第四章國際貿(mào)易支付

國際經(jīng)濟(jì)法PAGE2- 第四章 國際貿(mào)易支付 同際貿(mào)易支付主要涉及支付的工具與支付的方式兩方面的內(nèi)容，國際支付除電子轉(zhuǎn)賬外，多使用票據(jù)代替現(xiàn)金流通、結(jié)算。國際支付也可以不使用票據(jù)，如匯款中的信匯、電匯。有的支付方式既可使用票據(jù)，也可不使用票據(jù)，如信用證支付。依我國《票據(jù)法》，票據(jù)是一種以支付金錢為目的的可以流通的有價(jià)證券，分為匯票、本票和支票。在國際支付中使用最多的票據(jù)是匯票。使用票據(jù)的好處是使收款人多了一項(xiàng)票據(jù)上的權(quán)利，可以利用票據(jù)貼現(xiàn)、償付等，為收款人提供了方便。票據(jù)的作用主要表現(xiàn)在下列幾個(gè)方面：其一，結(jié)算作用，即票據(jù)代替現(xiàn)金結(jié)算，是一種結(jié)算工具；其二，信用作用，即使用票據(jù)可提供一定期限的信用，但支票例外，支票見票即付，不具有信用作用；其三，流通作用，票據(jù)按照一定的方式可以流通轉(zhuǎn)讓。國際貿(mào)易支付的方式包括匯付、托收、信用證和國際保理。其中匯付、托收和國際保理屬于商業(yè)信用，而信用證屬于銀行信用。 第一節(jié) 匯付與托收 國際貿(mào)易的支付方式主要有匯付、銀行托收和銀行信用證三種方式，其中使用最多的是銀行信用證方式。 一、匯付 (一)匯付的概念 匯付是由國際貨物買賣合同的買方委托銀行主動(dòng)將貨款支付給賣方的結(jié)算方式。在此種支付方式下，信用工具的傳遞與資金的轉(zhuǎn)移方向是相同的，因此也稱為順匯法。匯付是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上的，即完全建立在雙方相互信賴的基礎(chǔ)上，是否付款取決于進(jìn)口商，付款沒有保證。從付款時(shí)間上可以分為預(yù)付貨款和貨到付款。但無論是哪一種，對(duì)買賣合同的當(dāng)事人來講都有風(fēng)險(xiǎn)。買方不愿先付款，賣方不愿先交貨。因此對(duì)雙方均具有一定的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。僅憑商業(yè)信用進(jìn)行國際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)很大，在國際貿(mào)易中付款有預(yù)付和到付兩種，如約定預(yù)付，則買方要承擔(dān)賣方不交貨、遲交貨等風(fēng)險(xiǎn)，如約定到付，則賣方要承擔(dān)買方拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。因此，匯付在國際貿(mào)易中主要是用于樣品、雜費(fèi)等小額費(fèi)用的結(jié)算，或者買賣雙方有某種關(guān)系，如跨國公司的關(guān)聯(lián)公司等，此外，一般很少使用。 (二)匯付的種類 匯付依使用的信用工具不同可分為電匯、信匯和票匯三種方式。 1.電匯(TelegraphicTransfer，簡(jiǎn)稱T/T)，指匯出行受匯款人的委托，以電報(bào)或電傳通知匯人行向收款人解付匯款的匯付方式。為了防止意外，匯出行拍發(fā)的電報(bào)或電傳都帶有密押，匯入行收到電報(bào)或電傳后須核對(duì)密押相符后，再用電匯通知書通知收款人取款。收款人取款時(shí)應(yīng)填寫收款收據(jù)并簽章交匯入行。 2.信匯(MailTransfer，簡(jiǎn)稱M/T)，指匯出行受匯款人的委托，用郵寄信匯委托書授權(quán)匯入行向收款人解付匯款的匯付方式。在信匯的情況下，匯款人需填寫匯款申請(qǐng)書，取得信匯回執(zhí)，匯出行依匯款人的委托向匯入行郵寄信匯委托書，匯入行收到信匯委托書后，通知收款人取款。3.票匯(DemandDraft，簡(jiǎn)稱D/D)，票匯是匯出行受匯款人的委托，開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，由匯款人自行寄交收款人憑以向匯入行提取匯款的匯付方式。票匯的程序是由匯款人填寫票匯申請(qǐng)書并向匯出行交款付費(fèi)取得銀行即期匯票后，由匯款人將匯票寄收款人，匯出行同時(shí)向匯人行發(fā)出匯票通知書，收款人收到匯票后向匯入行提示匯票請(qǐng)求付款。(三)匯付的當(dāng)事人及各方關(guān)系匯付中的當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行和匯入行，匯款人是債務(wù)人或付款人，即國際貿(mào)易中的買方；收款人是債權(quán)人或受益人，即國際貿(mào)易中的賣方；匯出行是委托匯出款項(xiàng)的銀行，一般是進(jìn)口地銀行；匯入行是受匯出行委托解付匯款的銀行，因此又稱為解付行，一般為出口地銀行。匯款人在辦理匯付時(shí)要出具匯款申請(qǐng)書，匯款申請(qǐng)書被視為匯款人與匯出行之間的契約，匯出行有義務(wù)依匯款人的指示辦理匯款業(yè)務(wù)，并通過代理行解付匯款。在匯出行與匯入行之間是委托代理關(guān)系，匯入行依該代理關(guān)系對(duì)匯出行承擔(dān)解付匯款的義務(wù)。 在信匯和電匯兩種情況下，匯付使用的憑證是支付授權(quán)書或支付指示(paymentorder)。匯款人與匯出行是委托代理關(guān)系，匯出行和匯入行是委托代理關(guān)系。匯出行或匯入行與收款人沒有直接的法律關(guān)系，收款人是上述代理關(guān)系的第三人。在票匯的情況下，匯付使用的是匯票。匯款人與匯出行是委托代理關(guān)系，匯出行、匯入行與收款人是票據(jù)關(guān)系，分別是出票人、付款人和收款人。 二、托收 (一)托收的概念 托收是由銀行依委托人的指示處理單據(jù)，向付款人收取貨款或承兌、交付單據(jù)或按其他條件交付單據(jù)的結(jié)算方式。在托收方式下，信用工具的傳遞與資金的轉(zhuǎn)移方向相反，因此托收是一種逆匯法。在托收付款下，付款人是否付款是依其商業(yè)信用，銀行并不承擔(dān)責(zé)任。銀行所起的作用僅是一種代理收款作用。銀行對(duì)付款人是否付款不承擔(dān)責(zé)任。因而托收對(duì)賣方來說意味著一種風(fēng)險(xiǎn)。 在調(diào)整托收的法律上，國際商會(huì)在總結(jié)國際慣例的基礎(chǔ)上于1958年制定和公布了《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，該規(guī)則于1967年進(jìn)行了修訂，1978年國際商會(huì)將其改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。1995年國際商會(huì)公布了新修訂的《托收統(tǒng)一規(guī)則》，又稱522號(hào)出版物。該規(guī)則僅適用于銀行托收，僅適用于托收指示中注明該規(guī)則的托收。該規(guī)則屬于慣例性質(zhì)。當(dāng)事人在發(fā)出委托指示時(shí)應(yīng)注明“受URC522約束”的字樣。當(dāng)事人可以做出不同的約定，該種約定優(yōu)先寧上述規(guī)則。在規(guī)則與一國的強(qiáng)制性法律規(guī)定抵觸時(shí)，法律規(guī)定優(yōu)先。即當(dāng)事人的選擇不得違背有關(guān)國家國內(nèi)法中的強(qiáng)制性規(guī)定，如外匯管制的規(guī)定等。該規(guī)則并不涉及當(dāng)事人的能力和有關(guān)效力問題。 (二)托收的程序 托收的基本程序是：(1)委托人(即賣方)向其所在地銀行提出托收申請(qǐng)，填寫托收指示書。賣方通常會(huì)開出買方為付款人的匯票。依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，送交托收的匯票和裝運(yùn)單據(jù)等單據(jù)，必須附有一份完整和明確的托收指示書。(2)托收行(賣方所在地銀行)接受申請(qǐng)后，委托其在買方的往來銀行(即代收行)代為辦理收款事宜。