準，除了要求銀行對各種風(fēng)險進行有效的計量和管理之外，還要求銀行準備充足的資本，覆蓋可能出現(xiàn)的各種損失。風(fēng)險的發(fā)展這與COSO的全面風(fēng)險管理框架的形成一脈相承，風(fēng)險與資本的統(tǒng)一這也是巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容！聲譽風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險……商業(yè)銀行十一大風(fēng)險類型定義信用風(fēng)險指交易對手或債券發(fā)行人不履行其還款義務(wù)所引起的財務(wù)損失。具有兩個要素：還款意愿和還款能力。市場風(fēng)險是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。流動性風(fēng)險指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。銀行賬戶利率風(fēng)險利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風(fēng)險。聲譽風(fēng)險聲譽風(fēng)險是指商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險。信息科技風(fēng)險信息科技在商業(yè)銀行運用過程中，由于自然因素、認為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的風(fēng)險。國別風(fēng)險指在國際經(jīng)濟活動中，由于國家的主權(quán)行為所引起的造成損失的可能性。集中度風(fēng)險單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能給商業(yè)銀行帶來重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的風(fēng)險。討論：一筆2年期的貸款業(yè)務(wù)可能存在著哪些風(fēng)險？為什么？風(fēng)險與銀行的賬戶之間的關(guān)系銀行賬戶交易賬戶信用風(fēng)險交易對手信用風(fēng)險集中度風(fēng)險銀行賬戶利率風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險流動性風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險聲譽風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險……銀行賬戶：以歷史成本記賬，主要記錄以賺取利息為目的、通常會持有到期的資產(chǎn)和負債項目，比如貸款、存款。交易賬戶：每天是按市價記賬，主要記錄以賺取價差為目的的項目，比如股票、債券、金融衍生品。風(fēng)險、業(yè)務(wù)、資本的關(guān)系負債：1000個私人客戶活期存款，每筆存款金額1萬元；10個公司客戶定期存款，每筆存款金額10萬元，期限1年；發(fā)行債券500萬元，剩余期限3年；一個簡化的銀行實例資產(chǎn)：有一筆貸款貸給了一家大型鋼鐵公司，金額RMB1000萬元，剩余期限5年；另有100筆貸款貸給了100家制造業(yè)小型公司，每筆金額RMB10萬元，剩余期限1年；持有價值RMB100萬的美國政府債券，剩余期限10年；持有價值RMB100萬的交易類債券；請問：該銀行的所有者權(quán)益是多少？通過對這些資產(chǎn)負債的分析，你覺得該銀行存在著哪些風(fēng)險？風(fēng)險、業(yè)務(wù)、資本的關(guān)系資產(chǎn)負債交易賬戶債券投資100萬銀行賬戶長期貸款1000萬短期貸款1000萬長期債券投資100萬活期儲蓄存款1000萬定期存款100萬發(fā)行債券500萬所有者權(quán)益實收資本……從資產(chǎn)負債表來幫助大家進一步理解風(fēng)險與資本的關(guān)系要求銀行預(yù)先準備好合適的資本數(shù)量，用來抵御銀行所持資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，避免因損失過大而導(dǎo)致銀行破產(chǎn)！預(yù)先準備好，用來抵御損失；但是：并非所有的所有者權(quán)益項都被監(jiān)管當(dāng)局所認可！風(fēng)險、業(yè)務(wù)、資本的關(guān)系風(fēng)險與資本的關(guān)系——c)預(yù)期損失和非預(yù)期損失（ExpectedLoss/UnexpectedLoss）準備金用來覆蓋預(yù)期損失資本用來覆蓋非預(yù)期損失風(fēng)險、業(yè)務(wù)、資本的關(guān)系監(jiān)管資本(regulatorycapital)經(jīng)濟資本(economiccapital)可用資本(capitalbases)定義保護本組織在1年內(nèi)抵御監(jiān)管破產(chǎn)風(fēng)險所需的資本數(shù)量保護本組織在1年內(nèi)抵御經(jīng)濟破產(chǎn)風(fēng)險所需的資本數(shù)量基于價值/收益的標度影響凈資產(chǎn)價值，定義與所需資本一致目的目的是保護存款人、保單持有者和貸款人的利益作為最低標準，可以促使監(jiān)管者采取干預(yù)行動作為銀行內(nèi)部管理工具與監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本相比較，以確保清償能力(符合監(jiān)管要求的可用資本具體的定義詳見25頁)計量基于統(tǒng)一的經(jīng)驗法則，該法則并不體現(xiàn)業(yè)務(wù)的真實經(jīng)濟風(fēng)險，而且經(jīng)常是基于公共信息（相對而言）體現(xiàn)了資產(chǎn)和負債價值在非預(yù)期變化情況下的真實風(fēng)險，以及管理層希望接受的置信度應(yīng)與要求的資本模型保持一致最低資本標準銀行實際需要的資本銀行擁有的資本基于風(fēng)險大小對于資本的要求實際存在的資本全面風(fēng)險管理的由來COSO的全面風(fēng)險管理整合框架（續(xù)）戰(zhàn)略（strategic）目標——高層次目標，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命；經(jīng)營（operations）目標——有效和高效率地利用其資源；報告（reporting）目標——報告的可靠性；合規(guī)（compliance）目標——符合適用的法律和法規(guī)。COSO全面風(fēng)險管理框架力求實現(xiàn)主體的以下四種類型的目標：COSO全面風(fēng)險管理框架的四大目標全面風(fēng)險管理的由來COSO的全面風(fēng)險管理整合框架（續(xù)）30COSO全面風(fēng)險管理框架的八大構(gòu)成要素控制環(huán)境企業(yè)內(nèi)部控制的道德意識，是“來自高層的聲音”治理結(jié)構(gòu)及其職責(zé)機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配內(nèi)部審計人力資源政策企業(yè)文化等目標設(shè)定戰(zhàn)略目標、相關(guān)目標、風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度的設(shè)定控制活動將風(fēng)險控制在可承受度內(nèi)的政策、流程及措施授權(quán)批準控制有效的職責(zé)分離會計系統(tǒng)控制預(yù)算控制運營分析控制績效考評控制信息系統(tǒng)控制事件識別對影響戰(zhàn)略目標、相關(guān)目標的事件的識別和分類，對可能帶來的風(fēng)險和機遇進行分析風(fēng)險評估對潛在風(fēng)險進行定性和定量分析風(fēng)險響應(yīng)對可能的風(fēng)險應(yīng)對進行評價，最終選擇應(yīng)對策略：規(guī)避風(fēng)險減少風(fēng)險共擔(dān)風(fēng)險接受風(fēng)險內(nèi)部監(jiān)督建立內(nèi)控的監(jiān)督與評價機制，包括內(nèi)審機構(gòu)的組建及職責(zé)明確，制度的保證，評價的程序、方法等信息與溝通保證內(nèi)控相關(guān)信息及時收集、處理和傳遞的機制來自高級管理層的信息培訓(xùn)基礎(chǔ)財務(wù)、業(yè)務(wù)信息的收集外部信息的獲取反舞弊信息渠道PART2全面風(fēng)險管理指引解讀（簡略版）銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引

