《融資擔保公司業(yè)務盡職調查工作手冊》

最新版《融資擔保公司業(yè)務盡職調查工作手冊》

二0一0年11月

手冊說明

本手冊是根據(jù)自身實踐工作經驗及所收集的有關資料作為手冊

內容，為了規(guī)范本公司擔保業(yè)務調查工作，提高調查質量與效率，同

時給予一線業(yè)務與風控人員切實建議而制定。

本手冊內容分為三部分。第一部分為調查流程指引，闡明了業(yè)務

操作人員在同意客戶擔保申請、收集資料、初步篩選客戶、進入現(xiàn)場

調查、撰寫調查報告的各個環(huán)節(jié)中，根據(jù)的步驟與程序，同時界定了

業(yè)務操作人員在項目調查中應承擔的職責；第二部分項目調查重點指

引與工具：項目調查重點提煉出影響企業(yè)履約能力的要緊信用特征，

抓住重點、針對性地展開調查，有利于迅速把握企業(yè)的共性問題。調

查工具包含調查提綱與客戶調查問卷，調查提綱中預先設定了重點與

特殊問題，能夠提高現(xiàn)場調查的效率與抓住項目的關鍵問題，而客戶

問卷能夠將一些基本信息的收集工作轉移到客戶身上，減輕業(yè)務調查

人員的負擔；第三部分為調查方法指引（附件），全面列舉了在項目調

查中采取的各類方法與技巧，運用這些方法與技巧能夠較為全面地揭

示客戶的資信狀況。

在手冊的實際運用中，項目調查人員通過閱讀調查流程指引清晰

整個項目調查的操作步驟與程序：通過閱讀調查方法指引學習在企業(yè)

調查中較為全面的知識與技巧，在上述的基礎上調查人員根據(jù)具體項

目的特點，在發(fā)放給企業(yè)的調查問卷回收后，參照項目調查重點問題

指引設計針對性的調查提綱，然后進入企業(yè)進行調查，最終完成調查

第一部分

項目盡職調查流程指引

項目盡職調查流程指引

第一章總則

第一條為了進一步規(guī)范項目調查工作，明確項目調查人員工作職

責，加快工作效率，提高調查質量，根據(jù)本公司各項規(guī)章制度，制定

本指引。

第二條項目盡職調查流程是指業(yè)務操作人員在同意客戶擔保申

請、收集資料、初步篩選客戶、進入現(xiàn)場調查、撰寫調查報告、上報

項目的各個環(huán)節(jié)中，根據(jù)的步驟與程序。

第三條鑒于各地區(qū)運營公司經營環(huán)境不盡相同，在實際操作中，

在遵守本公司頒布的各項規(guī)章制度基礎上，對指引中的個別條款，能

夠結合當?shù)貙嶋H情況給予優(yōu)化與調整。

第二章盡職調查人員職責

第四條完整的調查過程務必落實雙人調查制度，包含客戶經理及

風險經理的調查工作，調查過程及調查結果要形成書面報告與記錄。

第五條客戶經理是項目調查的要緊責任人，務必保證整個項目調

查的全面性、真實性、可靠性，并形成相應的客戶經理調查報告。在

盡職調查階段，客戶經理承擔的要緊職責如下：

（一）負責與客戶接洽、業(yè)務受理、資料信息傳遞等工作，合理安

排調查時間、地點、方式等各項事宜。

（二）承擔對客戶書面資料的收集與核實工作（在核實復印件后須

加蓋核對章），對資料的完備性、真實性、合法性負責。

（三）應該利用與客戶口頭、書面溝通，生產、經營現(xiàn)場考察，第

三方查證等多種方式，力求調查的全面性。

（四）對風險經理、評議會、評審會提出的問題，解釋不清的，有

責任再次進行調查取證。

（五）根據(jù)調查的客觀事實，在調查報告中全面地披露客戶資信狀

況，對要緊及特殊問題要重點闡述，并附上可靠的書面資料佐證。

第六條風險經理在客戶經理受理項目后，隨同客戶經理進入客戶

經營場所考察，在項目調查中與客戶經理形成互為補充又相互監(jiān)督的

作用，并形成相應的審核報告。風險經理承擔的要緊職責如下：

（一）調查方面?zhèn)戎赜诳蛻糍Y信狀況真實性的披露。應采取合理、

有效的調查方式，客觀記錄調查過程，如實反映調查采取的方式與根

據(jù)，并對調查工作的有效性與可靠性負責。

（二）對關鍵資料現(xiàn)場審核，對審核過資料的真實性負責。對項目

其他資料承擔形式上合法、完備的審核責任。

（三）現(xiàn)場調查后，對客戶提供的資料、客戶經理形成的書面報告

做整體審核，并發(fā)表獨立的明確意見（包含是否同意操作、操作條件

等），形成相應的風險經理審核報告。

第八條項目調查人員應秉持客觀、公正、誠信原則，獨立履行職

責，在盡職調查過程中不受人為的外部因素干擾。

第三章項目受理

第九條在接到客戶的業(yè)務申請意向后，客戶經理應將我司業(yè)務操

作的基本要求及條件告知對方，并將《委托擔保申請書》、《企業(yè)基本

情況表》模版、基本資料清單傳給客戶。

第十條在收到客戶填好的《委托擔保申請書》、《企業(yè)基本情況

表》、基本資料后，客戶經理須對該客戶做出初步推斷與篩選，是否符

合我司業(yè)務受理條件，決定能不能進一步操作，并在一個工作日內回

復客戶。推斷的要緊根據(jù)如下：

（一）客戶作為借款主體是否具備完備的主體資格，或者存在明

顯的法律障礙。

（二）該客戶從事的行業(yè)是否是國家支持的、或者明令禁止、限

制的行業(yè)，或者者是否符合我司業(yè)務操作的有關行業(yè)指引。

（三）客戶能否能按規(guī)定提供必要的反擔保措施。

（四）客戶提出業(yè)務要求與條件是否與我司的規(guī)定差距較大。

（五）客戶的資信情況是否存在明顯的不足與缺陷。在客戶初步

篩選中，應充分利用網絡信息調查客戶的資信狀況，包含查閱當?shù)匦?/p>

用網、工商網、法院系統(tǒng)網站等熟悉客戶的訴訟、糾紛、處罰或者其

他不良記錄，與查閱是否有其他負面消息與新聞。

第十一條在確認客戶符合我司業(yè)務受理的條件后，客戶經理應發(fā)