(3)代收行向買方作付款提示或承兌提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向賣方付款。如付款人拒付，則由代收行通知托收行，再由托收行通知賣方。 (三)托收的當(dāng)事人 托收方式通常有四方當(dāng)事人，即委托人、付款人、托收行和代收行：(1)委托人又稱出票人，是開立匯票委托銀行收款的債權(quán)人，也是貿(mào)易合同中的賣方；(2)付款人是貿(mào)易合同中的買方；(3)托收行為接受出票人的委托向國外收取貨款的銀行，通常為賣方所在地銀行；(4)代收行為受托收行的委托，代理托收行直接向付款人收款的銀行，通常為買方所在地銀行。除上述之外，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)提示行。有時(shí)賣方會(huì)在買方所在地委托一代理人，在買方拒收貨物時(shí)代理處理貨物。《托收統(tǒng)一規(guī)則》定義的“有關(guān)當(dāng)事人”包括委托人、托收行、代收行和提示行。付款人沒有包括在此范圍。因?yàn)閺你y行在托收下的權(quán)利義務(wù)的角度考慮，付款人是否付款，對(duì)銀行的托收沒有影響。 (四)托收當(dāng)事人之間的關(guān)系 1.委托人與托收行之間是委托關(guān)系，委托人是委托銀行辦理托收的人，通常是國際貨物買賣合同中的賣方。接受委托人委托處理托收的銀行叫托收行，通常在賣方所在地。委托人在委托銀行代為托收時(shí)，須填寫一份托收委托書，規(guī)定托收的指示及雙方的責(zé)任，該委托書即成為了雙方的代理合同。在此代理關(guān)系中，托收行按委托人的托收指示托收，托收指示規(guī)范委托行與托收行之間的法律關(guān)系。 2.托收行與代收行之間是業(yè)務(wù)代理關(guān)系，或?qū)儆谕汇y行的分支機(jī)構(gòu)。代收行通常在買方所在地。其之間的代理合同由托收指示書、委托書以及由雙方簽訂的業(yè)務(wù)互助協(xié)議等組成。依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定：銀行必須依托收指示書中的規(guī)定和依本規(guī)則行事，如由于某種原因，某一銀行不能執(zhí)行其所收到的托收指示書的規(guī)定時(shí)，必須立即通知發(fā)出托收指示書的一方。如代理人違反了該項(xiàng)原則，應(yīng)賠償由此給委托人造成的損失。 3.委托人與付款人之間是貨物買賣合同關(guān)系，也是債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系。委托人為賣方，付款人一般為買方。如果托收中使用匯票，通常委托人是出票人，付款人是受票人。 4.委托人與代收行之間不存在直接的合同關(guān)系，盡管托收行是委托人的代理人，代收行又是托收行的代理人，但依代理法的一般原則，在委托人與代收行之間并沒有合同關(guān)系。因此，如果代收行違反托收指示行事導(dǎo)致委托人遭受損失時(shí)，委托人并不能直接對(duì)代收行起訴。委托人只能通過托收行追究代收行的責(zé)任。 5.代收行與付款人之間沒有法律上的直接關(guān)系，付款人是否付款是依其對(duì)托收票據(jù)的付款責(zé)任。付款人是依托收指示向其提示的人，通常為買賣合同中的買方。 (五)托收的種類 在托收方式下，依匯票是否附有單據(jù)可分為光票托收和跟單托收。 1.光票托收(CleanBillforCollection)，指委托人開立不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票，僅憑匯票委托銀行向付款人收款的托收方式。光票托收的匯票依付款時(shí)間的不同，又可分為即期和遠(yuǎn)期兩種，對(duì)于即期匯票，代收行應(yīng)立即向付款人提示并要求付款。對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，代收行則先要向付款人提示匯票要求承兌。光票托收的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，一般只用于樣品費(fèi)、傭金、貨款尾數(shù)等的結(jié)算。 2.跟單托收(DocumentaryBillforCollection)，指委托人開立附商業(yè)單據(jù)的匯票，憑跟單匯票委托銀行向付款人收款的托收方式，或不使用匯票的商業(yè)單據(jù)托收方式。跟單托收又可分為付款交單和承兌交單。付款交單(DocumentsagainstPayment，簡(jiǎn)稱D/P)指代收行在買方付清貨款后才將貨運(yùn)單據(jù)交給買方的付款方式。承兌交單(DocumentsagainstAcceptance，簡(jiǎn)稱D/A)指在開立遠(yuǎn)期匯票的情況下，代收行在接到跟單匯票后，要求買方對(duì)匯票承兌，在買方承兌后即將貨運(yùn)單據(jù)交付買方的托收方式。承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)大于付款交單。 (六)銀行的義務(wù)及免責(zé) 依《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，托收行對(duì)委托人、代收行對(duì)托收行負(fù)有下列具體代理行為的義務(wù)： 1.銀行應(yīng)嚴(yán)格按托收指示履行責(zé)任。一切托收單據(jù)必須附有托收指示書。該托收指示必須完整明確。在接受托收后，銀行嚴(yán)格按托 收指示辦理托收。除非在托收指示中另有授權(quán)，銀行概不理會(huì)來自托收委托的當(dāng)事人/銀行以外的任何一方/銀行的指示。托收指示應(yīng)包括有關(guān)當(dāng)事人的詳情、托收的金額和貨幣、所附的單據(jù)清單和數(shù)量、支付及/或承兌的條款和條件、托收費(fèi)用、托收利息、付款方法和付款通知形式、不付款、不承兌或不符指示時(shí)的指示，還應(yīng)包括付款人的完整地址以便進(jìn)行提示。做出托收指示的一方須確保交單的條件清楚、明確，否則銀行對(duì)由此造成的后果不承擔(dān)責(zé)任。代收行對(duì)地址不完整或不準(zhǔn)確而產(chǎn)生的遲延不負(fù)責(zé)任。2.銀行的義務(wù)不涉及貨物、服務(wù)或行為。銀行履行義務(wù)的對(duì)象是有關(guān)單據(jù)。一般情況下，銀行與買賣合同的執(zhí)行沒有關(guān)系。除非銀行事先同意，貨物不應(yīng)直接發(fā)至銀行，或以銀行或銀行的指定人為收貨人。即使銀行為收貨人，銀行也沒有提貨的義務(wù)，貨物的風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任由發(fā)貨人承擔(dān)。銀行沒有義務(wù)對(duì)貨物采取措施，包括存儲(chǔ)和保險(xiǎn)，即使在托收指示中有此專門指示；如果銀行采取措施保護(hù)貨物，對(duì)貨物的下落、狀況、受托保護(hù)貨物的第三人的行為或不行為，不負(fù)責(zé)任，但必須毫不遲延地通知發(fā)出托收指示的銀行。與保護(hù)貨物的措施有關(guān)的費(fèi)用由銀行從其收到指示的一方承擔(dān)。 3.及時(shí)提示的義務(wù)，指對(duì)即期匯票應(yīng)毫無延誤地進(jìn)行付款提示；對(duì)遠(yuǎn)期匯票則必須不遲于規(guī)定的到期日作付款提示。當(dāng)遠(yuǎn)期匯票必須承兌時(shí)應(yīng)毫無延誤地作承兌提示。 4.保證匯票和裝運(yùn)單據(jù)與托收指示書的表面一致，如發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有遺漏，應(yīng)立即通知發(fā)出指示書的一方。 5.無延誤地通知托收結(jié)果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。在托收成功的情況下，收到的款項(xiàng)和扣除必要的手續(xù)費(fèi)和其他費(fèi)用后必須按照指示書的規(guī)定無遲延地解交本人。 6.