房地產(chǎn)金融-住房公積金

住房公積金制度2024年6月15日2第一節(jié)住房公積金制度概述一、新加坡公積金制度簡介1955年建立的新加坡公積金制度是政府立法強制個人儲蓄、采取完全積累模式和集中管理模式的社會保障制度，是東亞乃至世界范圍內(nèi)養(yǎng)老保險制度成功運行的典范。2024年6月15日3第一節(jié)住房公積金制度概述公積金制度的管理機構(gòu)是新加坡中央公積金局，它是隸屬于勞工部的一個具有獨立的、具有半官方性質(zhì)的管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)公積金的行政管理。中央公積金局設(shè)理事會,由政府、職工代表、雇主、社會保障專家四方組成,主席由政府委任,日常工作由總經(jīng)理負(fù)責(zé)。下設(shè)會員服務(wù)、雇主服務(wù)、人事、行政、計算機、內(nèi)部事務(wù)六個部。中央公積金局只是一個行政機構(gòu)，公積金的具體運營是由新加坡政府投資公司投資運營。2024年6月15日4第一節(jié)住房公積金制度概述新加坡公積金制度是一個完全積累的強制儲蓄計劃。55歲以下會員的個人賬戶分為三個：普通賬戶、醫(yī)療賬戶和特別賬戶。普通賬戶的儲蓄可用于住房、保險、獲準(zhǔn)的投資和教育支出；醫(yī)療賬戶用于住院費、手術(shù)費和獲準(zhǔn)情況下的醫(yī)療項目支出；特殊賬戶中的儲蓄用于養(yǎng)老和緊急支出。2024年6月15日5第一節(jié)住房公積金制度概述55歲以后，其個人賬戶變更為退休賬戶和醫(yī)療賬戶，其成員在中央公積金計劃賬戶內(nèi)的數(shù)額達到最低規(guī)定后，可以提取部分積蓄。公積金的存款利息通常由市場利率決定，原則上略高于銀行的平均利息；而貸款利率一般比商業(yè)銀行低1個百分點左右。2024年6月15日6第一節(jié)住房公積金制度概述新加坡中央公積金制度的成功經(jīng)驗主要有：(1)長期強制儲蓄。新加坡中央公積金制度是一個強制長期儲蓄系統(tǒng)。住房公積金的積累最終用于住房，不僅將大大促進住房建設(shè)的發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，有利于國民經(jīng)濟健康協(xié)調(diào)發(fā)展，還能有效地調(diào)整消費結(jié)構(gòu)。

(2)完善的法律制度是公積金制度得以鞏固和發(fā)展的基礎(chǔ)。(3)公積金管理的保值增值是公積金繳存人具有持久支持力的重要條件。2024年6月15日7第一節(jié)住房公積金制度概述二、我國住房公積金制度的發(fā)展住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。職工個人繳存的公積金是個人長期儲蓄的住房基金；單位繳存的公積金是單位對職工住房分配從實物分配向貨幣分配的轉(zhuǎn)化。兩者都?xì)w職工個人所有。我國的住房公積金制度是城鎮(zhèn)住房制度改革的產(chǎn)物，其目的是在國家、企業(yè)、個人三者共同負(fù)擔(dān)的情況下，籌集住房資金，并在籌集住房資金的過程中，通過長期的儲蓄積累，逐步增強職工個人住房支付能力。2024年6月15日8第一節(jié)住房公積金制度概述于1991年率先在上海實行、后在全國推廣的政策性住房金融形式。1992年住房公積金制度就被擴展到北京、天津、江蘇、浙江等地。1993年陸續(xù)擴展到遼寧、吉林、黑龍江、河北和湖北等地。2024年6月15日9第一節(jié)住房公積金制度概述1994年7月，國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的“關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定”(國發(fā)[1994]43號)明確指出要“全面推行住房公積金制度”。決定發(fā)布之后，全國35個大中城市、213個地級以上城市建立了住房公積金制度。國務(wù)院房改領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)獨立運行的解放軍、煤炭、鐵路、石油系統(tǒng)也已于1995年年底以前建立了住房公積金制度。中央機關(guān)于1996年10月建立了住房公積金。2024年6月15日10第一節(jié)住房公積金制度概述1996年8月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了國務(wù)院房改領(lǐng)導(dǎo)小組，《關(guān)于加強住房公積金管理的意見》([1996]35號)，進一步明確了住房公積金是職工個人住房基金，不屬于財政預(yù)算資金，按“房委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的原則進行管理，規(guī)范了住房公積金的管理體制，進一步推動了公積金制度的發(fā)展。