一般皮革貿(mào)易財(cái)務(wù)管理制度

貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則?第二章

貨幣資金管理

第一節(jié)

現(xiàn)金?第二節(jié)

銀行存款?第三節(jié)

其她貨貨幣資

第三章

費(fèi)用報(bào)銷管理

第一節(jié)

差旅費(fèi)

第二節(jié)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)第三節(jié)

其她費(fèi)用?第四章

銷售管理?第一節(jié)

銷售合同?第二節(jié)

出貨?第三節(jié)

收款

第五章

采購(gòu)管理?第一節(jié)

采購(gòu)訂單?第二節(jié)

收料?第三節(jié)

付款?第六章

存貨管理

第一節(jié)

原材料?第二節(jié)產(chǎn)品第三節(jié)

低值易耗品第四節(jié)

盤點(diǎn)及盈虧處理

第七章

成本核算

第八章

工資核算?第九章

資產(chǎn)管理?第十章

財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告

第十一章

附則

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第一章

總則?第1條為建立并逐步完善公司得財(cái)務(wù)體系,全面準(zhǔn)確地反映公司得經(jīng)營(yíng)成果，全面監(jiān)督公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)得使用及流轉(zhuǎn),以維護(hù)公司股東得權(quán)益,特制定本制度?第2條公司財(cái)務(wù)部直接受控于公司股東并對(duì)其負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部依據(jù)公司章程制定本財(cái)務(wù)管理制度,并根據(jù)實(shí)際情況及需要修訂本制度?第3條公司各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部工作及促進(jìn)本制度得實(shí)行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本制度得精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司所制度得各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，其她各部門所制定得規(guī)章制度除不得與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財(cái)務(wù)制度得相關(guān)規(guī)定???第二章

貨幣資金管理

第一節(jié)現(xiàn)金管理?第４條公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理得有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金?第5條本公司現(xiàn)金使用范圍包括:支付工資、日常費(fèi)用報(bào)銷、員工個(gè)人借款、預(yù)借差旅費(fèi)、支付小額購(gòu)物款、公司備用現(xiàn)金等及其她必須以現(xiàn)金支付得支出?第6條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金,即報(bào)銷/申請(qǐng)付款必須由申請(qǐng)人填寫(xiě)報(bào)銷單/付款申請(qǐng)單,經(jīng)相關(guān)部門主管或經(jīng)理批準(zhǔn)并由財(cái)務(wù)進(jìn)行審核后,出納方可支付現(xiàn)金

第7條報(bào)銷單/借款經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，出納可予支付現(xiàn)金。第8條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金收款單,并有交款人簽名，對(duì)于所收現(xiàn)金數(shù)額較大得，應(yīng)即時(shí)送存銀行,避免做支現(xiàn)金及風(fēng)險(xiǎn)

第9條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上詳細(xì)注明款項(xiàng)來(lái)源或用途,以便于財(cái)務(wù)作賬?第10條出納應(yīng)對(duì)所收、付得現(xiàn)金及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬,當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)?第11條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財(cái)務(wù)部,并定期與財(cái)務(wù)部對(duì)賬,不符時(shí)應(yīng)即時(shí)查明原因，做處相應(yīng)處理

第1２條對(duì)于出納保管得庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí),應(yīng)即時(shí)查明原因,并做出書(shū)面報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理

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第二節(jié)銀行存款管理?第13條公司辦理貨款支付及回收銷貨款,原則上均應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行,其她收、付款金額較大得款項(xiàng)支付也應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行

第14條通過(guò)轉(zhuǎn)賬付款得，付款人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收出納辦理付款?第15條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付銀行存款單據(jù)送交至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)?第1６條出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對(duì)賬單不符時(shí),必需查明原因,直至核對(duì)正確為止?

第三節(jié)其她貨幣資金管理?第1７條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其她形式得貨幣資金,如支票、銀行本票等,應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)登記管理,并將復(fù)印件送交財(cái)務(wù)部入賬?第18條對(duì)于收到得其她貨幣資金,出納應(yīng)即時(shí)辦理銀行入賬手續(xù),以免超期

第10條對(duì)其她貨幣資金得收付，比照銀行存款管理得規(guī)定執(zhí)行

第三章費(fèi)用報(bào)銷管理?第一節(jié)差旅費(fèi)報(bào)銷

第２０條差旅費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員等因公外出（本地或外地)所發(fā)生得交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差補(bǔ)貼等費(fèi)用?第21條出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡(jiǎn)得原則支付各項(xiàng)費(fèi)用

