2011保代先鋒模擬題

1、

招股說(shuō)明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第一個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書面說(shuō)明，主承銷商和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見(jiàn)。如發(fā)生重大事項(xiàng)導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，發(fā)行人應(yīng)撤回申報(bào)材料。2、

董事會(huì)決議為非公開(kāi)發(fā)行股票確定具體發(fā)行對(duì)象的，上市公司應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)董事會(huì)前與相應(yīng)發(fā)行對(duì)象簽訂附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同。3、

非公開(kāi)發(fā)行股票董事會(huì)決議確定發(fā)行對(duì)象為公司前10名股東，則除了控股股東（實(shí)際控制人）需鎖定36個(gè)月外，其他9名股東（非實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)方）需鎖定12個(gè)月。4、

非公開(kāi)發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn)，可以只提供相關(guān)資產(chǎn)1年1期主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)信息摘要。5、

若申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)的上市公司申報(bào)時(shí)前三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％，同時(shí)公司本次發(fā)行前最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的本次發(fā)行申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定，無(wú)需提交發(fā)審會(huì)審核。6、

申請(qǐng)配股的上市公司，招股說(shuō)明書披露前最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的本次發(fā)行申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定，無(wú)需提交發(fā)審會(huì)審核。7、

報(bào)送申請(qǐng)材料后，擬上市主體的審計(jì)機(jī)構(gòu)，由于收到證監(jiān)會(huì)的處罰，擬上市主體決定另行聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，則需重上發(fā)審會(huì)。8、

募集資金投資項(xiàng)目的加權(quán)平均年收益低于承諾的累計(jì)收益20%（含20%）以上的，應(yīng)對(duì)差異原因進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。9、

戰(zhàn)略配售的投資者應(yīng)為股票的實(shí)際持有人，且應(yīng)當(dāng)使用自由資金或其他渠道募集的資金進(jìn)行認(rèn)購(gòu)。10、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，其境外凈資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元；或其母公司境外凈資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元，無(wú)論何種方式取得股份，三年內(nèi)都不得轉(zhuǎn)讓。11、外國(guó)投資者通過(guò)上市公司定向發(fā)行的方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在上市公司與外國(guó)投資者簽訂定向發(fā)行合同后，由外國(guó)投資者向商務(wù)部報(bào)送申請(qǐng)材料。12、外國(guó)投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在上市公司股份轉(zhuǎn)讓方與外國(guó)投資者簽訂轉(zhuǎn)讓合同后，由外國(guó)投資者向商務(wù)部報(bào)送申請(qǐng)材料。13、外國(guó)公司("母公司")可以通過(guò)其擁有的境外子公司("投資者")進(jìn)行戰(zhàn)略投資,還應(yīng)向商務(wù)部提交其母公司對(duì)投資者投資行為承擔(dān)連帶責(zé)任的不可撤銷的承諾函。14、在省內(nèi)從事水泥企業(yè)申請(qǐng)?jiān)偃谫Y應(yīng)由省級(jí)環(huán)保部門提出初步核查意見(jiàn)上報(bào)國(guó)家環(huán)?？偩郑蓢?guó)家環(huán)?？偩謭?bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。15、招股說(shuō)明書的有效期為六個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后招股說(shuō)明書最后一次簽署之日起計(jì)算。16、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委員可兼任主板發(fā)審委員。1、招股說(shuō)明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第一個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書面說(shuō)明，主承銷商和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見(jiàn)。如發(fā)生重大事項(xiàng)導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，發(fā)行人應(yīng)撤回申報(bào)材料。

【錯(cuò)，根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)通過(guò)發(fā)審會(huì)的擬發(fā)行證券的公司會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管的通知》，刊登招股書或意向書后至獲準(zhǔn)上市前，發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于發(fā)生后第一個(gè)工作日書面報(bào)證監(jiān)會(huì)，中介機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見(jiàn)。此時(shí)不符合發(fā)行條件的，證監(jiān)會(huì)按審核程序決定是否重上發(fā)審會(huì)；仍符合的，在報(bào)告證監(jiān)會(huì)后第二日刊登補(bǔ)充公告；如果是過(guò)發(fā)審會(huì)后至刊登招股書前，發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于發(fā)生后兩個(gè)工作日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)書面說(shuō)明，并對(duì)招股書進(jìn)行修改或補(bǔ)充披露，中介機(jī)構(gòu)就事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，證監(jiān)會(huì)按審核程序決定是否重上發(fā)審會(huì)?！?/p>