第一章總則第二章風(fēng)險治理架構(gòu)第三章風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額第四章風(fēng)險管理政策和程序第五章管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量第六章內(nèi)部控制和審計第七章監(jiān)督管理第八章附則八章/42條全面風(fēng)險管理相關(guān)文檔\解讀文檔\中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)全面風(fēng)險管理指引.pdf銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引總體要求及監(jiān)督管理銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》，形成了我國銀行業(yè)全面風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則，引導(dǎo)銀行業(yè)樹立全面風(fēng)險管理意識，建立穩(wěn)健的風(fēng)險文化，健全風(fēng)險管理治理架構(gòu)和要素，完善全面風(fēng)險管理體系，持續(xù)提高風(fēng)險管理水平。管理要求管理內(nèi)容全面風(fēng)險管理體系管理原則匹配性原則全覆蓋原則獨立性原則有效性原則與風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)根據(jù)環(huán)境變化調(diào)整各項業(yè)務(wù)條線所有分支及附屬機構(gòu)所有風(fēng)險種類和不同風(fēng)險之間的影響貫穿全部管理環(huán)節(jié)建立獨立的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)建立科學(xué)合理的報告渠道將全面風(fēng)險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理方法：定性和定量相結(jié)合各類風(fēng)險涵蓋范圍風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性總體要求監(jiān)督管理風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序年度全面風(fēng)險管理報告報備及報告要求將金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理納入法人監(jiān)管體系根據(jù)本指引全面評估風(fēng)險管理體系的健全性和有效性，并提出監(jiān)管意見監(jiān)管內(nèi)容非現(xiàn)場監(jiān)管現(xiàn)場檢查監(jiān)管方式與金融機構(gòu)董事會、監(jiān)事會、高級管理層溝通并視情況在董事會、監(jiān)事會會議上通報監(jiān)管溝通對不能滿足本指引及其他關(guān)于全面風(fēng)險管理要求的金融機構(gòu)監(jiān)管機構(gòu)可以要求其制定整改方案，責(zé)令限期改正采取相應(yīng)的監(jiān)管措施監(jiān)管措施銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引全面風(fēng)險管理要素建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險治理架構(gòu)風(fēng)險治理架構(gòu)1風(fēng)險管理策略風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額2董事會牽頭部門監(jiān)事會高級管理層/風(fēng)險總監(jiān)國內(nèi)分支機構(gòu)總行業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理部門內(nèi)審部門境外機構(gòu)風(fēng)險管理策略風(fēng)險偏好定性指標定量指標風(fēng)險偏好調(diào)整風(fēng)險限額客戶行業(yè)區(qū)域產(chǎn)品其他因素風(fēng)險狀況市場宏觀經(jīng)濟變化風(fēng)險管理政策和程序3全面風(fēng)險管理的方法風(fēng)險的識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋風(fēng)險加總的方法和程序風(fēng)險定性管理和定量管理的方法風(fēng)險管理報告壓力測試安排新產(chǎn)品、重大業(yè)務(wù)和機構(gòu)變更的風(fēng)險評估資本和流動性充足情況評估應(yīng)急計劃和恢復(fù)計劃管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量4明確風(fēng)險控制點：業(yè)務(wù)活動管理活動內(nèi)控要求內(nèi)審要求將全面風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇獨立性原則客觀性原則內(nèi)部控制和審計體系5與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況等相匹配信息科技基礎(chǔ)設(shè)施識別、計量、評估、監(jiān)測及報告所有風(fēng)險類別、產(chǎn)品交易對手的風(fēng)險狀況風(fēng)險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量建立健全數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制從一到八理解“全面風(fēng)險管理”一、一個過程巴塞爾：全面風(fēng)險管理是一個受到銀行董事會、監(jiān)事會、管理層和其他個人的影響，并應(yīng)用到整個機構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)定中的過程；它被設(shè)計用于識別整個實體的潛在重大風(fēng)險，它能根據(jù)該組織的具體情況提供一個風(fēng)險管理框架，并為組織目標的實現(xiàn)提供合理的保證。保監(jiān)會：本指引所指全面風(fēng)險管理是指從公司董事會、管理層到全體員工全員參與，在戰(zhàn)略制定和日常運營中，識別潛在風(fēng)險，預(yù)測風(fēng)險的影響程度，并在公司風(fēng)險偏好范圍內(nèi)有效管理公司各環(huán)節(jié)風(fēng)險的持續(xù)過程。在進行全面風(fēng)險管理的同時，公司應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營情況重點監(jiān)測、防范和化解對公司經(jīng)營有重要影響的風(fēng)險。從一到八理解“全面風(fēng)險管理”證券業(yè)協(xié)會：本規(guī)范所稱全面風(fēng)險管理，是指證券公司董事會、經(jīng)理層以及全體員工共同參與，對公司經(jīng)營中的流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險，進行準確識別、審慎評估、動態(tài)監(jiān)控、及時應(yīng)對及全程管理。銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》：銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋所承擔(dān)的各類風(fēng)險。銀行業(yè)金融機構(gòu)的全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評估各類風(fēng)險之間的相互影響，防范跨境、跨業(yè)風(fēng)險。從一到八理解“全面風(fēng)險管理”二、兩個方面平衡：業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的有效制衡《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》：第十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定業(yè)務(wù)條線承擔(dān)風(fēng)險管理的直接責(zé)任；風(fēng)險管理條線承擔(dān)制定政策和流程，監(jiān)測和管理風(fēng)險的責(zé)任；內(nèi)審部門承擔(dān)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門履職情況的審計責(zé)任。第三十三條銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立專門的政策和流程，評估開發(fā)新產(chǎn)品、對現(xiàn)有產(chǎn)品進行重大改動、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新機構(gòu)、從事重大收購和投資等可能帶來的風(fēng)險，并建立內(nèi)部審批流程和退出安排。銀行業(yè)金融機構(gòu)開展上述活動時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險管理部門審查同意，并經(jīng)董事會或董事會指定的專門委員會批準。第十條銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險治理架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)審部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制。從一到八理解“全面風(fēng)險管理”三、三個主要內(nèi)容：風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額第二十條銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定清晰的風(fēng)險管理策略，至少每年評估一次其有效性。風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)反映風(fēng)險偏好、風(fēng)險狀況以及市場和宏觀經(jīng)濟變化，并在銀行內(nèi)部得到充分傳導(dǎo)。第二十一條銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書面的風(fēng)險偏好，做到定性指標和定量指標并重。風(fēng)險偏好的設(shè)定應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃、資本規(guī)劃、績效考評和薪酬機制銜接，在機構(gòu)內(nèi)傳達并執(zhí)行。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對風(fēng)險偏好至少進行一次評估。第二十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險限額。風(fēng)險限額應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本、風(fēng)險集中度、流動性、交易目的等。

全面風(fēng)險管理職能部門應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險限額進行監(jiān)控，并向董事會或高級管理層報送風(fēng)險限額使用情況。

風(fēng)險限額臨近監(jiān)管指標限額時，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)啟動相應(yīng)的糾正措施和報告程序，采取必要的風(fēng)險分散措施，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。從一到八理解“全面風(fēng)險管理”風(fēng)險偏好風(fēng)險容忍度風(fēng)險目標風(fēng)險限額信用風(fēng)險限額市場風(fēng)險限額操作風(fēng)險限額客戶限額地區(qū)限額行業(yè)限額產(chǎn)品限額風(fēng)險策略從一到八理解“全面風(fēng)險管理”四：四大目標、四個層級、四大原則戰(zhàn)略目標監(jiān)管目標運營目標報告目標四大目標董事會全體員工高級管理層分支機構(gòu)四個層級從一到八理解“全面風(fēng)險管理”《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》：第四條

銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

（一）匹配性原則。全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進行調(diào)整。

（二）全覆蓋原則。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各個業(yè)務(wù)條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)，部門、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險種類和不同風(fēng)險之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。

（三）獨立性原則。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨立的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險管理條線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運行機制。

（四）有效性原則。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險。

從一到八理解“全面風(fēng)險管理”風(fēng)險識別風(fēng)險計量風(fēng)險評估控制或緩釋監(jiān)測Descriptionofthecontents五：五個步驟/五大要素從一到八理解“全面風(fēng)險管理”《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》：第五條銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下要素：