第22條公司員工劃分為經(jīng)理級(jí)、主管級(jí)、普通級(jí)三大類，出差人員根據(jù)各自相應(yīng)級(jí)別與出差地,按相關(guān)規(guī)定得限額內(nèi)報(bào)銷出差費(fèi)用

第23條為鼓勵(lì)出差人員節(jié)省差旅費(fèi),享有某一級(jí)別待遇得出差人員如果實(shí)際采用了下一級(jí)別出差人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費(fèi)費(fèi)用，公司可以將兩級(jí)待遇差額部分得５0％補(bǔ)償給出差人員?第2４條出差人員外出，預(yù)計(jì)所需費(fèi)用得,可向公司預(yù)借差旅費(fèi),但就是金額在300０元以上要做出差《預(yù)算表》,借款人填寫(xiě)借款單及《預(yù)算表》由經(jīng)理批準(zhǔn)后送至財(cái)務(wù)審核。經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金。

第２5條預(yù)借差旅費(fèi)在出差人員報(bào)銷時(shí)沖抵報(bào)銷款,報(bào)銷時(shí)實(shí)行多退少補(bǔ)得原則?第２6條普通人員、主管級(jí)人員得報(bào)銷單分別由部門主管、經(jīng)理批準(zhǔn)，再交由財(cái)務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款,經(jīng)理級(jí)人員得報(bào)銷單先由財(cái)務(wù)審核后送交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再到出納處領(lǐng)款

第２7條對(duì)于超過(guò)差旅費(fèi)用規(guī)定得標(biāo)準(zhǔn)而需要報(bào)銷得，報(bào)銷單必須先交總經(jīng)理特別批準(zhǔn),后由財(cái)務(wù)審核，再至出納處報(bào)銷領(lǐng)款?第２8條差旅費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)人員級(jí)別+出差地+補(bǔ)貼＋其她制定,具體詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)另行專門制定?

第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷?第29條業(yè)務(wù)招待費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所花費(fèi)用,包括在本地與外地招待客戶所花生得各項(xiàng)費(fèi)用

第30條業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)本著必要、適當(dāng)、合理、節(jié)簡(jiǎn)得原則,招待好公司得客戶及其派出得代表?第31條公司將客戶分為Ａ、B、C三大類,A類客戶為訂單業(yè)務(wù)量大,又有可能發(fā)展為長(zhǎng)期穩(wěn)定合作關(guān)系得大客戶，B類客戶為訂單量較多,合作關(guān)系相對(duì)穩(wěn)定得客戶,C類客戶為其她普通客戶

第３2條業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費(fèi)用上限標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)根據(jù)客戶情況適當(dāng)按捺陪同人數(shù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司另行專門制定?第33條業(yè)務(wù)招待人員根據(jù)需要可向公司預(yù)借招待款，所借現(xiàn)金在１0０0元以上(不含1０00元)得,借款單由業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核后,至出納處領(lǐng)款,所借金額在１000元以下得,需再經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領(lǐng)款

第34條費(fèi)用報(bào)銷人員填寫(xiě)報(bào)銷單財(cái)務(wù)審核后、經(jīng)理批準(zhǔn),方可至出納處報(bào)銷領(lǐng)款，對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)上限得,財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷單中注明超標(biāo)金額，具體超支預(yù)算也需要與《預(yù)算表》核對(duì)。?第35條業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷金額超過(guò)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，報(bào)銷人員必須將報(bào)銷單交由總經(jīng)理審批,未經(jīng)審批得,出納根據(jù)報(bào)銷總額扣除財(cái)務(wù)注明超標(biāo)金額后得余額支付報(bào)銷款

第3６條業(yè)務(wù)人員出差至外地，同時(shí)有發(fā)生招待客戶費(fèi)用情況時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合異地物價(jià)情況適當(dāng)調(diào)整報(bào)銷上限,報(bào)銷人員超額報(bào)銷,需謝小姐審批同意，財(cái)務(wù)再接收審批。第三節(jié)其她費(fèi)用得報(bào)銷

第37條其她費(fèi)用得報(bào)銷指除差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、工傷醫(yī)藥費(fèi)以外得日常營(yíng)業(yè)費(fèi)用得報(bào)銷.