銀行的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及免責(zé)事項(xiàng)。銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)遵循誠信及合理謹(jǐn)慎原則。由于托收屬于商業(yè)信用，而不是銀行信用，銀行對(duì)貨款能否支付不承擔(dān)任何責(zé)任，銀行在托收中的地位嚴(yán)格地限于代理人，為此，《托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定了銀行不承擔(dān)責(zé)任的情況，主要包括： (1)對(duì)收到單據(jù)的免責(zé)。銀行只負(fù)責(zé)確定收到的單據(jù)和托收指示所列是否一致。如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)丟失，應(yīng)毫不遲延地通知托收指示方。除此之外沒有進(jìn)一步的義務(wù)。如果單據(jù)沒有列入清單，托收行不涉及代收行收到的單據(jù)的種類和數(shù)量的爭(zhēng)議。 (2)對(duì)單據(jù)的有效性免責(zé)。銀行只須核實(shí)單據(jù)在表面上與托收指示書一致，此外沒有進(jìn)一步檢驗(yàn)單據(jù)的義務(wù)；代收行對(duì)承兌人簽名的真實(shí)性或簽名人是否有簽署承兌的權(quán)限概不負(fù)責(zé)。對(duì)單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡约胺尚ЯΓ回?fù)責(zé)任；對(duì)單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般或特殊的條件不負(fù)責(zé)任；對(duì)單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、條件、包裝、交付、價(jià)值或存在，不負(fù)責(zé)任；對(duì)托運(yùn)人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、保險(xiǎn)人或任何其他的誠信、行為或不行為、清償能力、履行或資信，不負(fù)責(zé)任。 (3)對(duì)寄送途中的延誤、丟失及翻譯的錯(cuò)誤，不承擔(dān)責(zé)任。與托收有關(guān)的銀行對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤或失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯(cuò)誤，概不負(fù)責(zé)。 (4)對(duì)受指示方的行為免責(zé)。為執(zhí)行委托人的指示利用其他銀行的服務(wù)，一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用由委托人承擔(dān)。銀行對(duì)于所轉(zhuǎn)遞的指示未被執(zhí)行不承擔(dān)責(zé)任。但指示另一方提供服務(wù)的一方，應(yīng)受外國法律和慣例對(duì)受指示方施加的任何義務(wù)和責(zé)任的約束，并應(yīng)對(duì)被指示方進(jìn)行償付。 (5)對(duì)不可抗力免責(zé)。與托收有關(guān)的銀行對(duì)由于自然災(zāi)害、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身無法控制的任何其他原因，或?qū)τ捎诹T工或停工致使銀行營業(yè)間斷所造成的一切后果，概不負(fù)責(zé)。 (6)在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，若托收指示書上無特別指示，銀行沒有作出拒絕證書的義務(wù)。 (七)托收下的銀行融資 銀行在辦理托收時(shí)，可以利用托收票據(jù)向出口商或進(jìn)口商提供資金融通。 出口托收押匯(collectionbillpurchased)。托收行買入出口商(委托人)開立的以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票及隨附商業(yè)單據(jù)，扣除利息和費(fèi)用后將剩余貨款付給出口商，托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收款。由于托收下債務(wù)人有可能不付款，所以出口托收押匯將賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到了托收行。除非出口商、進(jìn)口商的資信良好，托收行一般不做這種業(yè)務(wù)。常見的是出口商向托收行保證，在進(jìn)口商拒付時(shí)，托收行享有對(duì)出口商的追索權(quán)。該業(yè)務(wù)也稱為(托收)議付。 信托收據(jù)(trustreceipt，T/R).代收行也可以利用托收票據(jù)向進(jìn)口商提供資金融通。代收行在付款人付款之前，憑付款人向其出具的信托收據(jù)，借出有關(guān)單據(jù)，供其報(bào)關(guān)、提貨、出售，付款人用所得貨款付款，贖回信托收據(jù)。有關(guān)單據(jù)下的貨物及收益仍屬銀行，進(jìn)口商只是處于信托人的地位。該做法適用于遠(yuǎn)期付款交單，是代收行向進(jìn)口商提供信用。除非原來的托收指示要求這樣做，代收行承擔(dān)了進(jìn)口商不付款的風(fēng)險(xiǎn)?？梢?，托收本來就有很大風(fēng)險(xiǎn)，再憑信托向進(jìn)口商出借單據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大一些。 第二節(jié) 信用證 一、信用證的定義及適用于信用證的國際慣例 (一)適用于信用證的國際慣例 信用證是銀行依開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，開給受益人的一種保證銀行在滿足信用證要求的條件下承擔(dān)付款責(zé)任的書面憑證。在信用證付款方式下，開證銀行以自身的信譽(yù)為賣方提供付款的保證，因此，信用證付款方式是一種銀行信用。適用于信用證的國際慣例是國際商會(huì)在1930年制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits)(簡(jiǎn)稱UCP)，該慣例曾進(jìn)行過多次的修改，UCP500號(hào)實(shí)施了十多年，由于銀行、進(jìn)口商等當(dāng)事人對(duì)UCP500號(hào)的錯(cuò)誤理解及應(yīng)用，約有70%信用證項(xiàng)下的單據(jù)在首次交單時(shí)因不符而被拒付，因而影響了信用證在付款工具上的地位。在2006年召開的國際商會(huì)巴黎年會(huì)上，通過了UCP600號(hào)，UCP600號(hào)于2007年7月1日實(shí)施。 UCP600性質(zhì)上屬于國際商業(yè)慣例，其調(diào)整范圍和效力不能取代國內(nèi)法的強(qiáng)制性規(guī)定。UCP600沒有包括與信用證有關(guān)的一切事項(xiàng)，例如信用證效力、信用證欺詐等。我國最高人民法院2005年《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，就與信用證糾紛相關(guān)的問題作出了規(guī)定。 (二)信用證的定義 根據(jù)國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)的定義，信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的安排，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。無論該項(xiàng)安排的名稱或描述如何。作為一種國際支付方式，信用證是一種銀行信用，銀行承擔(dān)第一位的付款責(zé)任。這是信用證區(qū)別于匯付、托收的根本性特征。作為一種文件，信用證是開證行開出的憑信用證規(guī)定條件付款的一份書面承諾。 (三)UCP600號(hào)的主要修改 UCP600號(hào)與UCP500號(hào)相比，主要有以下幾點(diǎn)修改： 第一，結(jié)構(gòu)上的變化。UCP600號(hào)在結(jié)構(gòu)上的重要變化表現(xiàn)為集中歸納了概念和一些詞語在本慣例下的特定解釋，使原本散落在各個(gè)條款中的解釋定義歸集在一起使全文變得清晰。UCP600號(hào)結(jié)構(gòu)上的另一個(gè)變化是按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)條款進(jìn)行了歸結(jié)，依環(huán)節(jié)將通知、修改、審單、償付、拒付等涉及的條款在原來的基礎(chǔ)上集中，使規(guī)定更加明確和系統(tǒng)化。 第二，刪除了某些條款。UCP600號(hào)刪除了UCP500號(hào)中某些過時(shí)或超出UCP范圍的條款。例如，刪除第6條關(guān)于可撤銷信用證的內(nèi)容，由于可撤銷信用證對(duì)受益人缺乏保障，被使用的機(jī)會(huì)也很小，因此，UCP600號(hào)將該條刪除，而在第2條關(guān)于信用證的定義中，規(guī)定信用證是不可撤銷的。改變了UCP500號(hào)“如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為不可撤銷”的規(guī)定。 第三，新增了某些條款。例如，新增了一些定義，包括銀行日、保兌、兌付、交單等。鑒于以前在信用證的交單地點(diǎn)上有矛盾的規(guī)定，如規(guī)定自由議付的信用證交單地點(diǎn)卻在開證行所在地。新增條款明確交單地點(diǎn)應(yīng)在指定銀行及開證行所在地。新增“兌付”(HONOUR)—詞概括了開證行、保兌行、指定行在信用證下除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為。該定義的引入在于努力表明無論哪一種信用證，銀行在信用證下的義務(wù)是同一性質(zhì)的。從信用證使用角度，特別是從受益人角度來看是有益的。規(guī)定了“相符的交單”的含義，強(qiáng)調(diào)要與信用證條款、適用的慣例條款以及國際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)相符合。明確對(duì)“相符交單”的界定，有利于減少實(shí)踐中有關(guān)單據(jù)不符點(diǎn)的爭(zhēng)議。 第四，進(jìn)行了某些內(nèi)容的修改。UCP600號(hào)對(duì)UCP500號(hào)的某些條款有實(shí)質(zhì)變動(dòng)。主要有下列幾點(diǎn)：其一，關(guān)于議付，新的定義明確了議付是對(duì)票據(jù)及單據(jù)的一種買入行為，并明確是對(duì)受益人的融資，即預(yù)付或承諾預(yù)付。定義上的改變承認(rèn)了有一定爭(zhēng)議的遠(yuǎn)期議付信用證的存在，同時(shí)使將議付行對(duì)受益人的融資納入了慣例保護(hù)的范圍。明確了在議付中開證行的授權(quán)，明確了幵證行對(duì)于指定行進(jìn)行承兌、做出延期付款承諾的授權(quán)，同時(shí)包含允許指定行進(jìn)行提前買入的授權(quán)。這項(xiàng)規(guī)定旨在保護(hù)指定行在信用證下對(duì)受益人進(jìn)行融資的行為。其二，關(guān)于單據(jù)處理的天數(shù)，UCP500號(hào)規(guī)定開證行、保兌行、指定行在收到單據(jù)后的處理時(shí)間為“合理時(shí)間，不超過收單翌日起第7個(gè)工作日”，UCP600號(hào)中改為“最多為收單翌日起第5個(gè)工作日”。這樣可以消滅業(yè)務(wù)中經(jīng)常出現(xiàn)的處理時(shí)間是否“合理”的爭(zhēng)議，UCP600號(hào)把單據(jù)處理時(shí)間的雙重判斷標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)化為單純的天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，使得判斷依據(jù)簡(jiǎn)單化。其三，拒付后對(duì)單據(jù)的處理。UCP600號(hào)細(xì)化了拒付中對(duì)單據(jù)處理的幾種選擇，包括了一直以來極具爭(zhēng)議的條款，即“拒付后，如果開證行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)”。UCP600號(hào)把這種條款納入合理的范圍內(nèi)，符合了現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)的發(fā)展，減少了因此產(chǎn)生糾紛的可能，并可縮短不符點(diǎn)單據(jù)處理的周期。其四，關(guān)于轉(zhuǎn)讓信用證。UCP600號(hào)明確了第二受益人的交單必須經(jīng)過轉(zhuǎn)讓行。其目的是為了避免第二受益人繞過第一受益人直接交單給開證行，損害第一受益人的利益；同時(shí)，這條規(guī)定也與其他關(guān)于轉(zhuǎn)讓行操作的規(guī)定相符。 UCP600號(hào)共有39個(gè)條款，比UCP500號(hào)減少了10個(gè)條款，但內(nèi)容卻更準(zhǔn)確、更易操作、更易理解。 二、信用證的內(nèi)容 信用證的基本內(nèi)容有：(1)信用證的種類、號(hào)碼、開證日期和有效期限。(2)信用證的當(dāng)事人，包括開證申請(qǐng)人、受益人、幵證銀行、通知行、指定行等。(3)信用證的金額，包括信用證應(yīng)支付的最高金額，信用證支付貨物的幣種等內(nèi)容。(4)單據(jù)條款，主要規(guī)定單據(jù)的種類及份數(shù)，主要包括提單、保險(xiǎn)單和商業(yè)發(fā)票，但有時(shí)也要求賣方提交其他單據(jù)，如商品檢驗(yàn)證明書、原產(chǎn)地證書等。票條款，該條款適用于使用匯票的信用證，主要規(guī)定匯票的金額、種類、份數(shù)及付款人的名稱。(6)裝運(yùn)條款，主要規(guī)定啟運(yùn)地、目的地、裝運(yùn)期限及是否允許分批裝運(yùn)等內(nèi)容。關(guān)于裝運(yùn)期限，如裝運(yùn)單據(jù)表明受益人的實(shí)際裝運(yùn)日期遲于信用證允許的最后裝運(yùn)期限，則銀行將拒絕接受單據(jù)。(7)信用證的有效期限，即銀行承諾付款的期限。此外，還可以依每筆交易的不同需要在信用證中進(jìn)行特殊的規(guī)定。 三、信用證的種類 信用證依其性質(zhì)、形式、付款期限及用途的不同可進(jìn)行不同的分類。 1.可撤銷的信用證和不可撤銷的信用證。可撤銷的信用證指信用證在有效期內(nèi)，開證行不必事先通知受益人，即可隨時(shí)修改或取消的信用證。但如果在收到開證行撤銷通知之前，該信用證已經(jīng)按照信用證條款付款、承兌、議付或作出了延期付款的承諾，開證行應(yīng)對(duì)該銀行償付?？沙蜂N的信用證必須在信用證上明確注明，依UCP500號(hào)的規(guī)定，信用證上沒有注明的，視為是不可撤銷的信用證。由于可撤銷信用證對(duì)受益人缺乏保障，很少使用，因此，UCP600號(hào)將該條刪除，在第2條關(guān)于信用證的定義中，規(guī)定信用證是不可撤銷的，改變了UCP500號(hào)“如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為不可撤銷”的規(guī)定。不可撤銷的信用證指在信用證有效期內(nèi)，不經(jīng)開證行、保兌行和受益人同意就不得修改或撤銷的信用證。不可撤銷的信用證對(duì)受益人收款比較有保障，是在國際貿(mào)易中使用最為廣泛的一種信用證。 2.保兌信用證和不保兌信用證。保兌信用證指開證行開出的信用證又經(jīng)另一家銀行保證兌付的信用證。保兌行對(duì)信用證進(jìn)行保兌后，其承擔(dān)的責(zé)任就相當(dāng)于本身開證，不論開證行發(fā)生什么變化，保兌行都不得片面撤銷其保兌。不保兌的信用證指未經(jīng)另一銀行加以保證兌付的信用證。 3.