財務(wù)印章管理辦法

財務(wù)印章管理辦法第一條總則一．為規(guī)范公司財務(wù)印章的管理，加強對財務(wù)事項的監(jiān)控力度，防范財務(wù)管理風(fēng)險，特制訂本辦法。二．本辦法所指財務(wù)印章包括企業(yè)法定代表人印章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章及其他財務(wù)印章。三．本辦法適用于集團公司。第二條印章的刻制一．財務(wù)印章刻制申請（附件1），應(yīng)由財務(wù)部門向集團公司行政中心提出，按規(guī)定程序和權(quán)限批準后，由公司行政中心辦理刻印事宜；二．財務(wù)部門為財務(wù)印章的保管、使用部門，嚴禁其他部門（人員）申請和刻制財務(wù)印章。第三條印章的保管一．財務(wù)印章由公司財務(wù)部門指定人員負責保管，保管人員收到印章后，必須登記《財務(wù)印章保管登記表》（附件2）。財務(wù)專用章、法定代表人印鑒原則上由財務(wù)負責人（會計）和出納分別保管，發(fā)票專用章、收款專用章和其它財務(wù)專用章由財務(wù)部門負責人（會計）保管，二．財務(wù)印章必須安全保管，并且經(jīng)常檢查，非經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，保管員不得攜章外出；各枚印章專人保管，未經(jīng)批準，不得相互易手保管。第四條印章的使用一．使用財務(wù)印章必須基于發(fā)生的真實、合法、手續(xù)完備的財務(wù)會計業(yè)務(wù)，加蓋財務(wù)印章時，應(yīng)位置恰當，端正整潔，圖形清晰。禁止非財務(wù)事項加蓋財務(wù)印章，嚴禁財務(wù)印章外借其他公司。二．發(fā)票專用章、收款專用章在使用時，由保管人親自加蓋，并將發(fā)票或收據(jù)起止序號進行登記后，發(fā)放給收費人員。對使用后的收據(jù)應(yīng)繳舊換新。三．其他部門因特殊原因（事項）使用財務(wù)印章的，必須辦理《財務(wù)印章使用審批單》（附件3），經(jīng)公司總經(jīng)理和財務(wù)負責人批準后方可辦理，且保管人員必須嚴格監(jiān)控印章的使用過程。四．建立《財務(wù)印章使用登記簿》（附件4），登記保管人非正常業(yè)務(wù)使用印章的每一筆事項，注明印章名稱、使用事項、經(jīng)手人、使用日期、起止時間及其他事項。第五條印章的交接一．財務(wù)人員調(diào)動或者調(diào)崗時，須辦理印章交接手續(xù)，交接財務(wù)印章及相關(guān)資料。二．公司財務(wù)印章交接書上應(yīng)記錄印章交接的時間、枚數(shù)、名稱，并在相應(yīng)位置加蓋所交接印章的印模。第六條印章的更換、廢止一．公司名稱變更或印章受損，需要更換財務(wù)印章時，應(yīng)提前做好有關(guān)準備工作，確保及時更換銀行預(yù)留印鑒和通知各有關(guān)單位續(xù)辦有關(guān)業(yè)務(wù)，并按印章刻制辦理公司內(nèi)部更換申請。二．停用的印章應(yīng)及時送交行政中心封存或銷毀，個人不得擅自處理。第七條管理檢查一．公司財務(wù)部應(yīng)切實負起監(jiān)督檢查印章使用管理情況的責任，并將檢查結(jié)果納入考核范圍。二．財務(wù)部對公司財務(wù)印章的保管使用情況的檢查每季不得少于2次。第八條罰則保管和使用印章的相關(guān)人員應(yīng)恪盡職守，確保真實嚴格、規(guī)范安全地使用印章，有下列情形之一：履行審核、審查、審批等手續(xù)過程中，故意隱瞞真實情況或不完整提供相關(guān)資料騙取同意的；一．未經(jīng)批準擅自刻制、使用、復(fù)制、出借、轉(zhuǎn)借印章的；二．未按審批用途將印章挪做他用的；三．未按規(guī)定流程申請、審批、登記、移交接交印章的；四．保管、使用不當，造成印章?lián)p毀、遺失或盜用的；五．未給公司造成損失和不良影響的，給予批評教育；造成不良影響的或直接經(jīng)濟損失的，行政中心給予處理。第九條附則一．本辦法由公司財務(wù)部負責解釋、修訂。二．本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。表4財務(wù)印章使用登記簿

印章名稱使用事由經(jīng)辦日