2022年淺談加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸稽核

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁(yè)2022年淺談加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸稽核加強(qiáng)信貸管理，削減信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高貸資金平安和使用效益是農(nóng)村信用社商業(yè)經(jīng)營(yíng)中需要解決的重要問(wèn)題。要解決信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸結(jié)構(gòu)不合理，信貸資金效益低下，一方面信貸人員要仔細(xì)調(diào)查，根據(jù)信貸操作規(guī)程合規(guī)、合法發(fā)放；另一方面稽核部門(mén)要加大稽核力度。那么稽核部門(mén)如何加強(qiáng)信貸稽核，這是一個(gè)長(zhǎng)期值得探討的問(wèn)題，在此筆者談點(diǎn)淺見(jiàn)。

一，目前信貸管理松馳的詳細(xì)表現(xiàn)

近年來(lái)，農(nóng)村信用社建立了不少的信貸管理制度和操作規(guī)程，由于基層農(nóng)村信用社人員少、工作量大，職能部門(mén)指導(dǎo)少，稽核部門(mén)監(jiān)督不力，導(dǎo)致信貸管理松馳，詳細(xì)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.貸前調(diào)查不夠深化、不詳細(xì)，流于形式?，F(xiàn)在由于農(nóng)村信用社人員少、工作量大，少數(shù)農(nóng)村信用社信貸部門(mén)的做法是等客戶上門(mén)提出貸款申請(qǐng)書(shū)，信貸人員依據(jù)借款人供應(yīng)的申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容簽注貸款看法或閉門(mén)造車(chē)編制貸前調(diào)查報(bào)告，失去了貸前調(diào)查的真實(shí)意義，難以把握借款戶的真實(shí)狀況。

2.貸時(shí)審查流于形式，難以發(fā)揮審查的監(jiān)督作用。由于信貸人員的貸前調(diào)查不實(shí)，審查貸款的依據(jù)基礎(chǔ)不牢，加上個(gè)別信用社主任不深化調(diào)查，難以作出精確?????的推斷，還有個(gè)別農(nóng)村信用社由于聽(tīng)部份人打招呼放貸，信貸人員按領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)的辦，只要主任同意，其他手續(xù)均可從簡(jiǎn)，形成貸時(shí)審查形同虛設(shè)，未起到審查監(jiān)督的作用。

3.貸后檢查內(nèi)容不具體，未發(fā)揮事后監(jiān)督職能。現(xiàn)在農(nóng)村信用社的貸款，貸后有貸后檢查報(bào)告的太少了，即使有貸后檢查報(bào)告，其檢查內(nèi)容簡(jiǎn)潔，只限于是否按用途使用，是否能按期歸還，而對(duì)貸款的運(yùn)用狀況，貸款的物資保證，擔(dān)保單位和抵押物的牢靠性及變化，信貸資金鐵使用效益等方面關(guān)懷較少，失去了貸后檢查應(yīng)有的效力，未發(fā)揮貸后檢查監(jiān)督職能。

根據(jù)農(nóng)村信用社貸款規(guī)范化管理要求，貸款要逐筆、逐級(jí)審查，逐筆核貸，改“審貸合一”為“審貸分別”，由多人辦理，逐級(jí)掌握，各農(nóng)村信用社要依據(jù)業(yè)務(wù)量的大小，將信貸業(yè)務(wù)劃分為貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三個(gè)環(huán)節(jié)。假如貸款消失風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)任由誰(shuí)負(fù)就一目了然了，然而，現(xiàn)在農(nóng)村信用社的貸款在操作環(huán)節(jié)上基本上由一人完成，無(wú)法得到監(jiān)控，貸款出了問(wèn)題也難劃清責(zé)任。

由于農(nóng)村信用社人員少、工作量大，加上少數(shù)信用社主任不堅(jiān)持原則，只要有人打招呼，主任就授意信貸人員去辦理，信貸人員就不堅(jiān)持原則，不抵制，去發(fā)放跨轄貸款、壘大戶貸款、化整為零貸款、假名貸款、頂名貸款等違規(guī)貸款，根本談不上什么“三查制度”了，造成大量的貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，影響了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)效益和職工個(gè)人利益。

二、造成信貸管理松馳的緣由

1.規(guī)范信貸操作不夠。目前，農(nóng)村信用社的貸款，基本上是借款人供應(yīng)借款申請(qǐng)書(shū)（指大額貸款、人情貸款）后，打算貸與不貸是由主任說(shuō)了算，而建立在規(guī)范化管理操作基礎(chǔ)上，信貸人員基本上根據(jù)主任意圖辦理，信貸人員填寫(xiě)的調(diào)查看法，審批記錄是應(yīng)付上級(jí)的檢查，監(jiān)督功效甚微