即期信用證和承兌信用證。即期信用證指受益人提示有關(guān)單據(jù)時(shí)開證行或指定行審核合格后即付款的信用證，可使用即期匯票，也可不用匯票。承兌信用證指受益人僅可開立遠(yuǎn)期匯票，開證行或指定行審核單據(jù)合格后對(duì)匯票予以承兌，在付款到期日支付貨款的信用證. 4.可轉(zhuǎn)讓的信用證和不可轉(zhuǎn)讓的信用證?？赊D(zhuǎn)讓的信用證指受益人可將信用證的部分或全部權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人的信用證。在通過中間商進(jìn)行貿(mào)易時(shí)，常提出開立可轉(zhuǎn)讓信用證的要求，以便將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給實(shí)際供貨人?？赊D(zhuǎn)讓的信用證必須在信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)的字樣。不可轉(zhuǎn)讓的信用證指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。在國際貿(mào)易中，賣方為了保障收取貨款的安全，以及在對(duì)第三方的資信不了解的情況下，一般不接受可轉(zhuǎn)讓信用證。 5.跟單信用證和光票信用證。跟單信用證指憑跟單匯票或只憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)指代表貨物所有權(quán)或證明貨物已經(jīng)發(fā)運(yùn)的單據(jù)。信用證有時(shí)規(guī)定賣方可不必開立匯票，銀行可只憑單據(jù)付款。光票信用證指憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。此類信用證主要用于貿(mào)易從屬費(fèi)或非貿(mào)易結(jié)算。 此外，還包括背對(duì)背信用證、對(duì)開信用證、循環(huán)信用證、備用信用證等種類的信用證。 四、信用證的流轉(zhuǎn)程序 以信用證方式付款時(shí)，一般須經(jīng)過下列基本步驟：(1)國際貨物買賣合同的雙方在買賣合同中明確規(guī)定采用信用證方式付款；(2)申請(qǐng)開證，買方向其所在地的銀行提出開證申請(qǐng)，并繳納一定的開證押金或提供其他保證，要求銀行向賣方開出信用證；(3)通知受益人，開證行依申請(qǐng)書的內(nèi)容開立信用證并寄交賣方所在地銀行；(4)交單結(jié)匯，賣方對(duì)信用證審核無誤后，即發(fā)運(yùn)貨物并取得信用證所要求的裝運(yùn)單據(jù)，再依信用證的規(guī)定憑單據(jù)向其所在地的指定銀行結(jié)匯；(5)索償，指定行付款后將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行要求索償，開證行核對(duì)單據(jù)無誤后償付向受益人付款的指定行；(6)付款贖單，開證行通知買方付款贖單。 五、信用證的當(dāng)事人 信用證的當(dāng)事人會(huì)因具體交易情況的不同而有所增減，但一般來說信用證的流轉(zhuǎn)會(huì)涉及下列主要當(dāng)事人：(1)開證行，指接受開證申請(qǐng)人的委托，為其開立信用證的銀行，通常是買方所在地的銀行。(2)通知行，指接受開證行的委托，負(fù)責(zé)將信用證通知受益人的銀行，通常為受益人所在地的銀行，通知行一般與開證行有業(yè)務(wù)往來的關(guān)系。(3)受益人，指信用證上指定的有權(quán)享有信用證權(quán)益的人，即國際貨物買賣合同中的賣方。(4)指定行，指信用證中指定的、信用證可在其處兌用的銀行。如信用證可在任何一家銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行。規(guī)定在指定銀行兌用的信用證，同時(shí)也可以在開證行兌用。指定行一般為賣方所在地的銀行。指定行可以是通知行，也可以是通知行外的另一家銀行。(5)議付行，指對(duì)相符交單通過向受益人預(yù)付或同意預(yù)付而購買匯票或單據(jù)的指定行。議付行通過購買匯票或單據(jù)，使自己成為了信用證的受益人，可以享用信用證利益。(6)保兌行，指根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對(duì)信用證加具保兌的銀行。保兌指保兌行在開證行承諾之外作出的承付或議付相符交單的確定承諾。保兌行自對(duì)信用證加具保兌時(shí)起，即不可撤銷地承擔(dān)承付或議付的責(zé)任。相對(duì)于受益人，保兌行相當(dāng)于開證行；相對(duì)于開證行，保兌行是保證人，開證行是被保證人。與開證行、通知行和指定行不同，議付行或保兌行只有在信用證規(guī)定使用議付信用證或保兌信用證時(shí)才存在。開證申請(qǐng)人，指向銀行申請(qǐng)開立信用證的人。在國際貿(mào)易中，開證申請(qǐng)人通常是國際貨物買賣合同中的買方。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，也有買方之外的第三人替買方申請(qǐng)開立信用證的情形。這時(shí)申請(qǐng)人是該第三人，而非買方，買方不是信用證的關(guān)系人。申請(qǐng)人申請(qǐng)開證時(shí)，一般需向開證行提供押金或其他擔(dān)保。開證行與申請(qǐng)人之間的關(guān)系，受開證申請(qǐng)的調(diào)整。 六、信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系 信用證關(guān)系有廣義和狹義之分。狹義信用證關(guān)系，指基于開證行開出的信用證而產(chǎn)生的關(guān)系，包括開證行與受益人之間的關(guān)系、開證行與通知行之間的關(guān)系、開證行與指定行之間的關(guān)系、指定行與受益人之間的關(guān)系、保兌行與開證行的關(guān)系、保兌行與受益人的關(guān)系等。廣義信用證關(guān)系，除上述關(guān)系外，還包括開證行與申請(qǐng)人之間的關(guān)系。不同當(dāng)事人之間具有不同的法律關(guān)系，其權(quán)利義務(wù)受不同的協(xié)議調(diào)整。 就其運(yùn)作原理來說，信用證支付方式下，位于申請(qǐng)人所在國的開證行借助位于受益人所在國的其他銀行向受益人付款。受益人或者直接向其所在地的指定行交單并接受付款，或者通過其所在地的銀行向開證行交單并接受付款。無論哪種情況，開證行都是最終付款責(zé)任人。如果其他銀行依據(jù)信用證向受益人付款，則開證行需要向這些銀行償付已付款項(xiàng)。由于其他銀行所起的作用不同，由此引起的相關(guān)當(dāng)事人的法律關(guān)系也不同。 (一)開證申請(qǐng)人與受益人之間 開證申請(qǐng)人與受益人之間是買賣合同關(guān)系。開證申請(qǐng)人即為國際貿(mào)易合同的買方，受益人即為賣方，雙方訂立的合同中約定以信用證方式支付貨款，則買方應(yīng)依合同的規(guī)定開立信用證，賣方則應(yīng)依合同發(fā)貨并提供約定的單據(jù)。開證行是對(duì)受益人承擔(dān)付款義務(wù)的銀行c^幵證行自開立信用證之時(shí)起即不可撤銷地承擔(dān)承付責(zé)任。開證行償付指定行的責(zé)任，獨(dú)立于開證行對(duì)受益人的責(zé)任。開證行一般是申請(qǐng)人所在地的銀行或其開戶行。開證行與申請(qǐng)人之間的關(guān)系受開證申請(qǐng)書的調(diào)整，開證行與受益人的關(guān)系受信用證調(diào)整。 (二)開證行與開證申請(qǐng)人之間 開證行與開證申請(qǐng)人之間是以開證申請(qǐng)書及其他文件確定的委托合同關(guān)系。在此合同關(guān)系中，開證行的主要義務(wù)是依開證申請(qǐng)書開立信用證并謹(jǐn)慎地審核一切單據(jù)，確定單據(jù)在表面上符合信用證。開證申請(qǐng)人則應(yīng)繳納開證押金或提供其他保證，繳納開證費(fèi)用并付款贖單。 (三)開證行與受益人之間 開證行與受益人之間的關(guān)系受信用證的調(diào)整，在開立不可撤銷的信用證的情況下，則當(dāng)信用證送達(dá)受益人時(shí)，在開證行與受益人之間即形成了對(duì)雙方有約束力的獨(dú)立合同。受益人是信用證中指定的接受信用證并有權(quán)享用信用證利益的人。一般是買賣合同中的賣方。在可轉(zhuǎn)讓信用證的情況下，除直接賣方外，還包括貨物的實(shí)際供應(yīng)商(第二受益人)。 (四)通知行與開證行之間 通知行與開證行之間是委托代理關(guān)系，通知行接受開證行的委托，代理開證行將信用證通知受益人，并由開證行支付傭金給通知行。 (五)通知行與受益人之間 通知行與受益人之間不存在合同關(guān)系。通知行通知受益人是因其對(duì)開證行負(fù)有義務(wù)，不是因?yàn)橥ㄖ信c受益人之間有合同關(guān)系而對(duì)受益人負(fù)有此項(xiàng)義務(wù)。此點(diǎn)在UCP500號(hào)中也有反映，依第7條規(guī)定，信用證可經(jīng)通知行通知受益人，通知行無須承擔(dān)責(zé)任。但鑒于國際貿(mào)易中偽造信用證的問題，該條又規(guī)定，如通知行決定通知信用證，則應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核所通知信用證的表面真實(shí)性。 七、處理信用證關(guān)系的一般原則 (一)信用證獨(dú)立原則 信用證交易的當(dāng)事人之間主要存在這樣幾類關(guān)系：銀行與銀行之間的關(guān)系，開證行與申請(qǐng)人之間的關(guān)系，開證行與受益人之間的關(guān)系，申請(qǐng)人與受益人之間的關(guān)系。信用證開證行與受益人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，獨(dú)立于其他法律關(guān)系。 依UCP600號(hào)第4條第1款的規(guī)定，信用證在性質(zhì)上與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中含有對(duì)此類合同的任何援引，銀行也與該合同完全無關(guān)，并不受其約束。因此，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人基于其與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的索償或抗辯的影響。受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開證行之間的合同關(guān)系。該條第2款進(jìn)一步規(guī)定，開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法。 銀行獨(dú)立于買方進(jìn)行付款，以銀行信用代替買方的商業(yè)信用，是信用證產(chǎn)生的目的，是跟單信用證的根本原則和特征。信用證獨(dú)立原則，保障信用證交易(支付)的獨(dú)立性，不允許銀行以賣方與買方之間對(duì)有關(guān)基礎(chǔ)合同履行的爭(zhēng)議，作為不付款、減少付款或延期付款的理由，也不允許買方以其與賣方之間的合同履行方面的爭(zhēng)議為理由，限制銀行向受益人付款。英國判例法曾指出，信用證如同匯票和現(xiàn)金，不允許以其他原因減損其效力。 在信用證條款與買賣合同條款的關(guān)系上，一般來說，信用證應(yīng)按照合同中的規(guī)定開立，如果信用證條款與合同條款不符，在賣方?jīng)]有提出異議的情況下，賣方應(yīng)按信用證條款履行合同；或者要求買方、開證行修改信用證，直至符合買賣合同的規(guī)定為止。 在受益人交單不合格被拒付或者受益人沒有在有效期內(nèi)按時(shí)交單時(shí)，開證行根據(jù)信用證的付款責(zé)任解除，信用證關(guān)系消滅。但買方按照合同對(duì)賣方承擔(dān)的付款責(zé)任并沒有消失。這也是信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)交易關(guān)系的另一體現(xiàn)。(二)單證嚴(yán)格一致原則這一原則包括兩個(gè)方面：第一，信用證交易處理的是單據(jù)；第二，處理單據(jù)時(shí)應(yīng)遵循單證相符原則，即對(duì)相符交單予以承付。 UCP600號(hào)第5條規(guī)定，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。因此，如果信用證中含有一項(xiàng)條件，但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據(jù)，銀行將視為未規(guī)定這一條件而不予理會(huì)；同樣，如果交單人提交的單據(jù)是非信用證要求的單據(jù)，銀行亦不予理會(huì)，并可退還給交單人。此外，國際商會(huì)銀行委員會(huì)堅(jiān)決反對(duì)開證行開立含有非單據(jù)性條件的信用證。 根據(jù)信用證的定義，信用證作為一項(xiàng)安排，構(gòu)成了開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。在保兌的情況下，保兌行對(duì)相符交單獨(dú)立承擔(dān)類似開證行的義務(wù)。所謂相符交單，指與信用證條款、UCP600號(hào)的相關(guān)適用條款以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單。按指定行事的指定銀行、保兌行及開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否表面上構(gòu)成相符交單。在受益人交付的單據(jù)與信用證規(guī)定一致(單證一致)、單據(jù)與單據(jù)之間一致(單單一致)時(shí)，銀行須根據(jù)信用證兌用的類型履行相應(yīng)的義務(wù)。當(dāng)按照指定行事的指定銀行、保兌行或開證行確定交單不符時(shí)，可以拒絕承付或議付。 嚴(yán)格一致是形式要求而非實(shí)質(zhì)或法律效果要求。開證行遵循單證嚴(yán)格一致原則向受益人付款，也是申請(qǐng)人對(duì)開證行的要求，是開證行對(duì)申請(qǐng)人承擔(dān)的義務(wù)要求。根據(jù)UCP600號(hào)的規(guī)定，當(dāng)開證行確定交單不符時(shí)，可以自行決定聯(lián)系申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)。這意味著，申請(qǐng)人可以在f種程度上放棄這種要求，在單證不符時(shí)，授權(quán)開證行對(duì)外付款。一旦申請(qǐng)人放棄單證相符的要求，或授權(quán)付款，申請(qǐng)人即喪失了以單據(jù)不符為由拒絕向開證行償付的權(quán)利。但是，根據(jù)法律關(guān)系獨(dú)立原則，在單證不符時(shí)，即使申請(qǐng)人放棄對(duì)單證一致的要求，從嚴(yán)格的意義上說，幵證行仍然有權(quán)對(duì)受益人拒付。 相符交單的標(biāo)準(zhǔn)是表面相符。UCP600號(hào)第14條規(guī)定了單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)，國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)做法(ISBP)進(jìn)一步細(xì)化了這一要求。 根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，開證行在作出付款、承兌或者履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾后，只要單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間在表面上相符，開證行應(yīng)當(dāng)履行在信用證規(guī)定的期限內(nèi)付款的義務(wù)。