支出審批與報銷制度（財務(wù)管理）

支出審批與報銷制度一、人員經(jīng)費支出1、工資、津貼、工資性補助、離退休金、由醫(yī)院統(tǒng)一支付的獎金、加班費、臨時工工資和返聘費等。每月根據(jù)人事科按國家和醫(yī)院有關(guān)規(guī)定提供的每個職工發(fā)放標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）由財務(wù)科統(tǒng)一制表，制表人和財務(wù)科負責人簽字，財務(wù)分管院長簽發(fā)后，每月上旬定期發(fā)放。2、由醫(yī)院支付的專項獎勵報銷時，相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)醫(yī)院文件規(guī)定及審批報告，辦理支出審批或報銷手續(xù)。由科室負責人和經(jīng)手人簽字，業(yè)務(wù)分管院長審簽，財務(wù)負責人簽字，財務(wù)分管院長審批。3、人員經(jīng)費的發(fā)放，不得超標準、超范圍，并需按照稅法規(guī)定，由財務(wù)科代扣代繳所得稅。二、藥品、衛(wèi)生材料1、藥劑科應(yīng)及時提供供貨商的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)信譽以及是否有貨物積壓、滯銷、需退貨等情況，并以此作為付款必須考慮的重要原因。2、財務(wù)科根據(jù)藥品、衛(wèi)材提供正式發(fā)票的實際欠款金額每月分三次制定付款計劃，由財務(wù)科負責人、藥劑科負責人審核簽字、財務(wù)分管院長審批。三、總務(wù)物資采購采購人員根據(jù)總務(wù)科負責人簽發(fā)的采購計劃進行采購，不得超計劃采購，憑取得相應(yīng)的正式發(fā)票報銷，辦理完入庫手續(xù)后，由總務(wù)科負責人和經(jīng)手人簽字，財務(wù)負責人簽字，再由業(yè)務(wù)分管院長審簽，財務(wù)分管院長審批。四、大型活動支出及宣傳活動支出大型活動支出，由相關(guān)部門部門制定活動經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，根據(jù)申請報告及審批標準報銷。報銷人憑取得的相應(yīng)正式發(fā)票，由科室負責人和經(jīng)手人簽字，財務(wù)負責人簽字，業(yè)務(wù)分管院長審簽，財務(wù)分管院長審批。五、科教、培訓(xùn)支出科教、培訓(xùn)支出根據(jù)醫(yī)院相關(guān)文件的規(guī)定，經(jīng)科教科審批后，報銷人憑相應(yīng)的正式發(fā)票或科教科獎勵通知，由經(jīng)手人簽字，科教科負責人審核，財務(wù)負責人簽字，業(yè)務(wù)分管院長審簽，財務(wù)分管院長審批。六、日常公務(wù)接待支出1、日常公務(wù)接待經(jīng)費是指醫(yī)院財務(wù)預(yù)算安排的接待經(jīng)費，如：住宿費、交通費、參觀費、餐費及必要的禮品購置費等，對于必要的接待費，應(yīng)本著從簡節(jié)約的原則，控制開支。2、報銷接待費時由經(jīng)辦人簽字并注明原由，由經(jīng)辦人和科室負責人簽字，財務(wù)負責人簽字，業(yè)務(wù)分管院長審簽，財務(wù)分管院長審批。七、對外聯(lián)系合作支出1、對外聯(lián)系合作的相關(guān)費用，如：交通費、餐費及必要的禮品購置費等，應(yīng)本著從簡節(jié)約的原則，控制開支。2、報銷時由經(jīng)辦人簽字并注明原由，由經(jīng)辦人和科室負責人簽字，財務(wù)負責人簽字，業(yè)務(wù)分管院長審簽，財務(wù)分管院長審批。八、差旅費支出1、差旅費支出報銷，根據(jù)《xx市人民醫(yī)院差旅費管理辦法規(guī)定》辦理出差報銷。2、出差人應(yīng)在出差回院后一周內(nèi)，憑相關(guān)部門出據(jù)的出差證明及相應(yīng)的正式發(fā)票，填寫差旅費報銷單，由出差人簽字，財務(wù)人員審核，財務(wù)負責人簽字，財務(wù)分管院長審批。九、醫(yī)療設(shè)備1、所有設(shè)備付款，首先必須由使用科室根據(jù)合同規(guī)定的時間提前六天，對使用情況填寫書面驗收說明并辦理相關(guān)手續(xù)，任何科室不得以任何理由拒絕辦理出庫手續(xù)。2、設(shè)備科必須提供正式發(fā)票、附合同復(fù)印件、驗收報告，由設(shè)備科負責人和經(jīng)手人簽字，在三個工作日內(nèi)交審計科審核。3、審計科在三個工作日內(nèi)審核使用情況、合同及相關(guān)手續(xù)完備后，由審計科負責人簽字交財務(wù)科。4、財務(wù)科在三個工作日內(nèi)，交業(yè)務(wù)分管院長審簽，財務(wù)分管院長審批后付款。十、基建和維修工程項目基建項目和房屋及建筑物大修理維修工程項目，根據(jù)醫(yī)院規(guī)定立項后，款項的支付以用款計劃、工程進度、施工合同等為依據(jù)，由總務(wù)科辦理付款審批有關(guān)事宜，付款時施工單位必須按進度款額提供正式發(fā)票。1、工程進度款應(yīng)由總務(wù)科三人以上核準簽字。按合同條款支付；工期較長的項目可分次支付進度款，并留質(zhì)保金；工期較短（壹個月以內(nèi)）的項目待竣工驗收合格后，再支付工程款，并留質(zhì)保金。2、小項目或零星維修項目的工程量必須有總務(wù)科二人以上簽字確認，總務(wù)科基建專業(yè)人員核準后提交審計科審查。辦理完決算的項目，留下質(zhì)保金后支付；未辦理完決算的項目又需要付款的，必須按預(yù)算價預(yù)留20%質(zhì)保金后，再提交付款。3、工程竣工交付使用后，要及時進行決算?；ㄍ旯ろ椖?，憑項目竣工的有關(guān)證明及