第38條其她費(fèi)用得報(bào)銷由報(bào)銷人填寫(xiě)報(bào)銷單經(jīng)總門主管批準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷項(xiàng)目，有相關(guān)規(guī)定得,經(jīng)財(cái)務(wù)審核后可直接至出納處領(lǐng)款,無(wú)相關(guān)規(guī)定得,需由總經(jīng)理審批后方可至出納處領(lǐng)款、第３9條財(cái)務(wù)每月常規(guī)得租金、水電、工資、對(duì)外稅務(wù)費(fèi)用,也就是由會(huì)計(jì)填單,部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批。方可支付,不能支付沒(méi)有經(jīng)過(guò)公司審批費(fèi)用。

??第四章產(chǎn)品銷售管理?第一節(jié)銷售合同

第4４條公司業(yè)務(wù)員與客戶簽訂訂單，均需以公司得名義與客戶簽訂書(shū)面銷售合同

第45條業(yè)務(wù)員簽訂合同后應(yīng)即時(shí)將合同復(fù)本送交至財(cái)務(wù)部，合同被取消時(shí)，應(yīng)即時(shí)告知財(cái)務(wù)部

第46條公司合同專用印章應(yīng)由專人保管，所有銷售合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理審批后才能加蓋合同專用章,未經(jīng)審批得合同，由此產(chǎn)生得合同責(zé)任由簽單人自行承擔(dān),如果合同有加蓋印章得，印章保管人承擔(dān)連帶責(zé)任??第二節(jié)銷售出貨?第４７條業(yè)務(wù)部在金蝶系統(tǒng)填寫(xiě)《發(fā)貨通知單》，通知單交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批,若異常情況，財(cái)務(wù)部需報(bào)告總經(jīng)理情況,方可做出簽字出庫(kù).再由業(yè)務(wù)憑著財(cái)務(wù)審核發(fā)貨通知單,傳遞給倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨.

第48條倉(cāng)庫(kù)根據(jù)發(fā)貨通知單填寫(xiě)發(fā)貨單，倉(cāng)庫(kù)主管應(yīng)對(duì)貨物出庫(kù)及裝車進(jìn)行監(jiān)督并負(fù)責(zé)?第49條每天發(fā)貨通知單次日,財(cái)務(wù)部對(duì)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具得發(fā)貨單進(jìn)行審核,并根據(jù)審核過(guò)得發(fā)貨單郵件報(bào)告給謝小姐。第５0條已發(fā)出得貨物如因質(zhì)量等問(wèn)題客戶要求退貨得，業(yè)務(wù)需要取得客訴通知書(shū)，并且謝小姐同意，應(yīng)取得本公司業(yè)務(wù)部得同意，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)業(yè)務(wù)部得退貨通知書(shū)辦理產(chǎn)品得退庫(kù)手續(xù),未經(jīng)本公司同意，客戶退回得產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)暫只做代管商品處理

第51條成品倉(cāng)倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單及相關(guān)程序組織發(fā)貨,并即時(shí)填寫(xiě)發(fā)貨單，發(fā)貨單應(yīng)當(dāng)即時(shí)送交財(cái)務(wù)部?第52條倉(cāng)管應(yīng)在產(chǎn)品出庫(kù)時(shí)起8小時(shí)內(nèi)按照規(guī)定格式要求填寫(xiě)發(fā)貨單，24小時(shí)內(nèi)將發(fā)貨單送交至財(cái)務(wù)部,退貨單應(yīng)自辦理退貨入庫(kù)手續(xù)時(shí)起48小時(shí)內(nèi)將退貨單送交至財(cái)務(wù)部，特殊情況，需要向財(cái)務(wù)或謝小姐通告。

第三節(jié)收取貨款

第53條財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)得發(fā)貨單及銷售合同單價(jià)計(jì)算確定應(yīng)收賬款得金額?第5４條財(cái)務(wù)部根據(jù)出納提供得收款憑證即時(shí)核銷客戶得應(yīng)收賬款,如為收取客戶得訂金,應(yīng)先做預(yù)收貨款入賬，待尾款收齊時(shí)再予以沖銷