（一）風(fēng)險治理架構(gòu)；

（二）風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額；

（三）風(fēng)險管理政策和程序；

（四）管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制；

（五）內(nèi)部控制和審計體系。從一到八理解“全面風(fēng)險管理”風(fēng)險管理范圍全面化風(fēng)險管理過程全程化風(fēng)險管理體系全球化風(fēng)險管理方式全新化風(fēng)險管理文化全員化風(fēng)險度量全額化六：六個全從一到八理解“全面風(fēng)險管理”七：七大特征全面風(fēng)險管理是一個過程。全面風(fēng)險管理是由人員來實施的。全面風(fēng)險管理被應(yīng)用于銀行戰(zhàn)略制定中。全面風(fēng)險管理應(yīng)用于整個銀行。全面風(fēng)險管理被設(shè)計用于識別銀行所有潛在事件并將風(fēng)險控制在風(fēng)險偏好的范圍之內(nèi)。全面風(fēng)險管理為銀行的管理部門和董事會提供了合理保證。全面風(fēng)險管理必須與在一個或多個獨立但又相互交叉的分類中所要實現(xiàn)的目標相適應(yīng)。從一到八理解“全面風(fēng)險管理”內(nèi)部環(huán)境目標設(shè)定風(fēng)險識別風(fēng)險評估風(fēng)險對策控制活動信息與交流監(jiān)控八：八大要素從一到八理解“全面風(fēng)險管理”內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險管理理念—風(fēng)險偏好—誠信與道德價值觀—對勝任能力的要求—組織結(jié)構(gòu)—權(quán)力與職責(zé)分配—人力資源準則目標設(shè)定戰(zhàn)略目標—相關(guān)目標—設(shè)定目標—風(fēng)險偏好—風(fēng)險可接受程度事項識別事項—影響因素—事項識別方法—事項相互依賴性—事項類別—區(qū)分風(fēng)險與機會風(fēng)險評估風(fēng)險評估背景—固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險—評估可能性和影響—數(shù)據(jù)來源—評估技術(shù)—事項之間的關(guān)系從一到八理解“全面風(fēng)險管理”風(fēng)險應(yīng)對應(yīng)對各類風(fēng)險的措施—選定的應(yīng)對—風(fēng)險組合觀控制活動與風(fēng)險應(yīng)對相結(jié)合—控制活動的類型—政策和程序—對信息系統(tǒng)的控制—企業(yè)的特殊性信息與溝通信息—溝通監(jiān)控持續(xù)監(jiān)控—單獨評價—報告缺陷-持續(xù)完善全面風(fēng)險管理與新資本協(xié)議的關(guān)系新資本協(xié)議規(guī)定了可接受的最低資本標準信用風(fēng)險資本標準法內(nèi)部評級初級法內(nèi)部評級高級法市場風(fēng)險資本基本法內(nèi)部模型法操作風(fēng)險資本基本指標法標準法高級計量法第一支柱最低資本要求全面風(fēng)險管理框架體系涵蓋所有第一支柱未包括的風(fēng)險：流動性風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、集中度風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等內(nèi)部資本充足評估程序(ICAAP)監(jiān)管當(dāng)局審核銀行內(nèi)部的評估結(jié)果，并有權(quán)根據(jù)資本與風(fēng)險水平要求銀行增加額外的資本第二支柱監(jiān)督檢查完善資本結(jié)構(gòu)和資本充足相關(guān)信息的披露完善風(fēng)險計量評估和管理相關(guān)信息披露完善風(fēng)險水平信息披露第三支柱信息披露銀行管控監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督公眾監(jiān)督全面風(fēng)險管理建設(shè)全面風(fēng)險管理建設(shè)是新資本協(xié)議實施核心組成部分全面風(fēng)險管理建設(shè)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制關(guān)系全面風(fēng)險管理框架圖內(nèi)部控制框架圖全面風(fēng)險管理是內(nèi)部控制發(fā)展的高級階段第四十五條

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑘?zhí)行標準統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作?！镀髽I(yè)風(fēng)險管理整合框架》在《內(nèi)部控制整合框架》的基礎(chǔ)上增加了一個新觀念、一個戰(zhàn)略目標、兩個概念和三個要素，即風(fēng)險組合觀、戰(zhàn)略目標、風(fēng)險偏好和風(fēng)險可接受程度的概念及目標設(shè)定、事項識別、風(fēng)險應(yīng)對要素。針對風(fēng)險管理的需要，風(fēng)險框架要求設(shè)立一個新的部門—風(fēng)險管理部，并相應(yīng)設(shè)立首席風(fēng)險官，全面地、集中地推進企業(yè)風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理與合規(guī)管理關(guān)系《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》：第五條商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的目標是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》：第四十六條

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價全面風(fēng)險管理的充分性和有效性。銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計活動應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理和合規(guī)管理，遵循獨立性、客觀性原則，不斷提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力和職業(yè)操守。全面風(fēng)險管理是系統(tǒng)性工程，合規(guī)經(jīng)營是其重要組成部分合規(guī)管理是全面風(fēng)險管理的組成部分。全面風(fēng)險管理涉及商業(yè)銀行的所有風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險是其重要的管理對象。合規(guī)風(fēng)險管理應(yīng)納入全面風(fēng)險管理之中，基于流程的合規(guī)風(fēng)險管理可成為提高全面風(fēng)險管理執(zhí)行力的支柱。合規(guī)管理是全面風(fēng)險管理的實施抓手。在全面風(fēng)險管理實施過程中，制定良性的內(nèi)部規(guī)章制度是基本依據(jù)，制度執(zhí)行是重要保障。有效的合規(guī)風(fēng)險管理通過規(guī)章制度管理的視角，有助于形成系統(tǒng)化的規(guī)章制度體系。同時，通過合規(guī)檢查、合規(guī)考核、合規(guī)問責(zé)等手段，可以引導(dǎo)、推動商業(yè)銀行的員工養(yǎng)成按規(guī)辦事、有規(guī)必依的合規(guī)意識和行為習(xí)慣。沒有合規(guī)風(fēng)險管理對銀行員工的行為規(guī)范，全面風(fēng)險管理只能是空中樓閣。內(nèi)部牽制內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制框架整體全面風(fēng)險管理PART3全面風(fēng)險管理建設(shè)實踐全面風(fēng)險管理框架體系全面風(fēng)險管理框架體系示例全面風(fēng)險管理治理架構(gòu)審計部董事會監(jiān)事會高級管理層審計委員會支行、營業(yè)部零售業(yè)務(wù)部公司業(yè)務(wù)部金融市場部、同業(yè)金融部、貿(mào)易金融部內(nèi)控與風(fēng)險管理委員會前臺業(yè)務(wù)條線首席風(fēng)險官銀行賬戶利率風(fēng)險信息科技風(fēng)險風(fēng)險管理部計劃財務(wù)部信用風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險合規(guī)部信息科技部風(fēng)險牽頭部門其他管理職能部門資產(chǎn)監(jiān)控部授信審批部辦公室聲譽風(fēng)險董事會辦公室戰(zhàn)略風(fēng)險不良資產(chǎn)管理委員會信息科技風(fēng)險管理委員會人力資源部資產(chǎn)與負債管理委員會市場風(fēng)險操作風(fēng)險法律風(fēng)險信用風(fēng)險管理委員會流動性風(fēng)險董事會高級管理層職能部門第二道防線第一道防線第三道防線風(fēng)險管理委員會示例全面風(fēng)險管理-戰(zhàn)略、偏好、限額管理58風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和限額管理體系建設(shè)框架示例戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、限額管理的關(guān)系風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好規(guī)范下的集中度、限額和RAROC之間的關(guān)系分析集中度風(fēng)險限額管理控制RAROC——Risk/Return測量尺度優(yōu)化判斷標準體現(xiàn)測量判斷工具風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險偏好風(fēng)險管理戰(zhàn)略-報告模板報告組成部分：全面風(fēng)險管理相關(guān)文檔\解讀文檔\文檔1：風(fēng)險管理戰(zhàn)略.pdf結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展需要及監(jiān)管要求依據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略確立風(fēng)險管理原則、組織體系、基本政策、制度體系、監(jiān)督機制方法：雙擊添加標題文字強化全面風(fēng)險管理，完善風(fēng)險管理組織架構(gòu)深化流程銀行建設(shè)，健全風(fēng)險管理流程機制推進資本新規(guī)實施，提升風(fēng)險管理技術(shù)手段落實風(fēng)險信息系統(tǒng)規(guī)劃，夯實風(fēng)險管理保障體系打造風(fēng)險管理專業(yè)隊伍，培育良好的風(fēng)險管理文化總體目標主要管理指標信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險……風(fēng)險管理戰(zhàn)略風(fēng)險管理總體任務(wù)風(fēng)險管理總體目標分類風(fēng)險目標任務(wù)風(fēng)險偏好管理–根本性提升風(fēng)險管理水平大領(lǐng)導(dǎo)或者高管層重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視風(fēng)險管理的重要性，業(yè)務(wù)至上的觀念很難改變，怎么辦？董事會制定的風(fēng)險管理目標沒有與日常管理有效掛鉤，上下脫節(jié)，怎么辦？風(fēng)險管理模式如何變革，以積極支持業(yè)務(wù)發(fā)展？風(fēng)險種類越來越多，管理難度越來越大，風(fēng)險管理部感覺力不從心，到底風(fēng)險由誰來管，出了問題誰負責(zé)？監(jiān)管要求的全面風(fēng)險管理無法落實，怎么辦？董事會、高管層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門的職能與定位？風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理脫節(jié)，風(fēng)險管理部門與業(yè)務(wù)部門及經(jīng)營機構(gòu)矛盾突出，怎么辦？先進技術(shù)、管理工具推廣難，應(yīng)用難，怎么辦？風(fēng)險管理中的實際困難與挑戰(zhàn)風(fēng)險偏好管理——監(jiān)管對風(fēng)險偏好的要求《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》第一百一十一條