2024年6月15日11第一節(jié)住房公積金制度概述1999年4月，國務(wù)院頒布了《住房公積金管理條例》（國務(wù)院令第262號），并于2002年３月下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》，通過立法對公積金制度進行了規(guī)范。2024年6月15日12第一節(jié)住房公積金制度概述2002年5月，國務(wù)院下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于進一步加強住房公積金管理的通知》（國發(fā)[2002]12號），進一步強調(diào)要調(diào)整和完善住房公積金決策體系，規(guī)范住房公積金管理機構(gòu)設(shè)置以及公積金銀行專戶和個人賬戶管理，健全和完善住房公積金監(jiān)督體系。2024年6月15日13第一節(jié)住房公積金制度概述三、住房公積金的性質(zhì)和特點

(一)住房公積金的性質(zhì)住房公積金的本質(zhì)屬性是工資性，是住房分配貨幣化的重要形式。單位按職工工資的一定比例，為職工交存住房公積金，實質(zhì)是把以前用于住房實物分配的工資，以貨幣形式分配給職工，從而達到轉(zhuǎn)換住房分配機制的目的。2024年6月15日14第一節(jié)住房公積金制度概述(二)住房公積金的特點1．義務(wù)性義務(wù)性即為強制性，根據(jù)國家規(guī)定，凡在職職工及其所在單位都需按規(guī)定的繳存基數(shù)、繳存比例，為職工建立住房公積金，個人在繳存期間內(nèi)定向使用住房公積金，職工個人、單位，包括各級財政，均需執(zhí)行上述要求。2024年6月15日15第一節(jié)住房公積金制度概述2．互助性互助性是指住房公積金具有儲備和融通的特性。3．保障性保障性是指住房公積金定向用于職工住房，并可通過安全運作實現(xiàn)合理增值，增值部分也需定向使用。2024年6月15日16第一節(jié)住房公積金制度概述四、建立住房公積金制度的目的及作用我國城鎮(zhèn)住房制度改革的根本目的是：建立與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的新的城鎮(zhèn)住房制度，實現(xiàn)住房商品化、社會化；加快住房建設(shè)，改善居住條件，滿足城鎮(zhèn)居民不斷增長的住房需求。三個關(guān)鍵性的問題是：一要使居民愿意買房二要使居民買得起房三要使居民有房可買2024年6月15日17第一節(jié)住房公積金制度概述(一)有利于提高職工住房有效需求，促進住房商品化的實現(xiàn)(二)有利于籌集建房資金，擴大建房規(guī)模，從而提高職工居住質(zhì)量2024年6月15日18第二節(jié)住房公積金的管理體系我國《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）規(guī)定了“房委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的管理基本原則和要求。2024年6月15日19第二節(jié)住房公積金的管理體系一、住房委員會決策各直轄市、省會城市以及其他設(shè)區(qū)的市、地、州、盟（以下統(tǒng)稱設(shè)區(qū)城市）應(yīng)按照《條例》規(guī)定，設(shè)立住房公積金管理委員會，作為住房公積金管理的決策機構(gòu)。住房公積金管理委員會委員由設(shè)區(qū)城市人民政府聘任，主任應(yīng)當(dāng)由具有社會公信力的人士擔(dān)任。2024年6月15日20第二節(jié)住房公積金的管理體系住房公積金管理委員會應(yīng)履行以下職責(zé)：1、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整住房公積金的具體管理辦法，并監(jiān)督實施；2、擬訂住房公積金的具體繳存比例；3、確定住房公積金最高貸款額度；4、審批住房公積金歸集、使用計劃；5、審議住房公積金增值收益分配方案；6、審批住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告。2024年6月15日21第二節(jié)住房公積金的管理體系二、住房公積金管理中心運作由于住房公積金的長期性、義務(wù)性和政策性，住房公積金的管理應(yīng)該具備安全性、住房性和保值增值性。所以，住房公積金的管理機構(gòu)應(yīng)該是中介性和社會性的管理體制。