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文檔簡介
帶格式的:字體:MSSansSerif,8磅
會計學課程實驗
(參考答案)
胡北忠編著
貴州財經(jīng)學院會計學院組編
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實驗1會計憑證填制和審核實驗
中國工商銀行中國工商銀行現(xiàn)金支票(黔)XVI00200880
現(xiàn)金支票存根(黔)出票日期(大寫)貳零零捌年壹拾貳月零壹日付款行名稱:工行花溪大道分理處
XVI00200880收款人:萬豐市宏偉有限公司出票人賬號:12000056783
出票日期:
人民幣百十萬千百十元角分
2008年12月1日
收款人:(大寫)捌仟元整¥800000
金額:8000.00用途備用科目:
用途:備用上列款項請從
對方科目:
單位主管:會計:我科目內(nèi)支付
轉(zhuǎn)賬日期
出票人簽章:
劉新1年月日
陽印I復核:記賬:
借:庫存現(xiàn)金8000
貸:銀行存款8000(銀付字第1號)
2-1
萬豐市宏偉有限公司
借款憑單N0:20081004
2008年12月2日
借款銷售科借款人王新職務(wù)科長出差地點上海
單位
出差時間10天
借款開會借款金額伍仟元整.
事由(大寫)
部門同意.借款人王新付現(xiàn)金
負責款
人批方
示簽章式
部門財務(wù)負同意.
負責責人審
人簽核意見
章
借:其他應收款——王新5000
貸:庫存現(xiàn)金5000(現(xiàn)付字第1號)
......最新資料推薦帶格式的:字體:MSSansSerif,8磅
3-1
借:應交稅費----未交增值稅153000
——應交城建稅10710
——應交教育費附加4590
貸:銀行存款168300(銀付字第2號)
4-1
貴州省增看稔愛用發(fā)票
開票日期趣森為網(wǎng)也。°63471
名稱:義力市興農(nóng)公司
第
密
購貨納稅人登記號:854585069862329四
碼
地址、電話:義力市市海東大道168號聯(lián)
單位區(qū)
開戶行及賬號:工商銀行海爾大道分理
貨
金額稅稅額方
計量
商品或勞務(wù)名稱數(shù)量單價率作
單位千百十萬千百十元角分千I十萬千百十元角分銷
%貨
乙產(chǎn)品件45036016200000172754000的
記
賬
合計¥1620000017¥2754000
憑
價稅合計(大寫)X仟X佰壹拾捌萬玖仟伍佰肆拾零元零角零分¥:189540.00證
銷
名稱:萬豐市宏偉有限公司備
貨
納稅人登記號:520102722131158
單
地址、電話:萬豐市花溪大道68號
位
開戶銀行及賬號:工商銀行花溪大道分理處12000056783注
銷貨單位(章)收款人:---------------JfSA:-
借:應收票據(jù)——義力市興農(nóng)公司189540
貸:主營業(yè)務(wù)收入——乙產(chǎn)品162000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)27540(轉(zhuǎn)字第1號)
5-1
借:原材料——A材料160000
B材料260000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)68000
貸:銀行存款488000(銀付字第3號)
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6-1
借:財務(wù)費用——手續(xù)費30
其他貨幣資金——銀行匯票存款100000
貸:銀行存款100030(銀付字第4號)
7-1
借:財務(wù)費用——手續(xù)費50
貸:銀行存款50(銀付字第5號)
8-1
萬豐市宏偉有限公司
差旅費報銷單
部門:董事會辦公室—2008年12月5日
車船住郵
市內(nèi)其合計
出發(fā)地到達地公出補助飛機宿電
車費他金額
費鋪費費
天標
月0地點月日地點金額
數(shù)準
附
1128萬豐市122重慶53015010004001201670件
10
張
合計15010004001201670
合計人民幣(大寫)壹仟陸佰捌拾元整
借款退補退補現(xiàn)金支領(lǐng)導
同意
金額金額方式付意見
單位領(lǐng)導:財務(wù)主管:公出人姓名:李玉審核人:
借:管理費用——差旅費1670
貸:庫存現(xiàn)金1670(現(xiàn)付字第2號)
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第
四
聯(lián)
銷
貨
方
作
銷
貨
的
記
賬
憑
證
借:預收賬款——安順農(nóng)機公司117000
貸:主營業(yè)務(wù)收入——甲產(chǎn)品100000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)17000(轉(zhuǎn)字第2號)
借:銀行存款107000
貸:預收賬款——安順農(nóng)機公司107000(銀收字第1號)
(注意:通知學生修改97原始憑證金額為:107000元)
10-1
借:銀行存款2000000
貸:短期借款——工行花溪大道分理處2000000(銀收字第2號)
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11-1
借:管理費用——培訓費12000
貸:銀行存款12000(銀付字第6號)
