財務(wù)部職責(zé)條例

XXX有限公司資料來源于網(wǎng)絡(luò)整理財務(wù)部職責(zé)條例第一章：前言本條例明確了財務(wù)部的組織架構(gòu)、基本職能。適用于明確財務(wù)部職責(zé)范圍之用。第二章：組織結(jié)構(gòu)財務(wù)部下設(shè)：會計科、成本科、綜合管理科。具體內(nèi)容見《財務(wù)部組織架構(gòu)圖》。第三章：基本職能第一條：財務(wù)部負責(zé)公司資金管理，進行財務(wù)核算、分析和預(yù)測。通過財務(wù)核算，反映籌公司的經(jīng)營情況，并對經(jīng)營活動的合法性、合理性進行監(jiān)督和檢查；通過財務(wù)分析和預(yù)測，控制經(jīng)濟過程、參與公司的經(jīng)營管理。第二條：負責(zé)各職能單位經(jīng)營管理與專項審計，負責(zé)現(xiàn)行產(chǎn)品和新開發(fā)產(chǎn)品的成本控制核算工作。第四章：職責(zé)內(nèi)容及要求第一條：核算規(guī)范管理（會計科）1.按照國家財務(wù)會計、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)的要求，給合公司的實際情況，制定和健全的財務(wù)管理體系。2.按照國家財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則的要求，合理組織公司的會計核算。1）負責(zé)各種費用報銷的審核及核算。2）負責(zé)內(nèi)部職工賬務(wù)結(jié)算。3）負責(zé)辦理固定資產(chǎn)的增減、租賃、報廢、清理等核算工作，正確計提折舊，組織相關(guān)部門對固定資產(chǎn)進行盤點，做到賬實相符。4）定期或不定期參與附屬類資產(chǎn)盤點，監(jiān)督實物保管情況，做到賬、物相符，控制實物保管中的風(fēng)險。5）按照國家有關(guān)規(guī)定，及時編制和報送各種會計報表及分析報告。3.負責(zé)公司各種稅金的測算、申報、繳納，辦理稅收優(yōu)惠相關(guān)事項。4.負責(zé)協(xié)助相關(guān)單位做好高新技術(shù)企業(yè)認定工作。5.負責(zé)預(yù)算控制管理。依據(jù)年度經(jīng)營計劃，擬訂資金需求量預(yù)測計劃和各種財務(wù)預(yù)算計劃，合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。通過分析預(yù)算執(zhí)行差異，對資金使用予以監(jiān)督，控制公司的財務(wù)風(fēng)險。6.按照國家規(guī)定的使用范圍，進行資金收付和票據(jù)管理。嚴(yán)格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、空白支票和財務(wù)印章，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。7.負責(zé)發(fā)票、收據(jù)的申購、領(lǐng)用和核銷，按照規(guī)定使用用途使用發(fā)票和收據(jù)，并定期進行盤點。第二條：成本管理（成本科）1.負責(zé)各車間制造成本的賬務(wù)處理、成本核算，及時做好成本核算的審查、控制、結(jié)算。2.會同有關(guān)單位按時修訂原材料、半成品和成品的計劃價格，通過成本差異分析，反映物料盈虧，揭示成本管理中存在的問題。3.負責(zé)各種形式的經(jīng)濟承包、獨立經(jīng)濟核算的審查、鑒定以及考核工作。4.定期或不定期組織進行生產(chǎn)物資盤點，監(jiān)督實物保管和使用情況，做到賬、物相符，控制實物保管中的風(fēng)險。5.負責(zé)公司經(jīng)營成本監(jiān)督工作，向公司高層提供產(chǎn)品成本分析報告。6.進行產(chǎn)品成本對比及利潤情況分析，為產(chǎn)品開發(fā)、領(lǐng)導(dǎo)決策提供成本依據(jù)。7.負責(zé)對產(chǎn)品設(shè)計方案、工藝方案中涉及成本方面的經(jīng)濟論證，對不符合成本經(jīng)濟性的設(shè)計、工藝方案督促有關(guān)單位改正。8.監(jiān)督日常經(jīng)營和管理中有關(guān)降低成本、減少支出等成本控制工作。1）負責(zé)周轉(zhuǎn)類物資報廢及周轉(zhuǎn)類物資的監(jiān)督。2）負責(zé)生產(chǎn)類物料采購價格及生產(chǎn)物料調(diào)撥價格監(jiān)查工作。3）對物資報廢進行審核，負責(zé)報廢物資的再回收利用的監(jiān)督。對廢品的處理價格、處理過程進行監(jiān)督。4）負責(zé)對呆料預(yù)防、呆料控制措施落實情況的監(jiān)督。5）對各類樣機的申購或領(lǐng)用情況及使用情況、拆機報廢情況進行監(jiān)督。9.開展必要的新產(chǎn)品設(shè)計評審、報廢物資成本控制方面的管理宣傳教育工作。第三條：內(nèi)部管理（綜合管理科）1.定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資產(chǎn)使用效率，揭示企業(yè)運作中存在的問題，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。2.負責(zé)投資項目的財務(wù)評估，審核各項科技成果、現(xiàn)代化管理成果、QC小組成果等有關(guān)成果的經(jīng)濟效益，參與技術(shù)改造項目的可行性研究，嚴(yán)格掌握開發(fā)項目的費用標(biāo)準(zhǔn)，考核投資效果。3.負責(zé)公司的財務(wù)稽核工作。4.負責(zé)財務(wù)檔案及其它資料的管理。1）負責(zé)經(jīng)濟合同歸口管理，審核各類經(jīng)濟合同的合理性，做好合同登記、立卷，歸檔工作，負責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。2）負責(zé)會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。5.按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司的實際情況，建立審計制度，開展審計工作。1）堅持客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密的原則行使監(jiān)督、審計工作。2）制定年度審計工作規(guī)劃和方案，按時向公司高層提交真實、準(zhǔn)確的審計報告。3）定向開展專項審計調(diào)查工作，進行前瞻性研究，為公司的經(jīng)營管理決策提供有效信息。4）對各職能單位執(zhí)行國家和地方的財政法規(guī)和規(guī)章制度情況進行監(jiān)督檢查。5）對各職能單位的財務(wù)收支、會計核（預(yù)）算、成本管理、資產(chǎn)管理、重大投資建設(shè)與基建工程項目等經(jīng)濟活動進行審計。6）對各職能單位的經(jīng)營效益、經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營管理機制、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理進行監(jiān)督、審計。7）對各職能單位的主要負責(zé)人進行經(jīng)濟責(zé)任審計。8）對被審計單位的工作執(zhí)行情況進行跟蹤、落實。9）建立審計檔案庫，確保其保密性、完整性。6.負責(zé)公司對外招標(biāo)的監(jiān)督。7.負責(zé)監(jiān)督零星采購物資的價格。8.不定期抽查公司的各類經(jīng)濟合同、協(xié)議。9.負責(zé)管理公司的員工上交