給客戶正式的業(yè)務受理函，告知其義務及責任，并附帶相應的調查問

卷。具體調查問卷的設計能夠在原有模版中靈活增刪，應充分表達企

業(yè)自身的經營特點與行業(yè)特征。

第十二條客戶經理應督促客戶及時填寫調查問卷及提供相應的

資料。在客戶提交調查問卷與相應資料后，客戶經理在一個工作日內

對客戶的資信情況做出書面的審核，并通過電話、傳真等方式與客戶

初步溝通，撰寫調查提綱，列舉重點及特殊問題，與客戶確定現(xiàn)場調

查時間。

（一）客戶經理應對客戶提供資料的完備性與有關性進行審核及推

斷，對遺漏資料要求客戶及時補充，并對資料的真實性做形式上的推

斷。

（二）關于在現(xiàn)場調查前能夠解決的問題，客戶經理應加快工作效

率，通過網絡查詢、電話溝通、書面資料傳遞等方式給予解決，無法

解決的問題列入調查提綱。

第十三條風險經理在接到上級指派的項目后，應主動與客戶經理

聯(lián)系，商定調查時間與方式，并熟悉項目資料，擬定調查的重點問題。

第四章項目現(xiàn)場調查

第十四條項目現(xiàn)場調查地點包含但不限于企業(yè)生產、經營場所，

抵、質押物所在地，企業(yè)操縱人住所，企業(yè)關聯(lián)方、要緊上下游客戶

經營場所等。

（一）擔保業(yè)務申請人為公司的，務必現(xiàn)場調查其生產、經營場所。

（二）擔保業(yè)務申請人為自然人的，除其操縱的經營實體外，還須

現(xiàn)場核實其住所。

（三）務必現(xiàn)場查核要緊抵、質押物。

（四）假如關聯(lián)方對企業(yè)的經營有重大影響的，須走訪關聯(lián)方。

（五）走訪對企業(yè)的進展或者經營有重大作用的上下游客戶，或者

戰(zhàn)略合作伙伴，不具備條件的進行電話溝通或者函證。

（六）企業(yè)的經營、建設等關鍵問題涉及到政府部門的，須咨詢、

走訪有關政府職能部門。

第十五條現(xiàn)場調查要緊人員是客戶經理與風險經理，原則上客戶

經理、風險經理同時進入項目現(xiàn)場進行調查，客戶經理、風險經理在

調查過程中可采取分工合作的方式。假如抵、質押物需要我司專業(yè)評

估師評估的，評估師可一同前往。

第十六條現(xiàn)場調查時間通常需要半個工作日至一個工作日。關于

大型或者復雜的項目在客戶的配合下，能夠延長調查時間與增加調查

次數(shù)。

第十七條現(xiàn)場調查的方式包含但不限于企業(yè)生產、經營現(xiàn)場的觀

摩、現(xiàn)場資料的查閱、要緊經營人員的訪談等。

（一）對生產現(xiàn)場進行觀摩，熟悉產品生產工藝與流程，留意生

產線的飽與度、機械設備的保護情況等；留意工作人員的工作面貌與

情緒；在查看庫存時留意是否有滯銷產品與積壓原料；查看企業(yè)是否

有安全隱患或者環(huán)保等問題。

（二）考察企業(yè)的各項內部操縱制度，生產工作現(xiàn)場是否井然有

序，部門配置是否健全、合理，是否有公示的各項制度。

（三）對企業(yè)財務的核實及調查中，須對企業(yè)賬務真實性做一個

表面的測試，對當期財務進行賬帳、賬表、賬實的核對，確認各會計

科目、余額相符。然后再根據(jù)調查提綱對重點、疑點問題全面調查取

證，調查過程中須對重要資料進行復印，并通過客戶簽章確認。

（四）對企業(yè)生產、經營現(xiàn)場，擬提供抵、質押物進行攝影，有

條件的能夠利用DV、錄音等多媒體手段進行記錄。

（五）在與企業(yè)有關人員溝通中，至少應包含下列人員：企業(yè)實

際操縱人、總經理、財務負責人、技術或者生產負責人、一線生產工

作人員等。

第十八條現(xiàn)場調查中，調查人員須遵循下列的原則：

（一）客觀性原則。關于客戶提供的信息，或者調查人員的個人

推斷，都務必提供合法、合規(guī)、合理的書面根據(jù)，同時全面記錄調查

的方式與過程，關于一些確實無法取得直接書面證據(jù)的重要信息，則

需通過與項目無利害關系的第三方給予證明與確認。

（二）慎重性原則。不能片面聽取客戶的口頭介紹或者承諾，應

留心調查現(xiàn)場中的細節(jié)問題，對特殊情況要反復甄別，對沒有確切根

據(jù)的數(shù)據(jù)要保守估算。

（三）重要性原則。受到時間的限制，同時為了提高工作效率，

調查人員須根據(jù)調查提綱進行現(xiàn)場調查，關于通常性的問題能夠采取

個別抽查推斷的方式，關于特殊及重點問題需全面核實，取得充分的

根據(jù)。

第五章調查結論及上報項目

第十九條通過現(xiàn)場調查后，假如企業(yè)實際經營情況確實符合我司

業(yè)務操作要求，企業(yè)在調查過程中沒有存在弄虛作假的情況，信息基

本對稱，原則上客戶經理、風險經理應在一到兩個工作日內各自完成

調查報告。

第二十條客戶經理應根據(jù)核實、分析結果，出具《項目調查評價

報告書》，報告書應對客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或

者要緊股東個人信用情況進行分析，并對授信品種、金額、用途、利

率、服務收費、期限、償還方式、擔保條件等提出建議。

（一）關于報告中的關鍵數(shù)據(jù)核實，客戶經理應在報告中稱述調

查的方式與根據(jù)，涉及到重要憑證的需列明憑證名稱，通過網站等第

三方渠道熟悉情況的應則列明網站地址等名稱。

（二）報告要充分揭示項目的要緊優(yōu)勢與劣勢，實事求是地揭示項

目風險并提出有效的防范措施。關于無法核實的內容，應如實反映，

并評估該因素對客戶資信的影響程度。

（三）在撰寫報告的同時完成八級分類或者十五級分類評分表。

第二十一條風險經理應根據(jù)核實、分析結果，出具《風險經理項