中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200886
轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)出票日期(大寫))貳零零捌年壹拾貳月壹拾貳日付款行名稱:工行花溪大道分理處
ZVI00200886收款人:萬豐市貴烏稽征所出票人賬號:12000056783
出票日期:
人民幣百十萬千百十元角分
2008年12月12日
收款人:(大寫)捌仟零貳拾元整¥702000
金額:7020.00用途養(yǎng)路費科H:___________
用途:養(yǎng)路費上列款項請從
對方科目:___________
單位主管:會計:我科目內(nèi)支付
轉(zhuǎn)賬日期
年月日
出票人簽章:[劉新
復核:記賬:
陽印\財好解J
工
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借:管理費用——其他費用7020
貸:銀行存款7020(銀付字第7號)
13-1
借:固定資產(chǎn)——機器設(shè)備60350
貸:銀行存款60350(銀付字第8號)
14T
貴州看增值稅卻用發(fā)票
&發(fā)沙
開票日期:彘誨15"葭13日No02063473
第
四
聯(lián)
銷
貨
方
作
銷
貨
的
記
賬
憑
證
銷貨單位(章)收款人:復核:開票人:
借:應收賬款——南寧農(nóng)機公司585000
貸:主營業(yè)務(wù)收入——甲產(chǎn)品500000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)85000(轉(zhuǎn)字第3號)
借:應收賬款——南寧農(nóng)機公司3200
貸:銀行存款3200(銀付字第9號)
14-4
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15-2
中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200888
轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)出票日期(大寫)貳零零捌年壹拾貳月壹拾貳日付款行名稱:工行花溪大道分理處
ZVI00200888收款人:貴州大學出票人賬號:12000056783
出票日期:
人民幣百十萬千百十元角分
2008年12月14日
收款人:一(大寫)叁萬元整¥3000000
金額:30000.00用途貨款科目:____________
用途:上列款項請從
對方科目:____________
單位主管:會計:我科目內(nèi)支付
轉(zhuǎn)賬日期
年月日
出票人簽章:[
復核:記賬:
借:無形資產(chǎn)——非專利技術(shù)30000
貸:銀行存款30000(銀付字第10號)
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16-1
借:原材料——A材料83000
應交稅費----應交增值稅(進項稅額)13600
貸:其他貨幣資金——銀行匯票存款96600(轉(zhuǎn)字第4號)
借:銀行存款3400
貸:其他貨幣資金——銀行匯票存款3400(銀收字第3號)
中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200889
轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)出票日期(大寫)貳零零捌年壹拾貳月壹拾伍日付款行名稱:工行花溪大道分理處
ZVI00200889收款人:萬豐市星力電子有限責任公司出票人賬號:12000056783
出票日期:
人民幣百十萬千百十元角分
2008年12月15日
收款人:(大寫)伍仟叁佰元整¥530000
金額:5300.00用途貨款科目:
用途:貨款上列款項請從
劉力科日:____________
單位主管:會計:我科目內(nèi)支付
X轉(zhuǎn)賬日期
年月日
出票人簽章1劉新(點X網(wǎng))
陽印復核:記賬:
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17-3
萬豐市宏偉有限公司辦公用品領(lǐng)用單
領(lǐng)用時間:2008年12月15日
領(lǐng)用部門物品名稱單位數(shù)量單價金額領(lǐng)用人
生產(chǎn)車間復印紙箱4165660.00張金
生產(chǎn)車間碳粉筒1400400.00張金
董事會辦公室復印紙箱6165990.00李玉
董事會辦公室碳粉筒1400400.00李玉
財務(wù)部復印紙箱101651650.00王星
財務(wù)部碳粉筒34001200.00王星
合計5300.00
采購部負責人:經(jīng)辦人:
借:制造費用——其他費用1060
管理費用——辦公費4240
貸:銀行存款5300(銀付字第11號)
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18-1
萬豐市宏偉有限公司
差旅費報銷單
部門:銷售科2008年12月17日
車船臥郵
住宿市內(nèi)其合計
出發(fā)地到達地公出補助飛機電
費車費他金額
費鋪費
天標
月日地點月日地點金額
數(shù)準
2600.01320.00180.004400.00附
萬豐
1231212上誨1030300.00件
0
13
張
2600.01320.00180.004400.00
合計300.00
0