商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好……第一百一十三條

商業(yè)銀行高級管理層負責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施。……第二十一條

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書面的風(fēng)險偏好，做到定性指標和定量指標并重。風(fēng)險偏好的設(shè)定應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃、資本規(guī)劃、績效考評和薪酬機制銜接，在機構(gòu)內(nèi)傳達并執(zhí)行。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對風(fēng)險偏好至少進行一次評估。第二十三條

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)測分析各業(yè)務(wù)條線、分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)執(zhí)行風(fēng)險偏好的機制。當(dāng)風(fēng)險偏好目標被突破時，應(yīng)當(dāng)及時分析原因，制定解決方案并實施。第二十四條

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險偏好的調(diào)整制度。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況的變化，對風(fēng)險偏好進行調(diào)整。第二十五條

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。……第二支柱重要工作深化建設(shè)重要內(nèi)容風(fēng)險偏好管理–與人吃飯管好胃口一樣風(fēng)險偏好（RISKAPPETITE)-即風(fēng)險胃口人

吃飯銀行經(jīng)營管理承受風(fēng)險能力有大小愿意承受的風(fēng)險程度也不同風(fēng)險種類不同胃口有大小吃飽程度喜好不同吃什么喜好不同暴飲暴食、不吃不喝都會影響身體健康、甚至死亡超過風(fēng)險能力或者不敢擔(dān)一點風(fēng)險都會導(dǎo)致銀行無法健康發(fā)展、甚至破產(chǎn)風(fēng)險偏好：是指銀行為了實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，在風(fēng)險能力范圍內(nèi)愿意承受的風(fēng)險水平和類型，以實現(xiàn)股東提出的愿景，滿足監(jiān)管當(dāng)局、債權(quán)人和其他利益相關(guān)方提出的要求。管好胃口管好偏好風(fēng)險偏好管理——風(fēng)險偏好聲明同業(yè)總體風(fēng)險偏好陳述示例上海農(nóng)商銀行在認真總結(jié)本行2015年度風(fēng)險偏好策略執(zhí)行情況和深入分析2016年我國宏觀經(jīng)濟趨勢、政策環(huán)境及本行經(jīng)營管理面對的內(nèi)、外部因素的基礎(chǔ)上，本行2016年將采取“穩(wěn)健”的風(fēng)險偏好策略，在滿足監(jiān)管要求的前提下，平衡風(fēng)險與收益，積極支持轉(zhuǎn)型發(fā)展，確保將風(fēng)險有效地控制在本行能夠且愿意承受的水平之內(nèi)，保證股東穩(wěn)定的回報，保障科學(xué)可持續(xù)發(fā)展。中國農(nóng)業(yè)銀行實行穩(wěn)健型的風(fēng)險偏好，主動管理風(fēng)險，通過資本規(guī)模約束風(fēng)險承擔(dān)水平、通過承擔(dān)適中風(fēng)險換取適中回報，堅持資本、風(fēng)險、收益之間的平衡，持續(xù)滿足各項監(jiān)管要求，追求長期可持續(xù)發(fā)展中國銀行遵循“適中型”的風(fēng)險偏好，并按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理風(fēng)險和收益的關(guān)系交通銀行在以建立國際化、綜合化和以財富管理為特色的一流公眾持股銀行集團為戰(zhàn)略發(fā)展目標的背景下，遵循“積極、穩(wěn)健、平衡”的風(fēng)險偏好光大銀行堅持充分了解風(fēng)險、有效緩釋風(fēng)險、合理承擔(dān)風(fēng)險的原則，在平衡風(fēng)險與收益的前提下，實施積極穩(wěn)妥的風(fēng)險管理，保障銀行又好又快發(fā)展北京銀行以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展為原則，逐步建立起一套較為科學(xué)、嚴密的內(nèi)部控制制度體系；風(fēng)險偏好低示例風(fēng)險偏好管理——風(fēng)險偏好整體設(shè)計思路與原則總體風(fēng)險偏好專項風(fēng)險偏好收益目標內(nèi)部限制外部限制風(fēng)險承受能力風(fēng)險收益最優(yōu)化管理層意愿向風(fēng)險管理傳導(dǎo)風(fēng)險監(jiān)測指標信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險流動性風(fēng)險信息科技風(fēng)險銀行賬戶利率風(fēng)險聲譽風(fēng)險合規(guī)與法律風(fēng)險外部環(huán)境宏觀環(huán)境競爭者商業(yè)氛圍目標函數(shù)股東期望發(fā)展戰(zhàn)略業(yè)務(wù)計劃財務(wù)計劃監(jiān)管當(dāng)局期望評級機構(gòu)期望風(fēng)險偏好體系風(fēng)險限額RAROC管理風(fēng)險偏好向經(jīng)營活動傳導(dǎo)風(fēng)險偏好管理——風(fēng)險偏好指標體系框架風(fēng)險偏好總體風(fēng)險偏好收益目標內(nèi)部限制外部限制風(fēng)險承受能力風(fēng)險/收益平衡專項風(fēng)險偏好信用風(fēng)險信用風(fēng)險資本要求不良貸款率撥備覆蓋率 ……市場風(fēng)險市場風(fēng)險計提資本累計外匯敞口頭寸比例操作風(fēng)險銀行賬戶利率風(fēng)險流動性風(fēng)險合規(guī)與法律風(fēng)險聲譽風(fēng)險信息科技風(fēng)險操作風(fēng)險資本要求操作風(fēng)險損失率無重大信息科技風(fēng)險事件流動性覆蓋率存貸比銀行賬戶利率風(fēng)險敏感度無重大合規(guī)及法律風(fēng)險事件無重大聲譽風(fēng)險事件市場風(fēng)險限額體系VAR限額VAR限額頭寸限額PV01止損限額久期限額信用風(fēng)險限額體系一般企業(yè)事業(yè)金融機構(gòu)集團政府融資平臺…單一客戶限額管理組合限額管理集中度限額監(jiān)管及行內(nèi)政策限制組合限額RAROC績效考核資本分配產(chǎn)品定價監(jiān)控指標信用風(fēng)險分類別NPL，如公司、小微、個貸各貸款遷徙率單一客戶、單一集團等集中度。。。流動性風(fēng)險NSFR流動性比率核心負債依存度。。。風(fēng)險偏好管理——風(fēng)險偏好指標體系XX銀行2016年風(fēng)險偏好指標指標類別指標名稱2016年目標值總體風(fēng)險偏好收益目標資本利潤率13.00%資產(chǎn)利潤率0.95%風(fēng)險承受能力法人銀行層面資本充足率11.50%一級資本充足率9.00%核心一級資本充足率9.00%集團層面資本充足率11.50%一級資本充足率9.00%核心一級資本充足率9.00%外部限制商業(yè)銀行監(jiān)管評級二級以上（含）專項風(fēng)險偏好信用風(fēng)險不良信用風(fēng)險資產(chǎn)率≤1.5%不良貸款率≤1.5%撥備覆蓋率≥170%……