2、董事會(huì)決議為非公開(kāi)發(fā)行股票確定具體發(fā)行對(duì)象的，上市公司應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)董事會(huì)前與相應(yīng)發(fā)行對(duì)象簽訂附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同。

【錯(cuò)，《非公開(kāi)實(shí)施細(xì)則》第十二條

董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，上市公司應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)董事會(huì)的當(dāng)日或者前1日與相應(yīng)發(fā)行對(duì)象簽訂附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同。

前款所述認(rèn)購(gòu)合同應(yīng)載明該發(fā)行對(duì)象擬認(rèn)購(gòu)股份的數(shù)量或數(shù)量區(qū)間、認(rèn)購(gòu)價(jià)格或定價(jià)原則、限售期，同時(shí)約定本次發(fā)行一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，該合同即應(yīng)生效?！?/p>

3、非公開(kāi)發(fā)行股票董事會(huì)決議確定發(fā)行對(duì)象為公司前10名股東，則除了控股股東（實(shí)際控制人）需鎖定36個(gè)月外，其他9名股東（非實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)方）需鎖定12個(gè)月。

【第九條

發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開(kāi)發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

（一）上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；

（二）通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；

（三）董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

第十條

發(fā)行對(duì)象屬于本細(xì)則第九條規(guī)定以外的情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照本細(xì)則的規(guī)定以競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象。發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?！?/p>

4、非公開(kāi)發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn)，可以只提供相關(guān)資產(chǎn)1年1期主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)信息摘要。

【錯(cuò)，3-3本次收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)的最近1年一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告】

5、若申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)的上市公司申報(bào)時(shí)前三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％，同時(shí)公司本次發(fā)行前最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的本次發(fā)行申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定，無(wú)需提交發(fā)審會(huì)審核。

【錯(cuò)，根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)通過(guò)發(fā)審會(huì)的擬發(fā)行證券的公司會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[2002]15號(hào)）“四、擬發(fā)行公司若出現(xiàn)下列不符合發(fā)行上市條件的情況，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的本次發(fā)行申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定，無(wú)需提交發(fā)審會(huì)審核。

1、申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)的上市公司申報(bào)時(shí)前三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％，同時(shí)公司本次發(fā)行前最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％，且本次發(fā)行前最近一年凈資產(chǎn)收益率低于前一年凈資產(chǎn)收益率。

2、申請(qǐng)配股的上市公司，招股說(shuō)明書披露前最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％。（本款已廢止）”】

6、申請(qǐng)配股的上市公司，招股說(shuō)明書披露前最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6％，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的本次發(fā)行申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定，無(wú)需提交發(fā)審會(huì)審核?！惧e(cuò)，見(jiàn)上，已被廢止】

7、報(bào)送申請(qǐng)材料后，擬上市主體的審計(jì)機(jī)構(gòu)，由于收到證監(jiān)會(huì)的處罰，擬上市主體決定另行聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，則需重上發(fā)審會(huì)。

【對(duì)，根據(jù)《關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理辦法》

擬申請(qǐng)首發(fā)、增發(fā)、配股的公司（以下稱“發(fā)行人”），在報(bào)送申請(qǐng)文件后股票未發(fā)行前更換主承銷商、簽字會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所、簽字律師或律師事務(wù)所（以下稱“其他中介機(jī)構(gòu)”）的，按下列原則和要求處理：

一、更換主承銷商的處理原則

1、更換主承銷商的，應(yīng)重新履行申報(bào)程序，并重新辦理公司申請(qǐng)文件的受理手續(xù)。

2、更換后的主承銷商應(yīng)重新制作發(fā)行人的申請(qǐng)文件，并對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行質(zhì)量控制，根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)－首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件》，對(duì)需由主承銷商出具意見(jiàn)的文件，應(yīng)重新核查并出具新的意見(jiàn)。

3、發(fā)審會(huì)后更換主承銷商的，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)。

二、更換其他中介機(jī)構(gòu)的處理原則

1、換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告，出具新的專業(yè)報(bào)告。

2、更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告。

3、發(fā)審會(huì)后更換其他中介機(jī)構(gòu)的，且發(fā)行人未出現(xiàn)審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄（2001）第五號(hào)《關(guān)于已通過(guò)發(fā)審會(huì)審核的擬發(fā)行公司會(huì)后發(fā)生事項(xiàng)的處理程序》所列情形的，原則上不需重新上發(fā)審會(huì)，但更換前的其他中介機(jī)構(gòu)因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務(wù)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)、相關(guān)行業(yè)主管機(jī)關(guān)或協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)處罰，或證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