人民法院在審理信用證糾紛案件中涉及單證審查的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)事人約定適用的相關(guān)國際慣例或者其他規(guī)定進(jìn)行；當(dāng)事人沒有約定的，應(yīng)當(dāng)按照國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》以及國際商會(huì)確定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)定單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間是否在表面上相符。信用證項(xiàng)下單據(jù)與信用證條款之間、單據(jù)與交易所之間表面上不完全一致，但并不導(dǎo)致相互之間產(chǎn)生歧義的，不應(yīng)認(rèn)定為不符點(diǎn)。 根據(jù)最高人民法院的上述規(guī)定，開證行有獨(dú)立審查單據(jù)的權(quán)利和義務(wù)，有權(quán)自行作出單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間是否在表面上相符的決定，并自行決定接受或者拒絕接受單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間的不符點(diǎn)。開證行發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下存在不符點(diǎn)，可以自行決定是否聯(lián)系開證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)。開證申請(qǐng)人決定是否接受不符點(diǎn)，并不影響開證行最終決定是否接受不符點(diǎn)。開證行和開證申請(qǐng)人另有約定的除外。 八、銀行的免責(zé) UCP600號(hào)許多條款規(guī)定了銀行的免責(zé)事項(xiàng)，包括對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)，對(duì)訊息傳遞和翻譯的免責(zé)，不可抗力的免責(zé)，以及對(duì)被指示方行為的免責(zé)等。 (一)關(guān)于單據(jù)有效性的免責(zé) 根據(jù)UCP600號(hào)第34條，銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定或附加的一般性、特殊性條件，概不負(fù)責(zé)；對(duì)于單據(jù)中表明的貨物描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價(jià)值或其存在與否，對(duì)于貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸代理人、收貨人、保險(xiǎn)人或其他任何人的誠信與否、作為、不作為、清償能力、履約或資信，概不負(fù)責(zé)。 (二)關(guān)于信息傳遞和翻譯的免責(zé) 根據(jù)UCP600號(hào)第35條，對(duì)于任何文電、信函或單據(jù)按照信用證要求傳遞或發(fā)送時(shí)，或當(dāng)信用證未作指示、銀行自行選擇傳送服務(wù)時(shí)，銀行對(duì)傳輸、傳遞過程中發(fā)生的延誤、中途遺失、殘缺或其他錯(cuò)誤產(chǎn)生的后果，概不負(fù)責(zé)；對(duì)專門術(shù)語翻譯、解釋上的差錯(cuò)，概不負(fù)責(zé)。但是，如果指定行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往幵證行或保兌行，無論指定行是否已經(jīng)承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定行，即使單據(jù)在指定行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行在送往開證行的途中丟失。 (三)不可抗力的免責(zé) 根據(jù)UCP600號(hào)第36條，銀行對(duì)由于天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖主義行為，或任何罷工或停工或其無法控制的其他任何原因?qū)е碌闹袛酄I業(yè)的后果，概不負(fù)責(zé)。銀行恢復(fù)營業(yè)時(shí)，對(duì)于在營業(yè)中斷期間已逾期的信用證，不再進(jìn)行承付或議付。 (四)關(guān)于被指示方行為的免責(zé) 根據(jù)UCP600號(hào)第37條，為了執(zhí)行申請(qǐng)人的指示，銀行利用其他銀行的服務(wù)，其費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)由申請(qǐng)人承擔(dān)。即使銀行自行選擇了其他銀行，如果發(fā)出指示未被執(zhí)行，開證行或通知行對(duì)此亦不負(fù)責(zé)。指示另一銀行提供服務(wù)的銀行有責(zé)任負(fù)擔(dān)被指示方因執(zhí)行指示而發(fā)生的任何傭金、手續(xù)費(fèi)、成本或開支(“費(fèi)用”)。如果信用證規(guī)定費(fèi)用由受益人負(fù)擔(dān)，而該費(fèi)用未能收取或從信用證款項(xiàng)中扣除，開證行依然承擔(dān)支付此費(fèi)用的責(zé)任。信用證或其修改不應(yīng)規(guī)定向受益人的通知以通知行或第二通知行收到其費(fèi)用為條件。外國法律和慣例加之于銀行的一切義務(wù)和責(zé)任，申請(qǐng)人應(yīng)受其約束，并就此對(duì)銀行負(fù)補(bǔ)償之責(zé)。 有人稱銀行的免責(zé)為銀行責(zé)任的局限性，銀行只審查單據(jù)表面相符，不負(fù)責(zé)采取進(jìn)一步的行動(dòng)調(diào)查單據(jù)的真實(shí)性，其原因主要是(1)銀行并不是買賣合同的商家，對(duì)一些貿(mào)易術(shù)語或商家的特殊要求也并不了解；(2)銀行不是調(diào)查機(jī)構(gòu)，國際結(jié)算要求銀行提供快捷的服務(wù)，不可能讓銀行長期滯留單據(jù)進(jìn)行調(diào)查；(3)銀行提供的是一種信用而并非保險(xiǎn)，謹(jǐn)慎尋找貿(mào)易伙伴的責(zé)任在商家；(4)銀行開立信用證收取的只是少量的開證費(fèi)，因此要求其承擔(dān)所有的風(fēng)險(xiǎn)有欠公平。 九、信用證欺詐及例外原則 由于信用證的上述局限性，在客觀上使欺詐者容易行騙成功。因而近年來的國際貿(mào)易中此類案件頻繁發(fā)生，使進(jìn)出口雙方的利益受到極大的損害。 (一)信用證欺詐的種類 信用證使用中欺詐的表現(xiàn)形式各異，買賣雙方都可能有欺詐行為，主要有： 1.開立假信用證。有些進(jìn)口商使用非法手段制造假信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或無密押電開信用證，或使用假印鑒開出信用證，簽字和印鑒無從核對(duì)，或開證銀行名稱、地址不詳?shù)?。如出口商沒有發(fā)現(xiàn)信用證系假造而交貨，將導(dǎo)致錢貨兩空。 2.“軟條款”信用證。信用證中的“軟條款”指信用證中規(guī)定一些限制性條款，或信用證的條款不清，責(zé)任不明，使信用證的不可撤銷性大大降低，因而對(duì)受益人非常不利。這種“軟條款”信用證可使開證申請(qǐng)人控制整筆交易，而受益人處于受制他人的被動(dòng)地位。軟條款與善意的因進(jìn)出口細(xì)節(jié)尚待最后確定的未生效條款不同，是買方故意設(shè)下的圈套，這種條款使信用證受益人處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開證銀行的付款承諾是毫不確定，很不可靠的。因買方在信用證中加列一些使信用證實(shí)際無法生效，賣方無法執(zhí)行的“軟條款”，目的是買方騙得履約金、傭金或質(zhì)保金之后，不通知裝船、不簽發(fā)檢驗(yàn)證書，使賣方公司拿不到裝船通知和檢驗(yàn)證書，不能發(fā)貨及向開證行交單索匯。