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文檔簡介

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會計學課程實驗

(參考答案)

胡北忠編著

貴州財經(jīng)學院會計學院組編

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實驗1會計憑證填制和審核實驗

中國工商銀行中國工商銀行現(xiàn)金支票(黔)XVI00200880

現(xiàn)金支票存根(黔)出票日期(大寫)貳零零捌年壹拾貳月零壹日付款行名稱:工行花溪大道分理處

XVI00200880收款人:萬豐市宏偉有限公司出票人賬號:12000056783

出票日期:

人民幣百十萬千百十元角分

2008年12月1日

收款人:(大寫)捌仟元整¥800000

金額:8000.00用途備用科目:

用途:備用上列款項請從

對方科目:

單位主管:會計:我科目內(nèi)支付

轉(zhuǎn)賬日期

出票人簽章:

劉新1年月日

陽印I復核:記賬:

借:庫存現(xiàn)金8000

貸:銀行存款8000(銀付字第1號)

2-1

萬豐市宏偉有限公司

借款憑單N0:20081004

2008年12月2日

借款銷售科借款人王新職務(wù)科長出差地點上海

單位

出差時間10天

借款開會借款金額伍仟元整.

事由(大寫)

部門同意.借款人王新付現(xiàn)金

負責款

人批方

示簽章式

部門財務(wù)負同意.

負責責人審

人簽核意見

借:其他應收款——王新5000

貸:庫存現(xiàn)金5000(現(xiàn)付字第1號)

......最新資料推薦帶格式的:字體:MSSansSerif,8磅

3-1

借:應交稅費----未交增值稅153000

——應交城建稅10710

——應交教育費附加4590

貸:銀行存款168300(銀付字第2號)

4-1

貴州省增看稔愛用發(fā)票

開票日期趣森為網(wǎng)也。°63471

名稱:義力市興農(nóng)公司

購貨納稅人登記號:854585069862329四

地址、電話:義力市市海東大道168號聯(lián)

單位區(qū)

開戶行及賬號:工商銀行海爾大道分理

金額稅稅額方

計量

商品或勞務(wù)名稱數(shù)量單價率作

單位千百十萬千百十元角分千I十萬千百十元角分銷

%貨

乙產(chǎn)品件45036016200000172754000的

合計¥1620000017¥2754000

價稅合計(大寫)X仟X佰壹拾捌萬玖仟伍佰肆拾零元零角零分¥:189540.00證

名稱:萬豐市宏偉有限公司備

納稅人登記號:520102722131158

地址、電話:萬豐市花溪大道68號

開戶銀行及賬號:工商銀行花溪大道分理處12000056783注

銷貨單位(章)收款人:---------------JfSA:-

借:應收票據(jù)——義力市興農(nóng)公司189540

貸:主營業(yè)務(wù)收入——乙產(chǎn)品162000

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)27540(轉(zhuǎn)字第1號)

5-1

借:原材料——A材料160000

B材料260000

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)68000

貸:銀行存款488000(銀付字第3號)

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6-1

借:財務(wù)費用——手續(xù)費30

其他貨幣資金——銀行匯票存款100000

貸:銀行存款100030(銀付字第4號)

7-1

借:財務(wù)費用——手續(xù)費50

貸:銀行存款50(銀付字第5號)

8-1

萬豐市宏偉有限公司

差旅費報銷單

部門:董事會辦公室—2008年12月5日

車船住郵

市內(nèi)其合計

出發(fā)地到達地公出補助飛機宿電

車費他金額

費鋪費費

天標

月0地點月日地點金額

數(shù)準

1128萬豐市122重慶53015010004001201670件

10

合計15010004001201670

合計人民幣(大寫)壹仟陸佰捌拾元整

借款退補退補現(xiàn)金支領(lǐng)導

同意

金額金額方式付意見

單位領(lǐng)導:財務(wù)主管:公出人姓名:李玉審核人:

借:管理費用——差旅費1670

貸:庫存現(xiàn)金1670(現(xiàn)付字第2號)

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聯(lián)

借:預收賬款——安順農(nóng)機公司117000

貸:主營業(yè)務(wù)收入——甲產(chǎn)品100000

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)17000(轉(zhuǎn)字第2號)