目審核報告書》。

（一）報告書中應陳述調查采取的方式，對現(xiàn)場調查的重要環(huán)節(jié)進

行客觀記錄，包含各個重要數(shù)據(jù)與問題的核實方法與根據(jù)，列明書面

證據(jù)的名稱及出處，評估該資料的真實性、合法性、可靠性。

（二）通過現(xiàn)場核實的數(shù)據(jù)與信息客觀地分析企業(yè)的資信狀況與償

債能力，與還款資金來源的可靠性。同時實事求是地揭示項目風險并

提出有效的防范措施。

（三）對客戶經理調查工作的質量做出推斷（包含客戶經理是否設

計了調查提綱，并對調查提綱涉及重點及特殊問題進行了調查），關于

項目書面資料或者現(xiàn)場調查中無法解釋的問題，要求客戶經理書面釋

疑或者重新調查，關于欠缺重要資料的，要求客戶經理補充。

（四）明確表達對項目的綜合意見。

第二十三條客戶經理、風險經理完成項目書面報告后，按我司《融

資擔保業(yè)務操作流程》規(guī)定的程序，上報運營公司評議會，評議會通

過后上報集團評審會,在項目審批環(huán)節(jié)，需注意下列問題：

（一）報送的資料務必包含下列內容：《客戶經理項目調查報告》、

《風險經理項目審核報告》、《八級分類評分表》或者《十五級分類評

分表》（按各運營公司具體要求確定），抵、質押物評估報告，抵/質押

物、客戶經營/生產場所相片，報評審會的還需評議會決議表，與其他

重要問題的書面稱述。

（二）在報送項目的過程中，假如項目發(fā)生了重大變化，如客戶要

求的擔保金額、反擔保條件發(fā)生了顯著改變，或者客戶經營、生產中

發(fā)生了影響客戶資信狀況的重大事項，需及時修改報告或者重新進行

項目調查。

（三）關于評議會、評審會意見為再議的項目，客戶經理、風險經

理須對評議會、評審關注的問題重新進行調查，并在復議申請表上全

面記錄調查的方式、根據(jù)與結論。

附錄盡職調查流程圖

客戶信息傳遞調查人員

業(yè)務申請書、基本資料

業(yè)務受理函、調查問卷

調查問卷、相應資料

溝

通

反

饋

再議

需再調

查問題再議通過

通過

圖-1盡職調查流程圖

第二部分

項目盡職調查重點及工具

第一章項目調查重點指引

我司操作的擔保項目，涉及到的行業(yè)范圍廣、跨度大，同行業(yè)內的

企業(yè)也存在明顯的個體差異。因此在盡職調查中為了提高效率，需對

企業(yè)的共性問題進行把握，提煉出影響企業(yè)履約能力的要緊信用特征,

抓住重點、針對性地展開調查。下列是涉及到企業(yè)資信推斷的重點問

題（具體項目調查中不限于這些問題），項目調查人員需特別關注這些

問題的調查，全面調查方法可查閱、參考手冊附件（第三部分）《項目

調查方法指引》相應條款。

第一節(jié)企業(yè)基本情況調查

1.1.1企業(yè)的歷史演變情況（詳見調查方法指引1.1）

取得企業(yè)設立、變更等有關環(huán)節(jié)的政府批準文件、營業(yè)執(zhí)照、工

商登記表等，熟悉企業(yè)是否經歷過改制、名稱變更、主營業(yè)務變更、

重大收購兼并、隸屬關系及操縱人變動等情況，并收集有關證明文件

與資料。

1.1.2企業(yè)的設立是否規(guī)范（詳見調查方法指引1.2）

取得企業(yè)設立的所有文件，包含發(fā)起人協(xié)議、資產評估報告（含

評估機構資格證書及評估確認文件）、驗資報告（含驗資機構與經辦

會計師資格證書）、政府有權部門批準設立文件、工商注冊登記表、

工商營業(yè)執(zhí)照、公司章程等。取得發(fā)起人或者股東的營業(yè)執(zhí)照、年檢

記錄，檢查其是否依法存續(xù)。

1.1.3企業(yè)的股權變動情況是否清晰'合理'合法（詳見調查方法指

引1.2）

若企業(yè)發(fā)生過合并、分立、增資或者減資而引起的股本變動，取

得股東大會決議、政府有權部門批準文件、驗資報告、工商變更登記

表、營業(yè)執(zhí)照、公司章程等，檢查其股本變動是否通過股東大會特別

決議通過,是否經政府主管部門批準,相應的法定程序是否得到履行;

若發(fā)行人的股權發(fā)生過轉讓，取得股權轉讓協(xié)議、政府主管部門批準

國有股權轉讓的文件、股權轉讓資金進帳單、股權變動工商登記表、

股權評估報告或者審計報告等，檢查股權轉讓行為是否合法（如發(fā)起

人股三年內不得轉讓）；查閱企業(yè)工商登記表，檢查企業(yè)自設立以來

是否發(fā)生過公司名稱、法定代表人、注冊地址、業(yè)務范圍等方面的變

化。

1.1.4企業(yè)管理與業(yè)務部門設置與職責劃分（詳見調查方法指引

1.3）

查看企業(yè)關于公司內部管理與業(yè)務部門設置、職責劃分與管理分

工的文件；檢查其設置是否全面、合理，分工是否明確，是否存在管

理制度上的漏洞。

1.1.5企業(yè)各分、子公司'參股公司的基本情況（詳見調查方法指

引1.3）

取得對企業(yè)經營有重大作用的下屬各分公司、子公司與參股公

司（包含合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)）的工商登記表、營業(yè)執(zhí)照、公司章

程、財務報告或者審計報告等，檢查各子、分公司的設立是否符合

《公司法》的要求，企業(yè)的股權是否得到確定（不存在糾紛）。

另外審查各分、子公司、參股公司間關聯(lián)交易的性質（分類）、

內容、公允性、合理性、決策批準情況及實際執(zhí)行情況，關聯(lián)交易

的決策程序是否規(guī)范。關聯(lián)關系是否密切、行業(yè)有關性如何、關聯(lián)