2.信貸人員少、素養(yǎng)差是主要緣由。目前農(nóng)村信用社從1996年行社脫鉤以來(lái)，基本上進(jìn)人關(guān)被凍結(jié)，未大量招人，人員青黃不接，形成了老、弱、病、殘和業(yè)務(wù)素養(yǎng)差的人員搞信貸工作，大多數(shù)信貸人員未接受過(guò)系統(tǒng)的信貸理論培訓(xùn)，對(duì)有關(guān)的問(wèn)題缺乏應(yīng)有的觀看、分析、解決的力量，難以對(duì)貸款項(xiàng)目作出可行性討論報(bào)告。對(duì)于農(nóng)村信用社本身來(lái)說(shuō)，信貸工作的要求就高，要有高素養(yǎng)的人才擔(dān)當(dāng)信貸員，然而事實(shí)并非如此，加上人員少，有的信用社才3人，無(wú)專(zhuān)業(yè)的信貸人員，難以抽出時(shí)間去搞貸前調(diào)查。

3.稽核監(jiān)督作用發(fā)揮不夠。由于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)日益進(jìn)展壯大，信貸規(guī)模急劇增加，稽核人員有限，一個(gè)稽核人員要負(fù)責(zé)4－6個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)稽核，加上社與社之間的距離要耽擱時(shí)間，有時(shí)上面要抽稽核人員搞其他的工作，實(shí)際上稽核人員不是專(zhuān)職搞稽核，成了綜合人員。造成對(duì)部份信貸業(yè)務(wù)跟蹤稽核不準(zhǔn)時(shí)，有時(shí)為了完成稽核任務(wù)，在稽核過(guò)程中只能流于形式，難以發(fā)揮稽核監(jiān)督的真正作用。

三、加強(qiáng)信貸管理稽核

要確保農(nóng)村信用社信貸資金平安運(yùn)行，就必需建立農(nóng)村信用社的信貸監(jiān)督管理機(jī)制，配備出業(yè)務(wù)素養(yǎng)高的信貸管理隊(duì)伍和高素養(yǎng)的稽核隊(duì)伍，實(shí)行信貸操作和稽核監(jiān)督制度化。

為了加強(qiáng)外部信息的監(jiān)督審查，提高信貸資金平安系數(shù)和使用效益，農(nóng)村信用社必需加強(qiáng)重視。

1.要合理確定信貸投向和投量。各農(nóng)村信用社的信貸人員必需深化基層調(diào)查，了解農(nóng)村資金信息，把握第一手資料，為精確?????合理地發(fā)放貸款打下基礎(chǔ)。在進(jìn)行貸款貸前調(diào)查時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)了解借款人的資信狀況，一是測(cè)定借款人的思想素養(yǎng)和文品如何；二是項(xiàng)目的可行性；三是測(cè)定資金的利潤(rùn)率；四是測(cè)定其自有資金狀況，自有資金狀況不足30%的不賜予貸款；五是測(cè)定借款人的流淌比率，看其存在風(fēng)險(xiǎn)的大?。涣菧y(cè)定項(xiàng)目市場(chǎng)行情，證明其項(xiàng)目是否可以貸款支持；七是測(cè)定供應(yīng)抵押物的價(jià)值和變現(xiàn)力量。主要通過(guò)上述測(cè)定來(lái)確定貸款的投向和投量。

2.信貸部門(mén)要建立監(jiān)督考核體系。農(nóng)村信用社信貸部門(mén)建立內(nèi)部考核信貸人員的考核體系，督促信貸人員定期對(duì)發(fā)放的貸款進(jìn)行時(shí)適監(jiān)督，確定貸款什么時(shí)候收回，使信貸資金真正起事后監(jiān)督作用。

1.強(qiáng)化信貸“三查制度”稽核監(jiān)督

堅(jiān)持信貸“三查制度”是農(nóng)村信用社抑制信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效益的中心環(huán)節(jié)，加強(qiáng)信貸“三查制度”的監(jiān)督執(zhí)行，是農(nóng)村信用社稽核部門(mén)的一項(xiàng)常常性的工作。一是對(duì)貸前調(diào)查的監(jiān)督，監(jiān)督貸前調(diào)查是否根據(jù)《貸款通則》、農(nóng)村信用社《貸款管理方法》和農(nóng)村信用社《貸款操作規(guī)程》辦理的；二是對(duì)貸中審查的監(jiān)督，監(jiān)督貸款審批手續(xù)是否完備，簽訂的借款合同是否要素齊全、合規(guī)，是否按程序辦理的等；三是對(duì)貸檢查的監(jiān)督，貸后是否專(zhuān)人進(jìn)行檢查，有無(wú)失控的現(xiàn)象，借款人對(duì)貸款的投量有無(wú)轉(zhuǎn)變，借款人的經(jīng)營(yíng)狀況是否正常，擔(dān)保人及擔(dān)保物有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、牢靠性如何等。

2.加大責(zé)任稽核

要明確農(nóng)村信用社信貸人員責(zé)任，規(guī)范信貸發(fā)放行為，是農(nóng)村信用社信貸監(jiān)督過(guò)程中稽核部門(mén)不行推諉的責(zé)任。目前，農(nóng)村信用社的貸款程序是一條龍的程序，加強(qiáng)責(zé)任稽核，就是要通過(guò)常常的稽核檢查，實(shí)行有效措施加以