合計人民幣(大寫)肆仟肆佰元委
借款5000.00退補退補領(lǐng)導
600.00現(xiàn)金收訖同意
金額金額方式意見
單位領(lǐng)導:財務(wù)主管:公出人姓名:王新審核人:
18-2萬豐市宏偉有限公司內(nèi)部收據(jù)NO:20071543
2008年12月17日
今收到
王新交來差旅費余款款聯(lián)
人民幣(大寫)陸佰元整記
賬
F600.00聯(lián)
備注:
主管:會計:出納:經(jīng)手人:
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借:管理費用——差旅費4400
貸:其他應收款——王新4400(轉(zhuǎn)字第5號)
借:庫存現(xiàn)金600
貸:其他應收款——王新600(現(xiàn)收字第1號)
19-1
借:管理費用——辦公費500
貸:庫存現(xiàn)金500(現(xiàn)付字第3號)
借:銷售費用——廣告費10000
貸:銀行存款10000(銀付字第12號)
..............................................最新資料推薦...................................E帶格式的:字體:MSSansSerif,8磅
借:營業(yè)外支出——捐贈支出20000
貸:銀行存款20000(銀付字第13號)
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22-1
貴州彳發(fā)票
開票日期:No0063474
第
四
聯(lián)
銷
貨
方
作
銷
貨
的
記
賬
憑
證
銷貨單位(章)收款人:復核:開票人:
借:銀行存款561600
貸:主營業(yè)務(wù)收入——甲產(chǎn)品300000
——乙產(chǎn)品180000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)81600(銀收字第4號)
帶格式的:字體:MSSansSerif,8磅
23-1
萬豐市宏偉有限公司工資結(jié)算單
2008年12月
應付工資代扣款
人員實發(fā)工資額
基本工資津貼獎金合計住房公積金個人所得稅合計
李軍等生產(chǎn)工人5300012000190008400042004800900075000
王文等車間管理人員160004000110003100015506450800023000
李玉等公司管理人員42000600013000610003050159501900042000
王新等銷售部門人員14000500080002700013507650900018000
合計1250002700051000203000101503485045000158000
財務(wù)負責人:審核:制單:
借:應付職工薪酬——工資158000
貸:銀行存款158000(銀付字第14號)
借:應付職工薪酬——工資45000
貸:其他應付款----萬豐市公積金管理中心10150
應交稅費——應交個人所得稅34850(轉(zhuǎn)字第6號)
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23-2
中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200892
轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)出票日期(大寫))貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日付款行名稱:工行花溪大道分理處
ZVI00200892收款人:職工工資戶出票人賬號:12000056783
出票日期:
人民幣百十萬千百十元角分
2008年12月21日
收款人:(大寫)壹拾伍萬捌仟兀整¥15800000
金額:158000.001用途發(fā)工資科目:
用途:發(fā)工資上列款項請從
J對方科目:
單位主管:會計:我科目內(nèi)支付
轉(zhuǎn)賬日期
年月日
出票人簽章:[
復核:記賬:
24-1
中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200893
轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)出票日期(大寫)貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日付款行名稱:工行花溪大道分理處
ZVI00200893收款人:萬豐市公積金管理中心出票人賬號:12000056783
出票日期:
人民幣百十萬千百十元角分
2008年12月21日
收款人:(大寫)貳萬零叁佰元整¥2030000
金額:20300.00用途一交公積金科目:____________
用途:交公積金上列款項請從
對方科目:____________
單位主管:會計:我科目內(nèi)支付
轉(zhuǎn)賬日期
年月日
出票人簽章:[劉新
陽印復核:記賬:
工
,最新資料推薦帶格式的:字體:MSSansSerif,8磅
24-2
中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200894
轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)
溫馨提示
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