投資效果、關聯(lián)企業(yè)經營情況對項目風險的影響程度，側重分析關

聯(lián)交易中關聯(lián)內部資金流轉，虛增的非對外產生的實際現(xiàn)金流的情

況與資產情況。

第二節(jié)企業(yè)重要事項調查

1.2.1調查企業(yè)是否披露有關的訴訟'仲裁及行政處罰事項（詳見

調查方法指引4.1）

應充分利用網絡信息調查客戶的資信狀況，包含查閱當?shù)匦庞?/p>

網、工商網、法院系統(tǒng)網站等熟悉客戶的訴訟、糾紛、處罰或者其

他不良記錄，與查閱是否有其他負面消息與新聞。同時留意企業(yè)的

審計報告是否對有關訴訟、仲裁及行政處罰事項進行披露,是否產

生有關的費用、支出或者缺失。

1.2.2企業(yè)有關的訴訟、仲裁及行政處罰事項對財務狀況'經營成

果'企業(yè)聲譽、生產經營'未來前景等可能產生的影響（詳見調查

方法指引4.1）

1.2.3調查企業(yè)重大合同及其內容（詳見調查方法指引4.2）

重大合同是指單筆交易金額達到公司年銷售10%以上或者對其

生產經營活動、未來進展或者財務狀況具有重要影響的合同，具體

包含：重要的聯(lián)營、合約、收購、兼并合同；征用土地合同；大額

貸款或者拆借合同；重大融資租賃合同；長期原材料、零配件供應

合同；重大承包經營、租賃經營合同等,上述合同包含公司子公司

對外簽訂的合同。

1.2.4調查企業(yè)重大固定資產投資事項（詳見調查方法指引7.2及

本章1.4.3條）

取得有權部門批準項目立項的批準文件，及與之相對應的項目

建議書或者項目可行性研究報告等，查閱可行性研究報告、環(huán)保評

價報告等，參照固定資產投資調查表，檢查有關數(shù)據(jù)與表述是否正

確；關于已進行建設的項目，查閱項目實施有關的設備購買合同、

施工合同等，現(xiàn)場考察項目進展情況；關于項目投資有其他資金來

源的，取得其他資金來源的有關證明（如銀行承諾函、貸款合同、

財政貼息貸款批準文件等）。

1.2.5調查企業(yè)資產抵押'質押與擔保情況（詳見調查方法指引

4.3）

查閱公司正在履行的所有貸款合同及貸款卡記錄，檢查是否存

在以公司資產進行抵押、質押貸款的情況，并取得有關文件與資料;

對重要不動產或者動產可在房產交易中心、工商局等部門查詢資產

狀態(tài)。

1.2.6調查企業(yè)財務保險'責任保險等事項（詳見調查方法指引

4.4）

對一些特殊行業(yè)的企業(yè)，如受火災或者自然災害影響機率較大

的企業(yè)，要調查其投保的范圍與狀態(tài)。查看保險合同、保險單證等

有關資料，核實有關單證，確認所有保險費與其他與保險金有關的

應付款項已按時付清。

第三節(jié)企業(yè)行業(yè)及生產經營情況調查

1.3.1企業(yè)所處行業(yè)的現(xiàn)狀及進展前景，進展的有利與不利因素（詳

見調查方法指引5.1、5.2）

推斷企業(yè)所屬行業(yè)，收集并查閱權威機構的行業(yè)統(tǒng)計資料與研

究報告（通過行業(yè)協(xié)會、專業(yè)網站、專題報告等渠道），分析所處行

業(yè)（包含細分行業(yè)）國內、外的進展歷程、現(xiàn)狀與進展前景，調查

影響行業(yè)進展的有利、不利因素，包含但不限于產業(yè)政策、產品特

性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進

入本行業(yè)的要緊障礙。

1.3.2企業(yè)要緊產品的市場情況，所處地位及競爭力（詳見調查方

法指引6.1、6.2、6.3）

包含調查企業(yè)的經營是否合法、有效；企業(yè)要緊產品的生產與

銷售情況；企業(yè)產品標準與質量操縱情況；企業(yè)是否擁有主營業(yè)

務的核心技術；企業(yè)是否擁有技術不斷創(chuàng)新的機制與進一步開發(fā)

的能力；企業(yè)的業(yè)務進展計劃及預測是否切實可行。

1.3.3企業(yè)是否依法納稅（詳見調查方法指引6.4）

核查企業(yè)的國稅與地稅的稅務登記證明、納稅登記表及稅收轉

帳專用完稅證或者稅收繳款書，涉及到大額進出口的，還要核查進

出口貨物發(fā)票、海關報關單、商檢局的價值鑒定報告、結匯水單等

資料，調查發(fā)行人是否依法繳納進出口環(huán)節(jié)的關稅、增值稅等。

1.3.4企業(yè)是否符合有關環(huán)境保護的要求（詳見調查方法指引6.4）

熟悉企業(yè)應取得的環(huán)保資質，生產是否符合國家有關環(huán)保規(guī)定，

確認擬投資項目是否符合環(huán)保要求，熟悉企業(yè)近三年治理污染采

取的具體措施及資金投入，對企業(yè)產品成本及未來生產經營的影

響。

第四節(jié)企業(yè)資金需求調查

1.4.1企業(yè)是否有明確的資金使用計劃（詳見調查方法指引7.1）

1.4.2籌集資金使用對企業(yè)財務狀況與生產經營的影響（詳見調查

方法指引7.1）

調查籌集資金總量確定的根據(jù)，資金投向是否與主營業(yè)務與

長期進展目標相一致，籌集資金不足或者超過需求對企業(yè)財務狀

況及經營成果的影響，是否會影響再融資等，并提請企業(yè)提供有

關佐證文件與資料。

1.4.3籌集資金投向的內容及合法性（詳見調查方法指引7.2）

取得企業(yè)固定資產投資調查表，取得有權部門批準項目立項

的批準文件，及與之相對應的項目建議書或者項目可行性研究報

告等，檢查項目是否需要國家有權部門批準；關于與他人合資的

固定資產投資的，取得合資方的法人營業(yè)執(zhí)照、工商登記表、合

資投資協(xié)議、合資方關于投資資金來源的書面說明等；若籌集資

金擬用于收購在建工程，取得該項在建工程的批文、可行性報告、

財務報告、收購協(xié)議、交易對象的營業(yè)執(zhí)照等,并進行現(xiàn)場考察,

檢查各項內容的真實性。

1.4.4籌集資金投資項目的可行性（詳見調查方法指引7.2）

通過實地調研、與行業(yè)專家溝通、查看行業(yè)資料，分析企業(yè)