信用證中常見的“軟條款”有：(1)信用證中載有暫不生效條款。如信用證中注明“本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)通知后生效”，或注明“等貨物經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證方能生效”。(2)限制性付款條款。如信用證規(guī)定，“信用證項(xiàng)下的付款要在貨物清關(guān)后才支付”，“開證行須在貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可支付”，“在貨物到達(dá)時(shí)沒有接到海關(guān)禁止進(jìn)口通知，開證行才付款”等。(3)加列各種限制。信用證中對(duì)受益人的交貨和提交的各種單據(jù)加列各種限制，如“出口貨物須經(jīng)開證申請(qǐng)人派員檢驗(yàn)，合格后出具檢驗(yàn)認(rèn)可的證書”，“貨物樣品先寄開證申請(qǐng)人認(rèn)可”等。(4)對(duì)裝運(yùn)的限制。信用證中對(duì)受益人的交貨裝運(yùn)加以各種限制，如“貨物裝運(yùn)日期、裝運(yùn)港、目的港須待開證人同意，由開證行以修改書的形式另行通知”，信用證規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船，但實(shí)際上裝運(yùn)港至目的港無直達(dá)船只等。對(duì)于買方開來的信用證，如賣方通過審證發(fā)現(xiàn)有“軟條款”，應(yīng)立即以最快的通訊方式與買方協(xié)商，要求改證，對(duì)信用證的“軟條款”不予接受。 3.偽造單據(jù)。偽造單據(jù)是指單據(jù)(如海運(yùn)提單)不是由合法的簽發(fā)人簽發(fā)，而由詐騙人或委托他人偽造；或在合法簽發(fā)人簽發(fā)單據(jù)后進(jìn)行篡改，改變單據(jù)中的有關(guān)內(nèi)容，使之單證相符，騙取貨款。 4.以保函換取與信用證相符的提單。以保函換取與信用證相符的提單主要有倒簽提單、預(yù)借提單及以保函換取清潔提單的情況。倒簽提單是貨物裝船的日期晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽署裝船日期的提單。預(yù)借提單和倒簽提單的不同之處則在于，被預(yù)借的提單是在貨物實(shí)際裝船完畢前簽發(fā)的，并將當(dāng)天的日期記載于提單簽發(fā)日期欄內(nèi)。倒簽提單、預(yù)借提單均屬于欺詐行為。 憑保函簽發(fā)清潔提單時(shí)，隱瞞了船載貨物本不清潔的事實(shí)真相，將不清潔的貨物偽稱清潔貨物記載在提單上，將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單偽稱清潔提單簽發(fā)，以騙取銀行對(duì)結(jié)匯單據(jù)的信任，并騙取善意的收貨人對(duì)單據(jù)和貨物的信任，非法剝奪了收貨人本應(yīng)享有的拒收貨物、拒絕承兌贖單的合法權(quán)利，目的在于使本因違約而不能結(jié)匯的托運(yùn)人得以通過非法手段順利結(jié)匯，以逃避本應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任。 當(dāng)然在某些特殊情況下，在沒有欺詐意圖的情況下，有時(shí)由于客觀條件所限，承托雙方就貨物的數(shù)量、重量或包裝等問題存在認(rèn)識(shí)上的分歧，又無法對(duì)所裝運(yùn)的貨物的實(shí)際數(shù)量進(jìn)行再核實(shí)，此時(shí)憑保函簽發(fā)清潔提單是商業(yè)習(xí)慣允許的變通做法，這不僅是出于使托運(yùn)人得以順利結(jié)匯的需要，而且也是為了使貨運(yùn)程序得以順利進(jìn)行，司法實(shí)踐中已有案例承認(rèn)了此種善意保函的效力。此時(shí)，承運(yùn)人仍應(yīng)對(duì)貨損貨差向收貨人承擔(dān)責(zé)任，但有權(quán)依有效的保函向托運(yùn)人追償?！稘h堡規(guī)則》即在一定范圍內(nèi)承認(rèn)了善意保函的效力。 (二)信用證欺詐例外原則 信用證欺詐例外原則主要針對(duì)的是信用證受益人(賣方)方面的欺詐行為。即賣方為了取得貨款，通過假造與信用證相符的單據(jù)，取得指定行或議付行墊付的貨款。 1.有關(guān)信用證欺詐例外原則的背景及他國的實(shí)踐。 信用證是銀行有條件的付款承諾，在單證一致時(shí)銀行應(yīng)履行付款義務(wù)，銀行只處理單據(jù)，不處理貨物。信用證獨(dú)立于所依據(jù)的基礎(chǔ)合同。這些原則可能為受益人欺詐申請(qǐng)人或銀行提供了便利條件。在信用證支付方式中，嚴(yán)格執(zhí)行信用證獨(dú)立于買賣合同的原則有著重要的意義，但在國際貿(mào)易中賣方以單據(jù)欺詐手段騙取貨款的案件不斷發(fā)生，如果固守這一原則，勢(shì)必縱容這些詐騙分子，因?yàn)樨浛钜坏┍或_取，買方就處于極為不利的地位，追回貨款的希望很小。有鑒于此，為了打擊國際貿(mào)易中出現(xiàn)的欺詐行為，不少國家的法律、判例對(duì)欺詐行為提出了相應(yīng)的處理原則，即在承認(rèn)信用證獨(dú)立于買賣合同原則的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)承認(rèn)有例外情況。如果在銀行對(duì)賣方提交的單據(jù)付款或承兌以前，發(fā)現(xiàn)或獲得確鑿證據(jù)，證明賣方確有欺詐行為，買方可請(qǐng)求法院向銀行頒發(fā)禁止令，禁止銀行付款。信用證欺詐例外原則首先是在美國法院的判例中提出來的。美國的《統(tǒng)一商法典》也有對(duì)信用證欺詐及補(bǔ)救辦法的成文法規(guī)定。此外，英國、加拿大、新加坡、法國等國的法院判例也表明承認(rèn)信用證欺詐例外原則。 從法律淵源上說，欺詐例外規(guī)則是國內(nèi)強(qiáng)制法對(duì)國際慣例的一種限制或替代。UCP600號(hào)作為一種商業(yè)慣例，主要規(guī)范銀行的權(quán)利和義務(wù)。銀行基于這些規(guī)則行使權(quán)利、履行義務(wù)。但信用證的獨(dú)立原則和單證相符原則，不應(yīng)該使實(shí)施欺詐的人獲益。這一矛盾的處理，是各國國內(nèi)法適用的問題?？偟脑瓌t是保證信用證交易的獨(dú)立性，同時(shí)對(duì)受益人的欺詐進(jìn)行懲處，其實(shí)質(zhì)是確立了信用證與基礎(chǔ)交易的關(guān)聯(lián)性。但作為一般原則的例外，其在實(shí)踐中的解釋和適用被控制得非常嚴(yán)格。 信用證欺詐例外的核心問題是銀行拒付的條件和程序是什么。一般認(rèn)為只有受益人(賣方)親自參與的欺詐才可使銀行免除付款義務(wù)，受益人(賣方)不知的第三人欺詐，如承運(yùn)人偽造提單，不能使受益人失去受償?shù)臋?quán)利；同時(shí)銀行在拒絕付款前必須有證據(jù)證明受益人欺詐，單純的懷疑或沒有得到證明的申請(qǐng)人的單方主張，是不夠的。英國有判例將信用證獨(dú)立視為商業(yè)交易的生命線。1995年修訂的《美國統(tǒng)一商法典》第5篇信用證第5-109條，規(guī)定了處理信用證欺詐的規(guī)則。另一方面，銀行拒絕履行信用證項(xiàng)下的義務(wù)應(yīng)遵循什么樣的程序要件，是否銀行自己可以決定拒付。 2.我國有關(guān)信用證欺詐例外原則的司法解釋。2005年我國最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》)中確認(rèn)了信用證欺詐例外這一原則。開證申請(qǐng)人、開證行或者其他利害關(guān)系人發(fā)現(xiàn)有信用證欺詐情形，并認(rèn)為將會(huì)給其造成難以彌補(bǔ)的損害時(shí)，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)中止支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。該司法解