2024年6月15日22第二節(jié)住房公積金的管理體系公積金管理中心是執(zhí)行機構(gòu)，具體職責(zé)主要是：1．編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃。2．負(fù)責(zé)記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況。3．負(fù)責(zé)住房公積金的核算。4．審批住房公積金的提取、使用。5．負(fù)責(zé)住房公積金的保值和歸還。6．編制住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告。7．承辦住房委員會決定的其他事項。2024年6月15日23第二節(jié)住房公積金的管理體系三、接受公積金管理中心委托，在銀行設(shè)立專戶住房公積金是在職職工及其所在單位繳存的長期住房儲金，屬于職工個人所有。受委托銀行要為繳存住房公積金的職工建立個人賬戶；住房公積金管理中心要建立職工住房公積金明細(xì)賬，記載職工個人住房公積金的繳存、提取等情況，并和受委托銀行定期對賬。住房公積金管理中心對已辦理繳存住房公積金的職工，要發(fā)放有效憑證。2024年6月15日24第二節(jié)住房公積金的管理體系受托銀行的主要職責(zé)是：1．設(shè)立并管理職工住房公積金帳戶。2．辦理住房公積金的繳存、借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)。3．接受對職工住房公積金帳戶的查詢。4．辦理市公積金管理中心委托的其他事項。2024年6月15日25第二節(jié)住房公積金的管理體系四、財政審計部門監(jiān)督住房公積金是銀行專戶，不進財政專戶，但是財政部門要進行監(jiān)督。住房公積金管理中心向財政部門報送住房公積金財務(wù)收支預(yù)算和管理費用預(yù)算，并嚴(yán)格按財政部門批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。住房公積金管理委員會在審批住房公積金歸集、使用計劃和計劃執(zhí)行情況的報告時，必須有財政部門參加。2024年6月15日26第三節(jié)住房公積金的繳存和支取一、住房公積金的繳存單位扣交職工個人住房公積金后連同單位提供部分，一并繳存到市公積金管理中心，整個過程稱為匯繳，由單位每月進行一次。2024年6月15日27第三節(jié)住房公積金的繳存和支取二、住房公積金的補繳如果單位職工在住房公積金匯繳時因故未繳納住房公積金，則應(yīng)進行補繳。另外，一部分職工提取住房公積金后需要歸還復(fù)繳時，也通過補繳辦法繳存住房公積金。2024年6月15日28第三節(jié)住房公積金的繳存和支取補繳的情況包括：(1)新增加職工或調(diào)入職工未按時匯繳住房公積金時；(2)單位職工因故漏繳住房公積金時；(3)職工提取住房公積金用于購建住房后，原住房出售或需另購住房，而將原動用的住房公積金重新復(fù)繳時；(4)職工錯提住房公積金后需要復(fù)繳時。2024年6月15日29第三節(jié)住房公積金的繳存和支取三、住房公積金的封存職工因故不繳納住房公積金，且不能支取住房公積金時，那么其結(jié)余的住房公積金作為封存，掛在職工的帳戶中。封存的情況有以下幾種：(1)職工停薪；(2)職工辭職；(3)職工因長病假、生育假、下崗而領(lǐng)取折扣工資，并征得本人同意停繳住房公積金；(4)職工曠工、勞動收容停繳住房公積金時。2024年6月15日30第三節(jié)住房公積金的繳存和支取四、住房公積金的轉(zhuǎn)移職工變動工作時，其住房公積金本息轉(zhuǎn)入新調(diào)單位名下的職工公積金戶名內(nèi)，職工住房公積金帳號也作相應(yīng)調(diào)整。2024年6月15日31第三節(jié)住房公積金的繳存和支取五、住房公積金的支取職工在遇到下列情況時，可以支取其存儲的住房公積金本息：(1)職工按規(guī)定購買自住住房、自建自住住房、翻建或大修私房時；(2)職工按上述規(guī)定提取住房公積金仍不夠時，可由職工的同住人、非同住直系血親或者配偶向其所在單位提出支取住房公積金申請，申請時需提供有關(guān)證明；(3)職工離退休、調(diào)離上海市或出境定居時，可向單位提出支取住房公積金申請；2024年6月15日32第三節(jié)住房公積金的繳存和支取(4)職工在職期間死亡或者被宣告死亡，其住房公積金可由繼承人或受遺贈人取得。繼承人或受遺贈人應(yīng)向職工單位提出申請；(5)職工完全喪失勞動能力，并與所在單位終止勞動關(guān)系時；(6)房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的，職工可按規(guī)定提出支取住房公積金申請。