投資項目在技術、市場、組織、經營管理經驗、人才、環(huán)保等方

面的可行性，分析推斷發(fā)行人是否存在合作方資金不到位、環(huán)保

問題、存在重大市場與資源約束、投資增加、投資建設期延長等

風險。

第五節(jié)企業(yè)財務狀況調查

1.5.1在財務調查中要關注下列風險點：

★資產負債率較高（過高）的風險

★短期償債壓力較大的風險

★應收帳款較高且易發(fā)生壞帳的風險

★存貨較高且易發(fā)生缺失所風險

★主營業(yè)務收入下滑的風險

★盈利水平（能力）下降的風險；或者毛利率下降的風險

★對外投資收益不確定或者對外投資失控的風險

★三項費用過高或者持續(xù)上升的風險

★稅收政策變化的風險

★資產評估增值過高的風險

★會計政策不穩(wěn)?。ㄈ鐪p值準備計提比例過低等）的風險

★現(xiàn)金流斷裂的風險

★其他財務風險。

1.5.2資產狀況調查

1.5.2.1流淌資產調查（詳見調查方法指引8.1.1.1）

(1)熟悉企業(yè)流淌資產的狀況及構成：重點分析現(xiàn)金與銀行存

款、應收款項、其他應收款、預付帳款及壞帳準備、短期投資、存

貨、長期投資等科目的構成與比例，對大額特殊科目要取得科目明

細。

關于現(xiàn)金與銀行存款的調查，要取得近三個月的企業(yè)銀行存款

流水賬，分析是否符合企業(yè)的經營特點與銷售收入。

(2)核查流淌資產真實性與合法性：取得并核實應收帳款帳齡

分析表，核查帳齡超過一年的大額應收帳款未收回的原因；核查是

否存在關聯(lián)公司欠款，是否存在數(shù)額較大的公司股東或者高管人員

欠款；核查發(fā)行人的歷史財務記錄中是否存在與固定對象之間的大

額應收帳款，核查最近期間發(fā)生的大額或者非正常交易、新產品交

易的記錄；核查帳齡超過一年的大額其他應收款未收回的原因，美

于數(shù)額較大的其他應收款，特別關注是否存在長期以本科目掛帳，

實際為投資的情形;對大額預付帳款，核查有關合同及收款單位的

資信情況；核查存貨是否有滯銷產品或者堆積原料。

1.5.2.3長期投資調查(詳見調查方法指引8.1.1.2)

熟悉企業(yè)長期投資的狀況及構成、核查其真實性與合法性、分

析其是否存在風險及對企業(yè)的影響：核查累計對外投資是否超過

公司凈資產的50%,核查被投資單位與企業(yè)業(yè)務的關聯(lián)度，核查是

否存在投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制。否存在下列風險：對

外投資管理失控的風險；對外投資發(fā)生缺失的風險；投資收益不確

定的風險等。

1.5.2.4固定資產及在建工程調查(詳見調查方法指引8.1.1.3)

(1)熟悉企業(yè)固定資產及在建工程的規(guī)模、狀況、構成：

取得固定資產及累計折舊分類匯總表、關鍵設備基本情況表；

并現(xiàn)場勘查，結合產量調查現(xiàn)有的生產能力及利用情況，是否有大

量閑置的設備與生產能力；重要、關鍵設備、生產線對其生產能力

的影響程度。

實地考察工程現(xiàn)場，核查工程項目的實際完工程度，核查是否

存在實際已使用，但未辦理竣工結算手續(xù)、未進行會計處理的項目；

核查是否存在非正常原因導致的停工，是否存在將已停工在建工程

建設貸款利息繼續(xù)資本化的情況；

(2)核查固定資產及在建工程權屬及合法性：

核查房屋產權證、車輛運營或者行駛證、船舶船籍證明等所有權

證明文件，確定固定資產是否歸發(fā)行人所有；核查是否存在產權糾

紛或者其他潛在糾紛；熟悉發(fā)行人是否存在固定資產抵押貸款、擔

保、被關聯(lián)方占用、或者其他對所有權或者使用權可能產生限制的

情況。關于重大建設項目，取得建設批準文件、所征用土地的紅線

圖及建設規(guī)劃許可、現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告(若有)、建設資金來源

等業(yè)務資料。

(3)熟悉并核實重大資產變化的合法性、有效性：核查購買、

出售、置換資產的狀況，包含其帳面價值、評估價值、該資產的過

往運營及盈利情況，是否存在關聯(lián)交易；核查發(fā)行人設立之后是否

有重大購買、出售、置換資產等行為，取得與上述重大資產變化有

關的文件資料。

1.5.2.5無形資產調查(詳見調查方法指引8.1.1.4)

(1)熟悉企業(yè)無形資產的狀況及構成：取得無形資產與減值準

備明細表，取得有關文件資料以核查無形資產的來源、構成內容與

計價根據(jù)。

(2)核查其歸屬及價值歸集合理性：核查要緊產品或者經營業(yè)

務使用的商標權、其他工業(yè)產權、非專利技術等是否已進入企業(yè)，

關于上述無形資產的處置的有關手續(xù)是否已辦理完畢，取得權屬證

明。自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產，核查其入帳價值是否

按取得時發(fā)生的注冊費、律師費等費用確定，依法申請前發(fā)生的研

發(fā)費用是否已于發(fā)生時確認為當期費用；核查發(fā)行人無形資產是

否存在權屬爭議。

1.5.2.6資產評估及驗資調查

熟悉并核實資產評估的合規(guī)性、有效性與合理性；核實驗資的

合規(guī)性、有效性與真實性。

1.5.3負債及權益狀況調查

1.5.3.1負債情況調查（詳見調查方法指引8.1.2）

熟悉并核實企業(yè)負債的真實性、合法性與有效性,并分析負債對

企業(yè)的影響：取得短期借款明細表與長期借款明細表，核對相應

的銀行貸款卡記錄，關于逾期借款，核查未按期償還的原因；熟

悉大額應付帳款的內容，對應付款項作帳齡百分比分析；核查預

收帳款是否存在借方余額及長期掛帳的項目，帳齡超過一年的大

額預收帳款應說明原因；核查應付股利是否已列示欠付的股利金

額并說明原因，是否存在控股股東的紅利長期掛帳的情況；取得

其他應付款明細表，核查是否已做帳齡百分比分析，關于金額較

大與特殊的其他應付款項，核查發(fā)生原因并取得對其性質與內容

的說明。

1.5.3.2權益情況調查（詳見調查方法指引8.1.3）

熟悉并核實權益狀況的真實、合法性及準確性：核對企業(yè)股東

名冊、發(fā)起人協(xié)議、營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、公司章程等文件中股本

的一致性；核查企業(yè)的股份是否存在由于質押或者其他爭議而被凍

結或者拍賣而發(fā)生轉移的情況；核查本年度利潤分配是否符合章程

與董事會決議的規(guī)定。

1.5.4盈利情況調查

1.5.4.1銷售收入、成本及費用調查（詳見調查方法指引8.2.1、

8.2.2)

(1)熟悉與核實企業(yè)各期銷售收入、成本、費用的構成及真實

性與合理性：熟悉產品銷售使用的要緊結算方式及各結算方式適

用的條件，取得要緊產品銷售收入、成本與毛利明細表，熟悉企

業(yè)要緊產品價格、單位成本、銷售數(shù)量、毛利率的變化情況，與

同行業(yè)毛利率比較；分析產品的銷售結構與價格變動是否合理，

如有特殊變動，分析其原因；取得大額銷售合同并核查其執(zhí)行情

況，抽查銷售業(yè)務的原始憑證(發(fā)票、送貨單據(jù))，確定銷售收入

是否真實。

(2)考察各期產品銷售成本與其銷售收入是否配比：熟悉企業(yè)

