出納每天工作內容及流程

出納每天工作內容及流程出納日常工作職責與流程出納工作概述：出納職責涵蓋了貨幣資金、票據、有價證券的流動管理，是確保資金流動性的關鍵崗位。出納的日常工作職責如何界定？以下是整理的出納會計崗位職責內容，供參考。出納核心職責：1.管理銀行存款與現金領取。2.負責支票、匯票、發(fā)票、收據的妥善管理。3.記錄銀行賬戶與現金賬戶，并負責財務章的保管。4.處理差旅費用的報銷工作，確保合規(guī)性與真實性。5.發(fā)放員工工資。出納工作細節(jié)：出納員需仔細審核以下方面：-發(fā)票的票面是否存在涂改痕跡。-發(fā)票出具單位的名稱與經濟內容是否一致。-發(fā)票上的數字計算是否準確，金額是否一致。-物品價格是否與以往采購相符。-發(fā)票編號是否連續(xù)，避免重復報銷。-發(fā)票開具時間是否合理，防止重復報賬。-發(fā)票印章是否齊全，包括稅務部門監(jiān)制章、財務專用章、經手人簽章。-發(fā)票備注欄是否有特殊說明。-發(fā)票背面是否有復寫痕跡。-發(fā)票印制日期是否為當年度版本。-發(fā)票報銷手續(xù)是否齊全，包括經手人、驗收人、批準人簽字。此外，出納還需分析票面之外的問題，如采購是否合理，辦公用品采購是否合規(guī)等。出納的職責擴展：-管理現金和使用現金，遵守國家相關法規(guī)。-保管財務章，確保公章與私章分開管理。-辦理提取現金業(yè)務，控制現金庫存量。-處理日常報銷，確保憑證合規(guī)。-發(fā)放支票，監(jiān)督各部門使用與返還。-購買支票，進行清點、核對、登記、保存。-登記現金日記賬與銀行日記賬，確保賬實相符。財務流程概覽：每個財務人員都應了解財務流程及相關財務軟件的使用。流程包括：1.根據原始憑證填制記賬憑證。2.登記現金日記賬與銀行存款日記賬。3.登記明細分類賬。4.編制科目匯總表。5.登記總賬。6.期末編制資產負債表與利潤表。具體內容包括：1.根據原始憑證登記記賬憑證，注意財務審批。2.月末處理折舊、待攤費用等。3.編制科目匯總表后，進行損益類科目結轉。4.根據總賬與明細分類賬編制資產負債表與利潤表。5.裝訂憑證，編寫報表附注，分析財務狀況。報表問題：企業(yè)會計報表包括資產負債表、利潤表、利潤分配表、現金流量表。注意增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等的申報。細節(jié)補充：-增值稅、企業(yè)所得稅在國稅報，其他稅在地稅報。-月末認證進項稅，月初抄稅銷項稅。-三險一金及其他費用的計算與處理。-現金提取與差旅費開支的規(guī)定。-