市場風(fēng)險累計外匯敞口頭寸比例≤5%……

操作風(fēng)險重大刑事責(zé)任事件0……

流動性風(fēng)險流動性覆蓋率≥100%流動性比例≥30%……

合規(guī)與法律風(fēng)險重大合規(guī)與法律風(fēng)險事件0信息科技風(fēng)險重大信息科技風(fēng)險事件0聲譽風(fēng)險未及時處置的重大聲譽事件0國別風(fēng)險重大國別風(fēng)險暴露0XX銀行2016年風(fēng)險監(jiān)控與監(jiān)測指標風(fēng)險分類指標名稱級別2016年目標值信用風(fēng)險專項不良貸款率公司金融條線不良貸款率監(jiān)控≤1.77%……

集中度赫芬達爾指數(shù)(HHI)監(jiān)測≤32%基尼系數(shù)(Gini)監(jiān)測≤85%內(nèi)部評級非零售BB級以下（不含）客戶占比監(jiān)測≤8.50%對公客戶平均違約率監(jiān)測1.85%市場風(fēng)險市場風(fēng)險資本要求（標準法）監(jiān)測2億操作風(fēng)險季度員工流失率監(jiān)測≤1%……

流動性風(fēng)險存貸比監(jiān)測≤75%……

信息科技風(fēng)險核心賬務(wù)系統(tǒng)可用率監(jiān)控≥99.95%A類信息系統(tǒng)恢復(fù)時間目標（RTO）監(jiān)控≤4小時A類信息系統(tǒng)恢復(fù)點目標（RPO）監(jiān)控≤0.5小時風(fēng)險調(diào)整收益風(fēng)險調(diào)整收益率(RAROC)監(jiān)測25%經(jīng)濟增加值(EVA)監(jiān)測12億示例風(fēng)險偏好管理實現(xiàn)風(fēng)險管理方式的變革，從被動控制風(fēng)險向主動經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)變“監(jiān)控者”“合作者”盈利目標與承受風(fēng)險的均衡目標值+容忍值表達了利益相關(guān)方及管理層意愿風(fēng)險指標監(jiān)管指標監(jiān)控性指標未充分表達利益相關(guān)方及管理層意愿基于行內(nèi)歷史數(shù)據(jù)分析及同業(yè)表現(xiàn)風(fēng)險偏好示例風(fēng)險偏好管理——系統(tǒng)總體框架人工錄入信息信貸管理系統(tǒng)貸款信息債項信息擔(dān)保信息五級分類信息違約信息綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)逾期信息中收信息村莊信息貸款產(chǎn)品專業(yè)市場數(shù)據(jù)來源信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的清洗和整理數(shù)據(jù)處理風(fēng)險偏好指標庫管理應(yīng)用功能限額管理功能RAROC管理考核體系管理數(shù)據(jù)采集和統(tǒng)計分析風(fēng)險偏好預(yù)警和查詢限額查詢統(tǒng)計管理駕駛艙設(shè)置管理駕駛艙展示RAROC參數(shù)設(shè)置RAROC查詢和統(tǒng)計考核體系計量參數(shù)設(shè)置考核體系計量查詢統(tǒng)計年度風(fēng)險偏好設(shè)置限額參數(shù)設(shè)置……還款信息……管理駕駛艙風(fēng)險偏好管理風(fēng)險偏好管理–報告系列設(shè)置風(fēng)險偏好指標制定風(fēng)險偏好發(fā)展計劃建立完整統(tǒng)一的風(fēng)險偏好策略采取數(shù)據(jù)分析與專家經(jīng)驗相結(jié)合的方法方法：報告組成部分：2014年度風(fēng)險偏好執(zhí)行情況2015年風(fēng)險偏好策略制定依據(jù)2015年風(fēng)險偏好策略信用集中度風(fēng)險限額市場風(fēng)險一級限額監(jiān)管指標分層監(jiān)測預(yù)警值生效日期及執(zhí)行期限風(fēng)險偏好管理總體風(fēng)險偏好專項風(fēng)險偏好零容忍事件附件1：***銀行2014年風(fēng)險偏好策略年度執(zhí)行情況報告附件2：***銀行2015年風(fēng)險偏好指標附件3：***銀行2015年信用集中度風(fēng)險限額管理指標附件4：***銀行2015年市場風(fēng)險一級限額管理指標附件5：2015年監(jiān)管指標分層監(jiān)測預(yù)警值附件6：***銀行2015年風(fēng)險偏好策略設(shè)置報告全面風(fēng)險管理相關(guān)文檔\解讀文檔\文檔2-1：關(guān)于制定《---銀行2015年風(fēng)險偏好策略》的議案.pdf限額管理——基本邏輯雞蛋不能放在一個籃子里限額管理體系——限額結(jié)構(gòu)體系總量貸款規(guī)模條線限額行業(yè)限額區(qū)域限額期限限額公司條線小企業(yè)條線零售條線產(chǎn)品限額大額貸款限額期限限額管理行業(yè)限額行業(yè)與區(qū)域交叉限額區(qū)域1區(qū)域2區(qū)域N…...1-6個月6個月-1年1年-3年3年-5年5年以上組合限額單一限額單一客戶限額單一集團客戶限額房地產(chǎn)行業(yè)制造業(yè)…...政府融資平臺其他行業(yè)…...重點行業(yè)1重點行業(yè)N…...區(qū)域1區(qū)域2…...區(qū)域N區(qū)域1區(qū)域2…...區(qū)域N非重點行業(yè)交叉限額限額大類注限額小類示例限額管理體系-限額計量與設(shè)置風(fēng)險限額的計量和設(shè)置——限額設(shè)置的原理風(fēng)險偏好業(yè)務(wù)戰(zhàn)略外部市場環(huán)境經(jīng)營效率風(fēng)險因素收益及成本因素根據(jù)銀行經(jīng)營目標分析考慮各相關(guān)因素的不同權(quán)重

調(diào)整信貸資產(chǎn)組合經(jīng)濟資本配置結(jié)構(gòu)

實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益（RAROC/EVA）最大化

由管理層根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、偏好等進行專家調(diào)整基于EC的風(fēng)險限額信用風(fēng)險經(jīng)濟資本計量限額定量測算與優(yōu)化模型限額管理體系——相關(guān)管理制度體系限額管理制度風(fēng)險限額管理制度框架制度總則組織構(gòu)架和職責(zé)分工主要管理方法適用范圍和對象制度目標制度構(gòu)成制度維護高級管理層委員會相關(guān)職能和管理崗位組織構(gòu)架職責(zé)分工職責(zé)邊界匯報線路職責(zé)描述職責(zé)分工計量所采用的方法數(shù)據(jù)種類/來源/頻率組合風(fēng)險計量設(shè)置的時點設(shè)定方法和基本原理專家定性判斷風(fēng)險限額設(shè)置風(fēng)險限額監(jiān)控、預(yù)警與控制報告的主要構(gòu)成主要負責(zé)部門/關(guān)部門匯報路線和頻率風(fēng)險限額管理報告風(fēng)險限額調(diào)整指標、方式和頻率職責(zé)分工級別定義及管理措施控制和緩釋措施工作流程審批控制及處理流程調(diào)整的時機發(fā)起部門工作步驟和調(diào)整方法審批路徑和層級限額調(diào)整的頻率全面風(fēng)險管理相關(guān)文檔\解讀文檔\文檔3-1：----銀行統(tǒng)一授信業(yè)務(wù)管理辦法.pdf限額管理體系——應(yīng)用方案根據(jù)國內(nèi)外銀行在組合限額管理方面的實踐經(jīng)驗，風(fēng)險限額在銀行實際業(yè)務(wù)中的應(yīng)用通常在以下幾方面體現(xiàn)：“事前”風(fēng)險控制“事后”監(jiān)測分析