關于銷售成本的會計記錄是否完整、成本核算對象、核算方法、

核算流程是否正確；抽取至少一種要緊產品在不一致時點或者不

一致生產批次的產品成本計算單，核查其成本構成；檢查至少一

種主營產品各月及前后期同一產品的單位成本是否有特殊波動，

注意是否存在人為調節(jié)成本的現(xiàn)象；分析比較本年度與上年度產

品銷售成本總額，分析本年度各月份的產品銷售成本總額，如有

重大波動與特殊情況，應查明原因。

(3)核查各項期間費用在各期的特殊變化情況，確定企業(yè)有無通

過上述費用調控利潤的行為：將本年度銷售費用與上年度銷售費

用進行比較，并將本年度各個月份的銷售費用進行比較；結合銷

售收入的變動幅度，核查銷售費用是否存在重大波動或者特殊情

況；詢問管理費中的大額支出、有疑問的支出及其他支出內容；

將各期財務費用進行對比，必要時將近期各月財務費用的要緊項

目進行對比，找出特殊變動的項目，分析原因。

1.5.5企業(yè)現(xiàn)金流狀況調查（詳見調查方法指引8.2.3）

在對企業(yè)現(xiàn)金流的調查中，除了觀察現(xiàn)金的流量與存量外，

還應該分析現(xiàn)金流與企業(yè)經營特點及規(guī)律的符合與匹配度?？疾?/p>

在現(xiàn)金流入中，主營業(yè)務現(xiàn)金流入占比、帳戶之間劃轉形成的現(xiàn)

金流入占比、其他籌融資形成的現(xiàn)金流入占比，通過銀行流水與

銷售收入的配比考察，確定企業(yè)實際收取現(xiàn)金的能力與水平；是

否存在銀行對帳單的流入流出量盡管大，但多數(shù)是帳戶之間相互

劃轉及其他渠道形成的資金流，真正銷售現(xiàn)金流不多，應收回款

情況不好，或者者應付帳款拖欠很久，欠款嚴重等狀況。

第二章項目盡職調查工具設計

第一節(jié)項目調查提綱

在結合企業(yè)行業(yè)特性及自身特點，初步確定了調查的重要問

題后，相應地擬訂一個調查提綱，將有助于現(xiàn)場調查效率的提高,

減少人為的遺漏問題，同時對企業(yè)基本資料反映的特殊問題也一

并記錄，能夠最大限度地排除影響項目安全性的風險因素。

下列是一個調查提綱模版，項目調查人員能夠根據(jù)項目具體情

況對提綱內容進行增刪。在企業(yè)現(xiàn)場調查時應該對調查提綱中涉

及到的問題及時記錄，項目報告撰寫階段再給予總結分析。

項目調查提綱

項目受理公司及部門：

（注：本提綱為項目調查工作底稿，而且是現(xiàn)場調查工作落實與否的要緊根據(jù)。）

客戶名稱調查時間

調查地點調查人員

必查重點問題

（關于符合調查條件的企業(yè)，務必核查下列列示的問題，取得有效憑據(jù)，得出調查結論，

不符合調查條件的企業(yè)，調查人員應說明原因并另行設計調查問題）

一、企業(yè)信用記錄核查

（注:調查根據(jù)中應明確記錄調

1、企業(yè)近期銀行貸款卡記錄，是否查憑證名稱、來源、所屬時間段

與企業(yè)賬面記錄一致，如不一致，需等。）

查核貸款合同、還款通知單、相應銀

行支出流水：是口否口

2、核對企業(yè)近三個月租金、水、電

費通知單、相應發(fā)票'收據(jù)、銀行支出

調查

基本狀流水，考察相應費用是否正常支付：方式、根

況核查是口否口據(jù)、與結

論

3、查看企業(yè)的納稅申報表，企業(yè)近

三年納稅情況是否與銷售情況相符：

是口否口

（注：以上貸款卡記錄、銀行流水務

必是調查人員直接或者見證企業(yè)從第

三方取得）

4、通過當?shù)匦庞镁W站、工商網站、

法院系統(tǒng)網站及其他網站查詢企業(yè)、

要緊操縱人（或者股東）是否有訴訟、

糾紛、被處罰或者其他負面消息：是

□否口

二、企業(yè)資產投入情況核查

1、查看固定資產明細表、購建合同、

相應銀行支出流水，查核大型固定資

產投入工程款、設備款或者土地、房

產等購買價款是否已按合同約定支

付：是口否口

2、企業(yè)的要緊固定資產的購建是否合

法合規(guī)，是否取得有權審批部門審發(fā)

的有關證件：是口否口

3、其他擬提供的反擔保資產狀況、權

屬核查。

三、企業(yè)管理狀況

1、財務管理是否健全真實：要求企業(yè)

