企業(yè)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作底稿模板

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿,,,,,,,,,,,,,,,,,

公司名稱：,,,,,,,,,,,,,,,,,

年度：,20XX年,,,,,,,,,,,,,,,,

內(nèi)控流程：,組織架構(gòu),,,,,,,,,,,,,,,,

流程主要負(fù)責(zé)人：,,,,,評(píng)價(jià)人員：,,,,復(fù)評(píng)人員：,,,復(fù)核人員：,,,,,

內(nèi)部控制流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),,,,,,,,評(píng)價(jià)工作記錄,,,,,,,,,

控制點(diǎn)編號(hào),風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述,風(fēng)險(xiǎn)重要性水平,控制目標(biāo),控制手段,控制活動(dòng)描述,責(zé)任單位/崗位,文檔記錄,該控制實(shí)際執(zhí)行的部門及負(fù)責(zé)人,是否為關(guān)鍵控制,控制頻率,本次測(cè)試方法/步驟,實(shí)際控制情況描述,本次測(cè)試是否發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)缺陷,本次測(cè)試是否發(fā)現(xiàn)執(zhí)行異常,執(zhí)行的證據(jù),測(cè)試結(jié)論,缺陷問題描述

LC01.01-R1,治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。,高,合規(guī)目標(biāo),預(yù)防性控制,"1、公司要根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)建立起所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)分立，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并存的法人制衡管理機(jī)制，并明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理的職責(zé)權(quán)限、工作程序和議事規(guī)則。

2、公司要建立獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定嚴(yán)格履行職責(zé)。

3、董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、薪酬與考核專門委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事、經(jīng)理層的履職情況和財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行監(jiān)督。

4、公司設(shè)立董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備，文件保管以及股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)。

",董事會(huì),會(huì)議紀(jì)要,證券投資部、總經(jīng)辦,是,隨機(jī),檢查組織架構(gòu)圖、三會(huì)一層的會(huì)議記錄、工作程序和議事規(guī)則、獨(dú)立董事的制度、召開年度會(huì)議的時(shí)間統(tǒng)計(jì),"1、公司根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)建立起所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，分立決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并存的法人制衡管理機(jī)制，并明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層的職責(zé)權(quán)限、工作程序和議事規(guī)則。

2、公司建立獨(dú)立董事制度，并按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定嚴(yán)格履行職責(zé)。

3、董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、薪酬與考核委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事、經(jīng)理層的履職情況和財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行監(jiān)督。

4、公司設(shè)立董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備，文件保管以及股東資料的管理，辦理信息披露等事務(wù)。

",否,否,組織機(jī)構(gòu)圖、三會(huì)一層的會(huì)議記錄、工作程序和議事規(guī)則、獨(dú)立董事的制度、召開年度會(huì)議的時(shí)間統(tǒng)計(jì),有效,無

,,,,,,,,,,,訪談部門分責(zé)任；檢查機(jī)構(gòu)圖及崗位說明書,,,,,,

,,,,,,,,,,,訪談部門分責(zé)任；檢查機(jī)構(gòu)圖及崗位說明書,,,,,,

,,,,,,,,,,,訪談部門分責(zé)任；檢查機(jī)構(gòu)圖及崗位說明書,,,,,,

LC01.01-R2,董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員不能滿足任職資格要求或不能按照要求履行職責(zé)，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)。,高,合規(guī)目標(biāo),預(yù)防性控制,"1、在公司發(fā)展過程中，要通過發(fā)展戰(zhàn)略的制定與實(shí)施，不斷驗(yàn)證決策層和執(zhí)行層的工作能力和效率。如果發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)?jīng)營(yíng)不利，應(yīng)當(dāng)及時(shí)評(píng)估決策層和執(zhí)行層的高管人員是否具備應(yīng)有的素質(zhì)和水平。

2、在對(duì)決策層和執(zhí)行層高管團(tuán)隊(duì)的評(píng)估考核過程中，如果發(fā)現(xiàn)有不勝任崗位工作的，應(yīng)當(dāng)通過有效方式及早加以解決。

",董事會(huì),工作記錄,人力資源部,是,隨機(jī),檢查高級(jí)管理層的年度考核記錄,"1、在公司發(fā)展過程中，要通過發(fā)展戰(zhàn)略的制定與實(shí)施，不斷驗(yàn)證決策層和執(zhí)行層的工作能力和效率。如果發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)?jīng)營(yíng)不利，應(yīng)當(dāng)及時(shí)評(píng)估決策層和執(zhí)行層的高管人員是否具備應(yīng)有的素質(zhì)和水平。

2、在對(duì)決策層和執(zhí)行層高管團(tuán)隊(duì)的評(píng)估考核過程中，如果發(fā)現(xiàn)有不勝任崗位工作的，應(yīng)當(dāng)通過有效方式及早加以解決。

",否,否,高級(jí)管理層的年度考核記錄,有效,無

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