管理分析報告績效考核對日常信貸業(yè)務(wù)中風(fēng)險限額的使用情況進行實時監(jiān)測、預(yù)警和控制。對本次授信金額是否超出各種監(jiān)管和相關(guān)限額指標的規(guī)定進行查詢和檢查，試算加入本筆業(yè)務(wù)后的限額使用狀態(tài)；若觸碰限額預(yù)警線，則根據(jù)觸及的指標強度類型及預(yù)警級別，確定是否可進入下一步業(yè)務(wù)流程。由限額管理部門定期在組合層面對各維度風(fēng)險限額使用情況、限額指標執(zhí)行情況等進行統(tǒng)計匯總，分析風(fēng)險敞口的分布、限額的使用情況是否正常，在此基礎(chǔ)上決定是否需要采取相應(yīng)的調(diào)整和管理措施；同時，這也是形成限額管理分析報告和相關(guān)績效考核的基礎(chǔ)。限額管理分析報告主要是針對當(dāng)前階段的敞口和經(jīng)濟資本限額使用情況、組合風(fēng)險收益情況及風(fēng)險敞口、資本占用、收益等指標的變化趨勢進行持續(xù)的監(jiān)控與報告，并結(jié)合圖表進行分析，闡述當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成及風(fēng)險狀況形成的主要原因，在此基礎(chǔ)上提出建議的控制方案等，從而為銀行日常的限額管理及業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。銀行可選擇部分維度的限額指標，將限額執(zhí)行情況納入績效考核方案中，從而將高層的風(fēng)險偏好和限額管理目標快速、有效、一致的轉(zhuǎn)化為各部門、業(yè)務(wù)單元和業(yè)務(wù)人員的具體目標。限額管理體系——應(yīng)用方案（續(xù)）通過與信貸管理系統(tǒng)的實時交互，實現(xiàn)防患于未然的事前風(fēng)險控制在信貸管理系統(tǒng)中，提交放款系統(tǒng)將強制進行相關(guān)維度的限制占用情況檢查若在剛性限額上超限，則需要進行超限申請，經(jīng)審批通過后方可放款在信貸業(yè)務(wù)申請、審批和放款過程中查詢/檢查相關(guān)維度限額占用情況；放款環(huán)節(jié)中，在任一剛性限額上出現(xiàn)紅色預(yù)警將無法提交放款。全面風(fēng)險管理框架設(shè)計——建立健全的管理制度零售內(nèi)部評級管理細則政策層管理制度層操作細則層壓力測試管理辦法擔(dān)保管理辦法信用風(fēng)險緩釋管理辦法市場風(fēng)險管理政策操作風(fēng)險管理政策信用風(fēng)險管理政策集中度風(fēng)險管理辦法內(nèi)部評級管理辦法對公客戶信用等級評定管理細則押品分類與認定管理細則信用風(fēng)險暴露劃分管理細則…………全面風(fēng)險管理框架體系–搭建數(shù)據(jù)管理體系數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)框架1.1定義數(shù)據(jù)治理組織結(jié)構(gòu)，包括數(shù)據(jù)治理委員會、數(shù)據(jù)所有者、數(shù)據(jù)維護人員等，及相應(yīng)的決策流程和報告機制；1.2制定數(shù)據(jù)管理政策，補充和完善數(shù)據(jù)管理制度。1.治理結(jié)構(gòu)與制度4.1技術(shù)與工具選型，通過現(xiàn)狀評估，給工具選型建議；4.2數(shù)據(jù)集市建設(shè)，數(shù)據(jù)邏輯模型物理化，定義ETL需求，設(shè)計、開發(fā)、測試和部署ETL，建立數(shù)據(jù)集市。4.數(shù)據(jù)集市2.1規(guī)劃數(shù)據(jù)架構(gòu)，基于全行數(shù)據(jù)架構(gòu)，定義風(fēng)險管理數(shù)據(jù)架構(gòu)，支持數(shù)據(jù)ETL、數(shù)據(jù)存儲和數(shù)據(jù)利用過程；2.2定義數(shù)據(jù)標準，統(tǒng)一管理全行各部門、業(yè)務(wù)線條之間為實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享需要定義數(shù)據(jù)標準。2.架構(gòu)與標準3.1提出數(shù)據(jù)需求，定義風(fēng)險管理和新資本協(xié)議合規(guī)對數(shù)據(jù)的需求，提出數(shù)據(jù)邏輯模型，執(zhí)行現(xiàn)狀評估和差距分析，提出改進方案；3.2數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，如何基于風(fēng)險評估、質(zhì)量分析、質(zhì)量度量、根源分析以及實施校正過程，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。3.數(shù)據(jù)需求與質(zhì)量現(xiàn)狀評估設(shè)計實施數(shù)據(jù)治理體系全面風(fēng)險管理框架設(shè)計——搭建全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)示例全面風(fēng)險管理框架設(shè)計——完善全面風(fēng)險管理機制完善風(fēng)險管理偏好體系完善操作風(fēng)險三大管理工具推進信用風(fēng)險內(nèi)部評級管理建立健全業(yè)務(wù)連續(xù)性管理機制推進矩陣式管理模式完善全面風(fēng)險管理機制……推進風(fēng)險管理后評估推進矩陣式管理，提升風(fēng)險管理服務(wù)能力總行風(fēng)管部對支行風(fēng)管部經(jīng)理考核權(quán)重為30％由總行派駐分支行總行風(fēng)管部派駐人員進行市場風(fēng)險管理指派風(fēng)險總監(jiān)風(fēng)險管理后評估構(gòu)建戰(zhàn)略執(zhí)行反饋評估機制持續(xù)完善風(fēng)險管理體系從“防控風(fēng)險”到“經(jīng)營風(fēng)險”的轉(zhuǎn)變優(yōu)化設(shè)置風(fēng)險偏好策略及監(jiān)控指標方法：報告組成部分：一、總體風(fēng)險評估綜述（一）總體風(fēng)險水平（中）（二）總體風(fēng)險發(fā)展趨勢（穩(wěn)定）（三）風(fēng)險評估矩陣二、單項風(fēng)險評估（一）單項風(fēng)險的內(nèi)在風(fēng)險水平1、信用風(fēng)險的內(nèi)在風(fēng)險水平（中）2、市場風(fēng)險的內(nèi)在風(fēng)險水平（中）3、流動性風(fēng)險的內(nèi)在風(fēng)險水平（中）4、操作風(fēng)險的內(nèi)在風(fēng)險水平（中）風(fēng)險偏好管理5、法律風(fēng)險的內(nèi)在風(fēng)險水平（低）6、聲譽風(fēng)險的內(nèi)在風(fēng)險水平（中）7、戰(zhàn)略風(fēng)險的內(nèi)在風(fēng)險水平（低）（二）單項風(fēng)險的風(fēng)險管理能力1、信用風(fēng)險的風(fēng)險管理能力（一般趨強）2、市場風(fēng)險的風(fēng)險管理能力（一般趨強）3、流動性風(fēng)險的風(fēng)險管理能力（一般趨強）4、操作風(fēng)險的風(fēng)險管理能力（一般趨強）5、法律風(fēng)險的風(fēng)險管理能力（一般趨強）6、聲譽風(fēng)險的風(fēng)險管理能力（一般趨強）7、戰(zhàn)略風(fēng)險的風(fēng)險管理能力（較強）（三）單項風(fēng)險發(fā)展趨勢分析1、信用風(fēng)險發(fā)展趨勢（穩(wěn)定趨升）2、市場風(fēng)險發(fā)展趨勢（穩(wěn)定趨升）3、流動性風(fēng)險發(fā)展趨勢（上升）4、操作風(fēng)險的發(fā)展趨勢（穩(wěn)定）5、法律風(fēng)險發(fā)展趨勢（穩(wěn)定）6、聲譽風(fēng)險發(fā)展趨勢（穩(wěn)定）7、戰(zhàn)略風(fēng)險發(fā)展趨勢（穩(wěn)定）全面風(fēng)險管理相關(guān)文檔\解讀文檔\文檔5-1：----銀行2014年度全面風(fēng)險管理自我評估報告.pdf商業(yè)銀行壓力測試框架概述：全行壓力測試體系全行壓力測試業(yè)務(wù)架構(gòu)資本需求可用資本流動性信用風(fēng)險市場風(fēng)險銀行賬戶利率風(fēng)險其他重大風(fēng)險信用集中度風(fēng)險收益率預(yù)測損益變動融資能力評估資本需求可用資本≤對銀行表內(nèi)外經(jīng)營性現(xiàn)金流影響對銀行流動性資產(chǎn)組合影響對銀行融資能力的影響最短生存期流動性資產(chǎn)規(guī)模壓力測試情景設(shè)置壓力測試情景傳導(dǎo)壓力測試結(jié)果應(yīng)用壓力情景強度設(shè)置溫和嚴重極端宏觀經(jīng)濟指標業(yè)務(wù)計劃市場危機事件情景生成模型VECM模型回歸模型蒙特卡羅模擬GDPCPI出口進口M2房價…投資利率沖擊貸款利率存款利率國債利率SHIBOR…與壓力情景強度相應(yīng)的銀行業(yè)務(wù)計劃流動性壓力測試以市場危機情景為背景進行相應(yīng)的假設(shè)反向壓力測試分析PD/LGD/EAD或者不良率分析VAR/損益分析相關(guān)性分析凈利息收入/經(jīng)濟價值一支柱壓力測試模型參數(shù)穩(wěn)定性行動計劃二支柱壓力測試資本充足評估資本應(yīng)急預(yù)案流動性應(yīng)急預(yù)案資本規(guī)劃G-SIFIs壓力測試恢復(fù)與處置計劃專題壓力測試房地產(chǎn)壓力測試人民銀行壓力測試全面風(fēng)險管理相關(guān)文檔\解讀文檔\文檔4：2014年信用風(fēng)險壓力測試報告.pdf全面風(fēng)險管理實施意義187建立高效組織架構(gòu)體系，完善績效考核體系提升品牌形象，增強業(yè)內(nèi)聲譽滿足監(jiān)管要求加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，保障穩(wěn)健發(fā)展節(jié)約資本，提高資本利用效率提高定價能力，提升盈利水平管控不良貸款，防控信貸道德風(fēng)險提升專業(yè)化、精細化管理水平46235PART4案例分析（簡略版）全面風(fēng)險管理框架設(shè)計風(fēng)險管理戰(zhàn)略設(shè)計風(fēng)險偏好管理體系設(shè)計風(fēng)險限額管理體系設(shè)計全面風(fēng)險管理的后評估全面風(fēng)險管理規(guī)劃——實施路徑(規(guī)模稍大農(nóng)商行）第一階段(2009年)：以信用風(fēng)險為主階段第二階段(2009年)：全面風(fēng)險管理體系初步建立第三階段(2011年)：全面風(fēng)險管推進階段階段發(fā)展方向?qū)嵤┬沦Y本協(xié)議農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險管理機制建設(shè)指引第四階段（2016年)改制成立風(fēng)險管理部示例全面風(fēng)險管理指引發(fā)布后，深化階段全面風(fēng)險管理規(guī)劃指導(dǎo)思想把握實質(zhì)按需覆蓋突出特色注重實用先易后難梯次推進總體目標項目建設(shè)目標到2018年底，基本完成全面風(fēng)險管理相關(guān)工作管理提升目標以全面風(fēng)險管理實施為總抓手，大力提升銀行專業(yè)化、精細化管理能力，促進銀行的經(jīng)營水平和管理質(zhì)量全面提高，促進轉(zhuǎn)型發(fā)展明確全面風(fēng)險管理的實施內(nèi)容、路徑、時間節(jié)點等1總體項目規(guī)劃及內(nèi)容滿足銀監(jiān)會審核要求4充分結(jié)合銀行實際的業(yè)務(wù)需求和特點32統(tǒng)籌戰(zhàn)略管理、業(yè)務(wù)發(fā)展、流程銀行建設(shè)等內(nèi)容統(tǒng)籌全面風(fēng)險管理及資本辦法實施，共同推進全面風(fēng)險管理規(guī)劃——項目實施規(guī)劃圖項目