2024年6月15日33第三節(jié)住房公積金的繳存和支取六、住房公積金的復(fù)繳職工使用住房公積金購買和建造的住房出售后，或職工用住房公積金為其家屬成員和直系親屬購買和建造住房后本人需另購、建住房時，應(yīng)將當(dāng)時支取的住房公積金如數(shù)歸還，存入職工住房公積金戶名。職工將原支取的住房公積金如數(shù)復(fù)繳給單位，然后由單位以補繳住房公積金的方式繳入單位名下職工住房公積金戶名內(nèi)，并記入帳冊。職工如不主動繳款，單位可核扣其售房款或在其工資中代扣。2024年6月15日34第三節(jié)住房公積金的繳存和支取七、補充住房公積金（一）補充住房公積金的性質(zhì)及繳納范圍補充住房公積金是一種非強制性的長期住房儲金，職工本人繳存的和單位為職工繳存的補充住房公積金，屬于職工個人所有。2024年6月15日35第三節(jié)住房公積金的繳存和支?。ǘ┭a充住房公積金的管理公積金管理中心是補充住房公積金的主管單位，負(fù)責(zé)補充住房公積金的歸集、償還、使用、管理和核算。2024年6月15日36第四節(jié)個人住房公積金貸款個人住房公積金貸款，是為支持職工購買自住住房，建造自住住房，翻修、大修自住住房而發(fā)放的長期、低息貸款，其中最為常用的為住房公積金個人購房貸款。這項貸款的貸款基金，主要來源于單位和職工繳存的住房公積金。2024年6月15日37第四節(jié)個人住房公積金貸款一、住房公積金個人購房貸款的申請申請住房公積金個人購房貸款的對象，必須是按規(guī)定繳存住房公積金的職工，必須是住房的自有產(chǎn)權(quán)人或共有產(chǎn)權(quán)人。借款人購買的房屋僅限于上海市國有土地上具有所有權(quán)的住房，并應(yīng)當(dāng)用于本人家庭自住。2024年6月15日38第四節(jié)個人住房公積金貸款申請住房公積金個人購房貸款的職工必須符合下列七個條件：具有本市城鎮(zhèn)常住戶口；申請前連續(xù)繳存住房公積金的時間不少于六個月；所購買的房屋符合市公積金中心規(guī)定的建筑設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)；購房首期付款的金額不低于規(guī)定比例（目前為30%）；具有較穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和償還貸款的能力；沒有尚未還清的數(shù)額較大、可能影響貸款償還能力的債務(wù)。2024年6月15日39第四節(jié)個人住房公積金貸款住房公積金個人購房貸款主要證明文件如下：（1）公積金帳號（借款人的帳號，夫妻雙方都要提供）（2）申請人和配偶及參加借款人的戶口?。?）申請人和配偶及參加借款人的身份證（4）結(jié)婚證明（結(jié)婚證）或未婚證明（人事檔案處或公司開具）（5）原產(chǎn)證復(fù)印件（6）房屋買賣合同（7）借款人收入證明（8）30%的付款收據(jù)（9）私章2024年6月15日40第四節(jié)個人住房公積金貸款二、住房公積金個人購房貸款的受理（一）住房公積金個人購房貸款的擔(dān)保及審核公積金中心委托住房擔(dān)保機構(gòu)具體受理公積金貸款申請，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在受理貸款申請之日起十五個工作日內(nèi)作出準(zhǔn)予貸款或者不予貸款的決定。擔(dān)保機構(gòu)對公積金貸款承擔(dān)連帶責(zé)任保證，保證范圍是借款人應(yīng)償還的貸款本息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)所需的費用。2024年6月15日41第四節(jié)個人住房公積金貸款（二）住房公積金個人購房貸款的辦理審核通過后，借款人應(yīng)當(dāng)與受托銀行及擔(dān)保公司以書面形式簽訂公積金借款合同及委托放款授權(quán)書，并進行公證、簽字。2024年6月15日42第四節(jié)個人住房公積金貸款（三）住房公積金個人購房貸款的發(fā)放借款人憑公積金借款合同及抵押登記申請書到房屋所在地區(qū)交易中心辦理房屋交易過戶及抵押登記手續(xù)，等拿到新的房屋產(chǎn)權(quán)證及房屋他項權(quán)利證明，并將其交上海市住房置業(yè)擔(dān)保有限公司營業(yè)窗口審核后，上海市住房置業(yè)擔(dān)保有限公司于一周內(nèi)按照委托放款授權(quán)書的發(fā)放貸款方式發(fā)放貸款。2024年6月15日43第四節(jié)個人住房公積金貸款（四）住房公積金個人購房貸款的償還1、償還方式（1）現(xiàn)金支付。（2）住房公積金儲存余額歸還公積金貸款本息。2、貸款利率公積金貸款利率，按照國