提供最近一期的賬務系統(tǒng)記錄，通過

對要緊財務數(shù)據(jù)的鉤稽關系核對，表

面查證是否賬賬、賬表一致，賬實一

致：是口否口

2、其他

一、購貨階段

(1)現(xiàn)場查看：

實地查看倉庫，查看存貨中原料標

簽上的進庫日期(無具體日期的目測

其成新度)，大致推斷其周轉速度是否

與報表反映相符，框算原料存貨數(shù)量

價值是否與賬上記錄吻合：是口否口

物流及(2)企業(yè)年購進貨物總量及金額的

對應現(xiàn)推斷：

金流核調查

查a、抽查最近三個月的銀行流水，過程、根

剔除各項費用、往來款項后，每月現(xiàn)據(jù)、與結

論

金流出是否與企業(yè)當年月平均購貨成

本相符：是口否口

b、選擇企業(yè)生產或者貿易的正常期

間（非淡季或者旺季），加總一個月或

者一個星期（可視企業(yè)銷售額的大小

而定）產品要緊原料的進庫單，是否

與企業(yè)月生產成本（剔除各項費用）

基本相符：是口否口

C、核對該月的購貨發(fā)票總額，是

否與進庫單總額基本相符：是口否口

d、根據(jù)當年應付賬款周轉天數(shù)，

核對進庫單相對應月份的銀行流水，

剔除各項費用、往來款項后，現(xiàn)金流

出是否與進庫單貨物總額基本吻合：

是口否口

（3）大額購貨合同的單筆抽查：

從應付賬款與存貨等明細賬上隨

機選擇一宗或者幾宗（視金額而定）

大額或者重要的購貨活動，從合同、

進貨單、賣方發(fā)票、相應銀行支付流

水，一路核查，該業(yè)務是否真實，賬

務處理是否合規(guī)：是口否口

二、銷貨階段

（1）現(xiàn)場查看：

a、實地查看倉庫，查看存貨中

產成品、半成品標簽上的進庫日期（無

具體日期的目測其成新度或者產品款

式），大致推斷是否存在滯銷產品或者

存在退貨的現(xiàn)象，推斷其周轉率是否

與報表反映相符，框算存貨中產成品、

半成品數(shù)量價值是否與賬上記錄一

致：是口否口

b、熟悉產品生產或者貿易的周期，

與生產線的產能，大致推算該產能是

否能支持賬上反映的銷售額：是口否

□

（2）企業(yè)年銷售總量及金額的推

斷：

a、抽查最近三個月的銀行流水，

剔除各項往來款項后，每月現(xiàn)金流入

是否與企業(yè)當年月平均銷售額相符：

是口否口

b、選擇企業(yè)生產或者貿易的正常期

間（非淡季或者旺季），加總一個月或

者一個星期（可視企業(yè)銷售額的大小

而定）產品要緊原料的出庫單，是否

與企業(yè)月銷售額基本相符：是口否口

C、核對該月的銷售發(fā)票總額，是

否與出庫單總額基本相符：是口否口

d、根據(jù)當年應收賬款周轉天數(shù)，

核對出庫單相對應月份的銀行流水，

剔除各項往來款項后，現(xiàn)金流入是否

與出庫單貨物總額基本吻合：是口否

□

（3）大額銷貨合同的單筆抽查：

從應收賬款或者主營業(yè)務等明細

賬上隨機選擇一宗或者幾宗（視金額

而定）大額或者重要的銷貨活動，從

合同、出貨單、銷售發(fā)票、相應銀行

收款流水，一路核查，該業(yè)務是否真

實，賬務處理是否合規(guī)：是口否口

三、其他

在以上進銷過程的核查中，檢測某

個要緊產品的銷售價，要緊原料的進

貨價，大致推算其毛利率是否與賬面

反映一致：是口否口

風險點排查

（根據(jù)預設的或者其他可能存在的特殊問題進行迅速排查，對存在的問題重點調查）

1、企業(yè)背景復雜，股權結構不清晰，

股東變換頻繁：是口否口

2、股東、實際操縱人、法人代表不

一致，沒有法律上的關聯(lián)：是口

否口

3、實際操縱人使用過多個名字：是口

調查

基本面否口過程、根

特殊問（注：以上幾個問題要緊考察企業(yè)是據(jù)、與結

題論

否存在股權轉讓中的糾紛或者潛

在債務，與實際操縱人是否有逃

廢債的可能，能夠在工商局等網

站中查詢實際操縱人名下是否有

其他正在經營或者經營過的企

業(yè)。）

4、企業(yè)操縱人從業(yè)背景復雜，并突

然進入一個不熟悉的行業(yè)：是口

否口

5、企業(yè)高管變動頻繁：是口否口

6、銀行等金融機構對企業(yè)的支持力

度減弱或者貸款條件比以往苛

亥IJ:是口否口

7、企業(yè)經營或者生產的產品類型變

動頻繁，沒有形成穩(wěn)固的主打產

品：是口否口

8、關聯(lián)企業(yè)的業(yè)務性質、產品與企

業(yè)相似性大，且與關聯(lián)企業(yè)資金

往來密切：是口否口

9、企業(yè)上下游客戶單一，依靠性大，

或者者要緊上下游客戶變動較

大，以往的合作伙伴不再與其合

作：是口否口

10、其它問題：

1、企業(yè)資產結構特殊，不符合業(yè)務

性質及行業(yè)特征：是口否口

2、企業(yè)負債結構特殊，不符合業(yè)務

性質及行業(yè)特征：是口否口

3、企業(yè)利潤率偏高或者偏低，不符

合業(yè)務性質及行業(yè)特征：是口否

財務特

殊問題□

4、企業(yè)資產出現(xiàn)萎縮，或者者在主

營業(yè)務收入沒有明顯增長的情況

下大幅增長：是口否口

5、企業(yè)負債大幅減少，或者者在主

營業(yè)務沒有明顯增長的情況下大

幅增長：是□否口

6、企業(yè)應收、應付賬款大幅度增加

或者減少，且與主營業(yè)務收入變

動趨勢不吻合：是口否口

7、企業(yè)存在大量的其他應收、其他

應付款項，并包含一些關聯(lián)交易：

是口否口

8、企業(yè)存貨數(shù)量大，周轉緩慢，不

符合業(yè)務性質及行業(yè)特征，或者

者近期變化與主營業(yè)務收入變動

趨勢不吻合：是口否口

9、企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢：

是口否口

10、企業(yè)對外投資大幅度的增加，或

者者在某個報表時點消失或者大

幅度減少：是口否口

11、企業(yè)歷年所有者權益與凈利潤的

變動趨勢不一致，差異較大：是

□否口

12、企業(yè)對外融資增幅較大，但主營

業(yè)務收入增長不大：是口否口

13、企業(yè)經營性現(xiàn)金流出、流入金額

與企業(yè)主營業(yè)務收入、成本差距

大：是口否口

14、銀行帳戶流水顯示有大額不明款

項往來：是口否

16、流淌性比率如流淌比率、速動比

率等過低：是口否口

17、杠桿比率如負債比率過高，經常

用短期債務支付長期債務或者長

期資金使用：是口否口

18、保障比率如利息保障倍數(shù)過低，

現(xiàn)金流不足以支付利息：是口否

□

19、獲利能力如資產收益率、資本收

益率等大幅度下降：是口否口

20、其他問題：

1、企業(yè)生產不飽與，有停轉的生產

線與設備：是口否口

2、企業(yè)在場員工與企業(yè)披露的差距

較大，管理部門空缺位置較多，

生產現(xiàn)場員工稀少：是口否口

3、庫存管理混亂，有安全隱患：是

□否口

4、財務資料調閱有困難，財務人員

現(xiàn)場特

殊問題不敢或者不愿回答問題：是口否

□

5、企業(yè)賬務系統(tǒng)混亂，資料不全，

或者有多套賬務，之間差異大：

是口否口

6、關于調查的一些合理要求，企業(yè)