4、主承銷商對(duì)更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。】

8、募集資金投資項(xiàng)目的加權(quán)平均年收益低于承諾的累計(jì)收益20%（含20%）以上的，應(yīng)對(duì)差異原因進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。

【錯(cuò)，根據(jù)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》“募集資金投資項(xiàng)目的累積實(shí)現(xiàn)的收益低于承諾的累計(jì)收益20%（含20%）以上的，應(yīng)對(duì)差異原因進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明”】

9、戰(zhàn)略配售的投資者應(yīng)為股票的實(shí)際持有人，且應(yīng)當(dāng)使用自由資金或其他渠道募集的資金進(jìn)行認(rèn)購(gòu)。

【錯(cuò)，根據(jù)《關(guān)于戰(zhàn)略配售有關(guān)問(wèn)題的通知》“二、發(fā)行人公告的戰(zhàn)略投資者應(yīng)為本次配售股票的實(shí)際持有人，資金來(lái)源應(yīng)為自有資金?！薄?/p>

10、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，其境外凈資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元；或其母公司境外凈資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元，無(wú)論何種方式取得股份，三年內(nèi)都不得轉(zhuǎn)讓。

【錯(cuò)，根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元；戰(zhàn)略投資包括以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行新股以及法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得的上市公司A股股份，都三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓（無(wú)例外）】

11、外國(guó)投資者通過(guò)上市公司定向發(fā)行的方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在上市公司與外國(guó)投資者簽訂定向發(fā)行合同后，由外國(guó)投資者向商務(wù)部報(bào)送申請(qǐng)材料。

【錯(cuò)，由上市公司報(bào)商務(wù)部。根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第七條，定向發(fā)行新股進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，應(yīng)由上市公司根據(jù)第十二條要求報(bào)送商務(wù)部，除此之外的根據(jù)第十二條“上市公司或投資者應(yīng)向商務(wù)部報(bào)送以下文件”】

12、外國(guó)投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在上市公司股份轉(zhuǎn)讓方與外國(guó)投資者簽訂轉(zhuǎn)讓合同后，由外國(guó)投資者向商務(wù)部報(bào)送申請(qǐng)材料。

【錯(cuò)，有特殊規(guī)定的除外。同上根據(jù)第八條：通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的“四、投資者根據(jù)本辦法第十二條向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)申請(qǐng)文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定”】

13、外國(guó)公司("母公司")可以通過(guò)其擁有的境外子公司("投資者")進(jìn)行戰(zhàn)略投資,還應(yīng)向商務(wù)部提交其母公司對(duì)投資者投資行為承擔(dān)連帶責(zé)任的不可撤銷的承諾函。

【錯(cuò)，必須為境外全資子公司。第十三條符合本辦法第六條規(guī)定的外國(guó)公司（“母公司”）可以通過(guò)其全資擁有的境外子公司（“投資者”）進(jìn)行戰(zhàn)略投資，投資者除提交本辦法第十二條所列文件外，還應(yīng)向商務(wù)部提交其母公司對(duì)投資者投資行為承擔(dān)連帶責(zé)任的不可撤銷的承諾函?！?/p>

14、在省內(nèi)從事水泥企業(yè)申請(qǐng)?jiān)偃谫Y應(yīng)由省級(jí)環(huán)保部門提出初步核查意見(jiàn)上報(bào)國(guó)家環(huán)?？偩郑蓢?guó)家環(huán)?？偩謭?bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。

【錯(cuò)，根據(jù)環(huán)辦[2007]105號(hào)文，直接報(bào)環(huán)保部而不是省級(jí)環(huán)保局。

一、按照環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)文件和2004年印發(fā)的《關(guān)于貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于制止鋼鐵電解鋁水泥行業(yè)盲目投資若干意見(jiàn)的緊急通知》（環(huán)發(fā)〔2004〕12號(hào)）的規(guī)定，從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)文件所列其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的環(huán)保核查工作，由我局統(tǒng)一組織開(kāi)展，并向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具核查意見(jiàn)。

上述公司申請(qǐng)環(huán)保核查的，應(yīng)向我局提出核查申請(qǐng)，提交環(huán)發(fā)〔2003〕10