借:銀行存款107000

貸:預收賬款——安順農(nóng)機公司107000(銀收字第1號)

(注意:通知學生修改97原始憑證金額為:107000元)

10-1

借:銀行存款2000000

貸:短期借款——工行花溪大道分理處2000000(銀收字第2號)

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11-1

借:管理費用——培訓費12000

貸:銀行存款12000(銀付字第6號)

中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200886

轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)出票日期(大寫))貳零零捌年壹拾貳月壹拾貳日付款行名稱:工行花溪大道分理處

ZVI00200886收款人:萬豐市貴烏稽征所出票人賬號:12000056783

出票日期:

人民幣百十萬千百十元角分

2008年12月12日

收款人:(大寫)捌仟零貳拾元整¥702000

金額:7020.00用途養(yǎng)路費科H:___________

用途:養(yǎng)路費上列款項請從

對方科目:___________

單位主管:會計:我科目內(nèi)支付

轉(zhuǎn)賬日期

年月日

出票人簽章:[劉新

復核:記賬:

陽印\財好解J

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借:管理費用——其他費用7020

貸:銀行存款7020(銀付字第7號)

13-1

借:固定資產(chǎn)——機器設(shè)備60350

貸:銀行存款60350(銀付字第8號)

14T

貴州看增值稅卻用發(fā)票

&發(fā)沙

開票日期:彘誨15"葭13日No02063473

聯(lián)

銷貨單位(章)收款人:復核:開票人:

借:應收賬款——南寧農(nóng)機公司585000

貸:主營業(yè)務(wù)收入——甲產(chǎn)品500000

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)85000(轉(zhuǎn)字第3號)

借:應收賬款——南寧農(nóng)機公司3200

貸:銀行存款3200(銀付字第9號)

14-4

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15-2

中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200888

轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)出票日期(大寫)貳零零捌年壹拾貳月壹拾貳日付款行名稱:工行花溪大道分理處

ZVI00200888收款人:貴州大學出票人賬號:12000056783

出票日期:

人民幣百十萬千百十元角分

2008年12月14日

收款人:一(大寫)叁萬元整¥3000000

金額:30000.00用途貨款科目:____________

用途:上列款項請從

對方科目:____________

單位主管:會計:我科目內(nèi)支付

轉(zhuǎn)賬日期

年月日

出票人簽章:[

復核:記賬:

借:無形資產(chǎn)——非專利技術(shù)30000

貸:銀行存款30000(銀付字第10號)

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16-1

借:原材料——A材料83000

應交稅費----應交增值稅(進項稅額)13600

貸:其他貨幣資金——銀行匯票存款96600(轉(zhuǎn)字第4號)

借:銀行存款3400

貸:其他貨幣資金——銀行匯票存款3400(銀收字第3號)

中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200889

轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)出票日期(大寫)貳零零捌年壹拾貳月壹拾伍日付款行名稱:工行花溪大道分理處

ZVI00200889收款人:萬豐市星力電子有限責任公司出票人賬號:12000056783

出票日期:

人民幣百十萬千百十元角分

2008年12月15日

收款人:(大寫)伍仟叁佰元整¥530000

金額:5300.00用途貨款科目:

用途:貨款上列款項請從

劉力科日:____________

單位主管:會計:我科目內(nèi)支付

X轉(zhuǎn)賬日期

年月日

出票人簽章1劉新(點X網(wǎng))

陽印復核:記賬:

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17-3

萬豐市宏偉有限公司辦公用品領(lǐng)用單

領(lǐng)用時間:2008年12月15日

領(lǐng)用部門物品名稱單位數(shù)量單價金額領(lǐng)用人

生產(chǎn)車間復印紙箱4165660.00張金

生產(chǎn)車間碳粉筒1400400.00張金

董事會辦公室復印紙箱6165990.00李玉

董事會辦公室碳粉筒1400400.00李玉

財務(wù)部復印紙箱101651650.00王星

財務(wù)部碳粉筒34001200.00王星

合計5300.00

采購部負責人:經(jīng)辦人:

借:制造費用——其他費用1060

管理費用——辦公費4240

貸:銀行存款5300(銀付字第11號)

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18-1

萬豐市宏偉有限公司

差旅費報銷單

部門:銷售科2008年12月17日

車船臥郵

住宿市內(nèi)其合計

出發(fā)地到達地公出補助飛機電

費車費他金額

費鋪費

天標

月日地點月日地點金額

數(shù)準

2600.01320.00180.004400.00附

萬豐

1231212上誨1030300.00件

0

13

2600.01320.00180.004400.00

合計300.00

0

合計人民幣(大寫)肆仟肆佰元委

借款5000.00退補退補領(lǐng)導

600.00現(xiàn)金收訖同意

金額金額方式意見

單位領(lǐng)導:財務(wù)主管:公出人姓名:王新審核人:

18-2萬豐市宏偉有限公司內(nèi)部收據(jù)NO:20071543

2008年12月17日

今收到

王新交來差旅費余款款聯(lián)

人民幣(大寫)陸佰元整記

F600.00聯(lián)

備注:

主管:會計:出納:經(jīng)手人:

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借:管理費用——差旅費4400

貸:其他應收款——王新4400(轉(zhuǎn)字第5號)

借:庫存現(xiàn)金600

貸:其他應收款——王新600(現(xiàn)收字第1號)

19-1

借:管理費用——辦公費500

貸:庫存現(xiàn)金500(現(xiàn)付字第3號)

借:銷售費用——廣告費10000

貸:銀行存款10000(銀付字第12號)

..............................................最新資料推薦...................................E帶格式的:字體:MSSansSerif,8磅

借:營業(yè)外支出——捐贈支出20000

貸:銀行存款20000(銀付字第13號)

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22-1

貴州彳發(fā)票

開票日期:No0063474

聯(lián)

銷貨單位(章)收款人:復核:開票人:

借:銀行存款561600

貸:主營業(yè)務(wù)收入——甲產(chǎn)品300000

——乙產(chǎn)品180000

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)81600(銀收字第4號)

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23-1

萬豐市宏偉有限公司工資結(jié)算單

2008年12月

應付工資代扣款

人員實發(fā)工資額

基本工資津貼獎金合計住房公積金個人所得稅合計

李軍等生產(chǎn)工人5300012000190008400042004800900075000

王文等車間管理人員160004000110003100015506450800023000

李玉等公司管理人員42000600013000610003050159501900042000

王新等銷售部門人員14000500080002700013507650900018000

合計1250002700051000203000101503485045000158000

財務(wù)負責人:審核:制單:

借:應付職工薪酬——工資158000

貸:銀行存款158000(銀付字第14號)

借:應付職工薪酬——工資45000

貸:其他應付款----萬豐市公積金管理中心10150

應交稅費——應交個人所得稅34850(轉(zhuǎn)字第6號)

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23-2

中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200892

轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)出票日期(大寫))貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日付款行名稱:工行花溪大道分理處

ZVI00200892收款人:職工工資戶出票人賬號:12000056783

出票日期:

人民幣百十萬千百十元角分

2008年12月21日

收款人:(大寫)壹拾伍萬捌仟兀整¥15800000

金額:158000.001用途發(fā)工資科目:

用途:發(fā)工資上列款項請從

J對方科目:

單位主管:會計:我科目內(nèi)支付

轉(zhuǎn)賬日期

年月日

出票人簽章:[

復核:記賬:

24-1

中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200893

轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)出票日期(大寫)貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日付款行名稱:工行花溪大道分理處

ZVI00200893收款人:萬豐市公積金管理中心出票人賬號:12000056783

出票日期:

人民幣百十萬千百十元角分

2008年12月21日

收款人:(大寫)貳萬零叁佰元整¥2030000

金額:20300.00用途一交公積金科目:____________

用途:交公積金上列款項請從

對方科目:____________

單位主管:會計:我科目內(nèi)支付

轉(zhuǎn)賬日期

年月日

出票人簽章:[劉新

陽印復核:記賬:

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24-2

中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票(黔)ZVI00200894

轉(zhuǎn)賬支票存根(黔)

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