人員以多種借口推搪：是口否口

7,企業(yè)生產、經營場所招牌、或者

宣傳資料名稱與工商登記名稱有

出入：是口否口

8、企業(yè)沒有資金計劃意識，需求彈

性大，或者者對貸款發(fā)放時間表

現(xiàn)出急迫的意圖，但對融資成本

不敏感：是口否口

9、其他問題

現(xiàn)場調查綜合結論

企業(yè)信息

披露的完

備性與真

實性

現(xiàn)場調查

中發(fā)現(xiàn)的

特殊情況

及對項目

推斷的影

響

調查人員簽章:

第二節(jié)企業(yè)調查問卷

假如企業(yè)在融資過程中有專門的人員跟進，企業(yè)對盡職調查工作

較為配合，項目調查人員能夠設計相應的調查問卷，要求企業(yè)在現(xiàn)場

調查前完成問卷的填寫工作，并對涉及到的重要問題提供相應的書面

憑證。項目調查人員能夠參考問卷擬定上節(jié)提到的調查提綱，同時間

卷中一些基本問題也是調查報告模版中要求反映的內容，在核實問卷

內容真實性后，調查人員能夠將有關內容拷貝到報告上，減少工作量。

下列是一個企業(yè)調查問卷模版，項目調查人員能夠根據(jù)項目具體

情況對問卷內容進行增刪。

業(yè)務受理函

尊敬的公司：

我司已收到貴司的擔保申請函與企業(yè)基本資料，通過初步審核，

同意受理貴司的擔保申請，我司將安排有關人員進一步審核及調查該

項目，最終確定能否為貴司提供擔保。

隨業(yè)務受理函，現(xiàn)將調查問卷一并傳予貴司。為了加快業(yè)務操作

的速度，同時表達貴司的真實資信狀況，請貴司如實填寫（為了方便

工作，盡量采取電子文擋的形式），并盡快回復，我司業(yè)務人員將在收

到調查問卷的兩個工作日內，與貴司確定現(xiàn)場調查與訪談的時間。

如貴司有任何問題，請聯(lián)系我司下列人員：

姓名:___________

辦公電話：___________

移動電話：____________

傳真：_________________

郵箱：_________________

地址：__________________________

謝謝您的合作！！

____________________擔保公司

年月日

客戶調查問卷目錄

表圖名稱是否需要填寫

企業(yè)基本情況...................................89是口否口

企業(yè)歷史沿革及重大事項.........................70是口否口

企業(yè)經營管理情況

表1、企業(yè)股權結構...........................71是口否口

圖1、企業(yè)股權結構圖.........................71是口否口

圖1、企業(yè)股權結構圖.........................72是口否口

表2、企業(yè)要緊高管人員情況...................73是口否口

表3、控股或者參股企業(yè)情況.....................

是口否口

74

表4、主營業(yè)務收入構成明細表.................75是口否口

表5、要緊產品情況...........................75是口否口

表6、主營業(yè)務收入市場結構及占有率...........76是口否口

表7、主營業(yè)務收入客戶結構...................77是口否口

表8、產品成本結構及供應商情況...............78是口否口

表9、生產過程及設施.........................79是口否口

表10>技術分析..........................80是口否口

財務補充資料

］、八yq攵貝長????????????????????????是口否口

表2、其他應收賬款明細.......................82是口否口

表3、應付賬款明細...........................83是口否口

表4、其他應付賬款明細.......................84是口否口

表5、銀行借款明細...........................85是口否口

表6、銀行貸款卡記錄.......................85是口否口

表7、企業(yè)資產抵質押情況.....................86是口否口

表8、對外擔保統(tǒng)計表.........................86是口否口

其他或者有負

是口否口

債.................................86

表9、其他另需提供的數(shù)據(jù).....................87是口否口

企業(yè)資金需求分析...............................88是口否口

企業(yè)基本情況

中文

企業(yè)名稱

英文

注冊地址成立日期

辦公地址郵編

營業(yè)執(zhí)照號企業(yè)代碼貸款卡編號

注冊資本折人民幣（萬元）實收資本折人民幣（萬元）

企業(yè)性質成立時間現(xiàn)有職工數(shù)

董事長總經理財務負責人

聯(lián)系人聯(lián)系電話Email

公司網址

經營范圍

目前主營業(yè)務

銷售收入行業(yè)排名

企業(yè)行業(yè)地位

市場占有率

姓名辦公電話

法人代表移動電話傳真

聯(lián)系方法地址

郵編Email:

企業(yè)歷史沿革及重大事項

企業(yè)名稱變化企業(yè)股東結構變化

主管部門變化經營范圍變化

企業(yè)領導人更迭情況歷次收購、合并、分立、重組情況

重大事項

企業(yè)經營管理情況

表1、企業(yè)股權結構

持股數(shù)持股比例

股東名稱主營業(yè)務

(萬股)(%)

注：股權結構復雜的企業(yè)要另附股權結構圖。

圖1\企業(yè)股權結構圖

圖2、企業(yè)組織架構圖

表2、企業(yè)要緊高管人員情況

持股數(shù)學歷在關聯(lián)企業(yè)

職位姓名要緊簡歷及行業(yè)背景

（股）及職稱任職情況

董事長

總經理

財務

負責人

市場

負責人

技術

負責人

其他高

管人員

注：填寫企業(yè)要緊高管人員情況，有關負責人要填寫具體的職位稱，高管簡歷可另附紙說

明。

表3、控股或者參股企業(yè)情況

（單位：萬元）

注冊持股核算銷售稅前利

公司名稱要緊經營范圍

資本比例方法收入潤總額

表4、主營業(yè)務收入構成明細表

（單位：萬元）

占公司總銷售出口

產品類別銷售收入要緊市場或者客戶

收入比例毛利率比例

合計

表5、要緊產品情況

（單位：萬元）

產量

銷售量

市場覆蓋面

市場占有率

技術含量

特許產品批準部門

要緊客戶/消費群

出口額

表6、主營業(yè)務收入市場結構及占有率

（單位：萬元）

要緊銷售區(qū)域占總收入?yún)^(qū)域市場要緊競爭對手

比例占有率

合計--

要緊細分市場占總收入細分市場要緊競爭對手

比例占有率

合計--

表7、主營業(yè)務收入客戶結構

（單位：萬元）

合f

e

占總收i結算方式及是否關

年

要緊客戶名稱銷售收入艮

入比例信用帳期聯(lián)企業(yè)

合計---

表8、產品成本結構及供應商情況

要緊成本類別占總成本比例要緊供應商

合計-

供應合作結算方式及是否關

要緊供應商名稱

比例年限信用帳期聯(lián)企業(yè)

合計---

表9生產過程及設施

金產

程

流

圖

生

產

有

獨

過

的

程