編號項目名稱2016年2017年2018年34567891011121234567891011121234567891011123風(fēng)險偏好管理框架

3

4零售內(nèi)部評級體系建設(shè)

4

5零售自動化審查（審批）

5

6金融行業(yè)打分卡及應(yīng)用

6

7非零售內(nèi)部評級體系建設(shè)

7

8風(fēng)險數(shù)據(jù)集市及數(shù)據(jù)挖掘分析

89內(nèi)部評級計算引擎建設(shè)

9

10抵質(zhì)押品管理咨詢

10

11資產(chǎn)負債管理

11

12內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價

1213管理會計（成本分攤）

1314操作風(fēng)險管理體系和標準法計量

14

15市場風(fēng)險管理體系和標準法計量

15

16內(nèi)部資本充足率自評估程序?qū)嵤?/p>

16

17全行壓力測試體系建設(shè)

17

18風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算引擎及監(jiān)管報告系統(tǒng)

18

19內(nèi)部評級體系全面驗證項目

19

20項目群管理（含內(nèi)部審計）20示例全面風(fēng)險管理規(guī)劃（小銀行應(yīng)該有的放矢，重點突破）序號項目名稱項目內(nèi)容項目目標3風(fēng)險偏好管理框架建立風(fēng)險偏好、集中度、限額及RAROC管理框架將風(fēng)險偏好有效傳導(dǎo)至各類管理活動，促進風(fēng)險、業(yè)務(wù)、資本有效平衡4零售內(nèi)部評級體系建設(shè)建立零售信用風(fēng)險內(nèi)部評級法管理體系提升銀行零售客戶信用評價能力，提升信用風(fēng)險管理的精細化水平5零售自動化審查（審批）建立零售業(yè)務(wù)自動化審查（審批）系統(tǒng)提高貸款審批效率，降低業(yè)務(wù)成本，提高審批決策的科學(xué)性和一致性，促進零售業(yè)務(wù)發(fā)展6金融行業(yè)打分卡及應(yīng)用完成金融行業(yè)打分卡的開發(fā)及應(yīng)用推廣提升對金融市場業(yè)務(wù)的管理水平，促進業(yè)務(wù)發(fā)展7非零售內(nèi)部評級體系建設(shè)完成非零售信用風(fēng)險內(nèi)部評級法管理體系的建設(shè)提升銀行非零售客戶信用評價能力，提升管理精細化水平8風(fēng)險數(shù)據(jù)集市及數(shù)據(jù)挖掘分析搭建數(shù)據(jù)集市系統(tǒng)框架、進行數(shù)據(jù)挖掘及風(fēng)險指標分析滿足全行數(shù)據(jù)科學(xué)有效、統(tǒng)一管理的需求9內(nèi)部評級計算引擎建設(shè)完成內(nèi)部評級計算引擎的開發(fā)實現(xiàn)電子化的評級流程，并記錄評級過程中的各類數(shù)據(jù)10抵制押品管理咨詢完成押品管理體系建設(shè)，及系統(tǒng)的開發(fā)建立完整的抵質(zhì)押品管理流程和抵質(zhì)押品價值評估體系，保障信貸資產(chǎn)的安全11資產(chǎn)負債管理咨詢建立流動性風(fēng)險及銀行賬戶利率風(fēng)險管理的框架體系提升資產(chǎn)與負債管理水平，改進資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高銀行流動性管理水平，提升總體盈利能力12內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價建立完善的資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)，設(shè)定定價方法、構(gòu)造收益率曲線提升銀行定價能力，提升產(chǎn)品定價、績效考核、利率風(fēng)險管理等方面管理水平13管理會計（成本分攤）建立完善的管理會計系統(tǒng)，實現(xiàn)科學(xué)有效的成本歸集與分攤提升銀行在成本管理、全面預(yù)算管理、營利性分析等環(huán)節(jié)的管理能力14操作風(fēng)險管理體系和標準法計量開展基于標準法的操作風(fēng)險管理資本計量完善操作風(fēng)險與內(nèi)控管理整合管理體系15市場風(fēng)險管理體系和標準法計量開展基于標準法的市場風(fēng)險管理資本計量完善市場風(fēng)險管理體系16內(nèi)部資本充足率自評估程序?qū)嵤┙ㄔO(shè)并完善內(nèi)部資本充足評估體系實現(xiàn)資本要求和風(fēng)險管理的緊密結(jié)合，提升風(fēng)險管理和資本管理能力17全行壓力測試體系建設(shè)建立起全行壓力測試實施體系對未來資本和流動性計劃提供前瞻性的風(fēng)險評估，確保穩(wěn)健可持續(xù)18風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算引擎及監(jiān)管報告系統(tǒng)完成風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算引擎及監(jiān)管報告系統(tǒng)的開發(fā)實現(xiàn)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算功能，并生成相關(guān)報表19內(nèi)部評級體系全面驗證制定內(nèi)部評級驗證政策、流程，開展內(nèi)評模型驗證完成信用風(fēng)險內(nèi)部評級法下驗證體系的搭建20項目群管理（含內(nèi)部審計）針對新資本協(xié)議實施規(guī)劃范圍內(nèi)的所有項目，建立項目管理辦公室（PMO）及項目群管理機制提升銀行自身項目管理能力和效率，保證新資本協(xié)議項目順利實施示例WHAT信用風(fēng)險近期有哪些關(guān)注點?WHAT什么是信用風(fēng)險管理體系？WHAT信用風(fēng)險管理方面存在著哪些問題和挑戰(zhàn)？HOW新技術(shù)新方法如何幫助解決信貸業(yè)務(wù)中的問題？（實例）HOW零售信貸業(yè)務(wù)如何利用新技術(shù)更好在風(fēng)險可控下轉(zhuǎn)型發(fā)展（實例）培訓(xùn)目標HOW金融市場業(yè)務(wù)如何利用新技術(shù)更好管控信用風(fēng)險（實例）1235674WHAT什么是信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系？PART3信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系實踐信用風(fēng)險管理體系A(chǔ)客戶屬于總行禁止、限制類行業(yè)，如鋼貿(mào)或者產(chǎn)能過剩行業(yè)，但是該客戶信用質(zhì)量很好，到底能不能貸款？A客戶評級BBB，貸款利率基準上浮20%，B客戶評級AA，貸款利率基準，同樣貸2000萬，到底優(yōu)先貸給誰？總行要求發(fā)展小微業(yè)務(wù)，但是風(fēng)險難把控、成本高，客戶經(jīng)理積極性不高，小微業(yè)務(wù)受理流程長、效率低，客戶滿意度低，怎么辦？客戶經(jīng)理開展信貸業(yè)務(wù)時注重抵制押物，第二還款來源，忽視客戶信用質(zhì)量的評定，潛在風(fēng)險很高，怎么去引導(dǎo)？貸后管理薄弱，人員配置跟不上，怎么辦？一筆幾萬元的貸款，信貸資料達到70-80頁，成本高、效率低，怎么辦？統(tǒng)一授信、集團管理等管理難題難以落實？實施內(nèi)部評級法傳統(tǒng)的風(fēng)險管理手段很難解決信用風(fēng)險管理角度，是否為這樣的情況苦惱過：示例信用風(fēng)險管理體系——內(nèi)部評級法簡介定義內(nèi)部評級法：銀行對借款人、交易對手、債券發(fā)行人等的債務(wù)人如期足額償還債務(wù)本息的能力和意愿進行評價給予等級，并將等級應(yīng)用于風(fēng)險管理的一種方法。外部評級外部評級機構(gòu):國際的如：S&P、Moody、Fitch，…國內(nèi)的如：遠東、大公，…統(tǒng)一化、權(quán)威的風(fēng)險評估標準，擁有非常專業(yè)評級人才通常為主權(quán)、大型企業(yè)、債券等對象進行評級，受眾面廣泛誰來評給誰評怎么評內(nèi)部評級銀行自己自建評級體系計量模型團隊自己客戶群中小型企業(yè)信用風(fēng)險管理體系——內(nèi)部評級法到底是怎么回事？整合跨系統(tǒng)客戶信息1評分>>>>>>>>>>評級AAAAAABBBBBBCCCCCCD0.05%0.10%0.33%0.87%2.79%7.54%13.0%19.0%27.0%45.0%違約率風(fēng)險驅(qū)動因素權(quán)重流動比率

10收入負債比

15財務(wù)費用占借款比率

30企業(yè)類型

25行業(yè)地位

15營業(yè)時間

52341外部數(shù)據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)1收集信息信用風(fēng)險管理體系——內(nèi)部評級法如何解決問題自動化通過人工拒絕>>>>>>>>>>AAAAAABBBBBBCCCCCCD0.05%0.10%0.33%0.87%2.79%7.54%13.0%19.0%27.0%45.0%審批高低高低低高低高低高低高授權(quán)限額定價監(jiān)控撥備資本考核偏好ABC前瞻性精細化全流程信用風(fēng)險內(nèi)部評級應(yīng)用體系風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險收益平衡風(fēng)險管理者角色轉(zhuǎn)變將內(nèi)評結(jié)果應(yīng)用于風(fēng)險戰(zhàn)略制定為風(fēng)險/收益平衡的管理理念提供定量計量手段提升業(yè)務(wù)管理層基于風(fēng)險評估的經(jīng)營決策能力信貸管理將內(nèi)評結(jié)果應(yīng)用于信貸流程中，提高風(fēng)險識別和管控能力建立一整套基于內(nèi)部評級的信用風(fēng)險內(nèi)部報告體系風(fēng)險管理報告基于風(fēng)險度量指標的風(fēng)險偏好風(fēng)險偏好將客戶評級、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、以及RAROC指標運用到信貸政策制定中差異化信貸政策充分考慮組合的風(fēng)險調(diào)整收益精細測算不同組合的風(fēng)險特征和風(fēng)險程度組合管理確定整體利潤最大化的產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)和最優(yōu)定價貸款定價通過RAROC指標的運用，將風(fēng)險要素融入考核體系中績效考核在信貸準入標準的制定中，融入客戶評級信息貸款準入建立審批權(quán)限矩陣，隨著風(fēng)險增高，對審批人員的經(jīng)驗、級別要求越高，反之亦然授權(quán)有針對性的信息采集上報評級更新以及信貸檢查力度與客戶評級相掛鉤貸后監(jiān)控和預(yù)警基于客戶評級及償債能力的評估，設(shè)置單一客戶的授信限額單一客戶限額強化與高管層的溝通機制為高管層提供直觀的風(fēng)險管理工具建立RAROC管理治理架構(gòu)、管理框架、關(guān)鍵方法，探索推廣路徑提升貸后工作的管理水平經(jīng)濟資本將評級結(jié)果運用到經(jīng)濟資本計量中信用風(fēng)險管理體系內(nèi)部評級體系的建設(shè)是一個系統(tǒng)工程內(nèi)部評級體系：計量模型及方法為核心；數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)作為基礎(chǔ)；配套的組織架構(gòu)、政策體系、風(fēng)險管理流程來確保有效運轉(zhuǎn)；深化應(yīng)用持續(xù)提升風(fēng)險管理水平，建設(shè)優(yōu)良風(fēng)險管理文化為宗旨。信用風(fēng)險內(nèi)部評級風(fēng)險計量模型及方法風(fēng)險管理流程風(fēng)險管理制度組織架構(gòu)戰(zhàn)略與政策報告體系營銷、審批、授權(quán)、限額、報告PD,LGD,EAD貸款定價、績效考核、風(fēng)險偏好數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)支持風(fēng)險管理文化建立符合自身特色的評分卡14資本密集型C1輕工制造業(yè)C2批發(fā)零售業(yè)C3房地產(chǎn)C4建筑業(yè)C5基礎(chǔ)設(shè)施C6事業(yè)單位C8包含新成立企業(yè)銀行F1基金公司F2金融租賃F5信托公司F6保險公司證券公司F3F4其他類（汽車金融、財務(wù)公司等）F7農(nóng)業(yè)C9服務(wù)業(yè)及其它C7融資租賃C10擔(dān)保公司C11企業(yè)類科技型企業(yè)C12融資平臺調(diào)整框架C13金融機構(gòu)零售類個人房產(chǎn)按揭貸款（個人一手房及二手房抵押貸款）R1個人經(jīng)營用房貸款R2個人消費性貸款R3小微企業(yè)R5個人經(jīng)營性貸款R4示例小微模型（原）.xlsx打分卡示例.xlsx主標尺（15個級別主標尺）級別最小最大對應(yīng)值A(chǔ)AA+0.00%0.05%0.04%AAA0.05%0.10%0.07%AA+0.10%0.21%0.16%AA0.21%0.38%0.29%AA-0.38%0.63%0.50%A+0.63%0.95%0.77%A0.95%1.50%1.22%A-1