第5５條財(cái)務(wù)部定期制作客戶對(duì)賬單送交業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)直接與客戶進(jìn)行對(duì)賬。業(yè)務(wù)需要按財(cái)務(wù)對(duì)賬單與客戶對(duì)賬，若發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)賬單，與客戶對(duì)賬不一致，必須立刻通知財(cái)務(wù)修改,查明原因,不能擅自對(duì)外承諾，否則后果自負(fù)。?第56條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查應(yīng)收賬款得回款情況，對(duì)于未及時(shí)收回貨款得客戶，應(yīng)通知業(yè)務(wù)部進(jìn)行催收，仍無(wú)法收回貨款得，催收業(yè)務(wù)清理賬務(wù),并當(dāng)即時(shí)告知部經(jīng)理以便進(jìn)行相應(yīng)處理。每月應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)與金蝶系統(tǒng)應(yīng)收匯總表格數(shù)據(jù)一致。差異當(dāng)月弄清方可結(jié)賬.總賬會(huì)計(jì)必須以總賬數(shù)據(jù)與金蝶子模塊數(shù)據(jù)一致,與監(jiān)督審核應(yīng)收會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。?第5７業(yè)務(wù)部或財(cái)務(wù)部應(yīng)告知客戶本公司收款得詳細(xì)賬號(hào)，客戶應(yīng)當(dāng)將貨款匯入本公司指定得賬號(hào),客戶匯款后業(yè)務(wù)填寫(xiě)進(jìn)賬單與出納核對(duì)金額。?第58條因退貨、合同違約等情況發(fā)生退款、賠付違約金時(shí)，付款單需由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納方可辦理付款??第五章物料采購(gòu)管理

第一節(jié)采購(gòu)訂單

第5９條業(yè)務(wù)部根據(jù)銷售合同所列產(chǎn)品,計(jì)算出物料數(shù)量清單,物料需求單交由采購(gòu)部負(fù)責(zé)辦理物料采購(gòu)

第60條采購(gòu)部根據(jù)物料需求清單在考慮現(xiàn)有庫(kù)存量得基礎(chǔ)上，擬定物料采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)單,采購(gòu)申請(qǐng)單需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后采購(gòu)部才可向供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)訂貨單

第61條對(duì)于所有原材料及主要輔助材料得采購(gòu)均需制定采購(gòu)訂單，采購(gòu)部應(yīng)將采購(gòu)訂單送交倉(cāng)庫(kù),以便于倉(cāng)庫(kù)按訂單進(jìn)行收料，對(duì)于取消或更改過(guò)得采購(gòu)訂單，應(yīng)當(dāng)即時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行相應(yīng)得更改

第二節(jié)材料入庫(kù)

第62條倉(cāng)庫(kù)收料時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照采購(gòu)部得采購(gòu)訂單嚴(yán)格控制收料，對(duì)于原材料（布料及主要輔料）在收料前均需取得采購(gòu)訂單?第63條倉(cāng)庫(kù)收到材料時(shí),先應(yīng)進(jìn)行質(zhì)檢驗(yàn),未經(jīng)檢驗(yàn)合格得各類材料，均不得辦理庫(kù)入庫(kù)而暫只做待管材料處理?第6４條對(duì)于供應(yīng)商未按訂單要求而多送得材料部分，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)暫做代管材料,經(jīng)請(qǐng)求總經(jīng)理后,如果同意做為購(gòu)入處理,則可一同辦理入庫(kù),否則多送得材料退回原供應(yīng)商?第６5條倉(cāng)庫(kù)辦理材料入庫(kù)，應(yīng)即時(shí)填寫(xiě)材料入庫(kù)單并向供應(yīng)商索取送貨單(客戶聯(lián)),材料入庫(kù)單應(yīng)按照財(cái)務(wù)部規(guī)定得要求填寫(xiě)完整?第66條已辦理入庫(kù)得材料，如發(fā)現(xiàn)材料有質(zhì)量問(wèn)題或其她原因需要退貨時(shí)，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)當(dāng)即時(shí)通知采購(gòu)部,采購(gòu)部與供應(yīng)商協(xié)商同意退貨后,即時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)辦理退貨?第6７條倉(cāng)庫(kù)退回材料給供應(yīng)商時(shí),應(yīng)即時(shí)填寫(xiě)采購(gòu)?fù)素泦?退貨單原則上均應(yīng)取得供應(yīng)商收貨人得簽名,退貨單必須即時(shí)送交財(cái)務(wù)部第68條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)自辦理材料入庫(kù)或退貨時(shí)起8小時(shí)內(nèi)填寫(xiě)采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)入庫(kù)單送交財(cái)務(wù)部得時(shí)間按財(cái)務(wù)部得要求規(guī)定執(zhí)行

?第三節(jié)支付材料貨款

第69條財(cái)務(wù)部根據(jù)供應(yīng)商得送貨單(或發(fā)票)、采購(gòu)訂單（或采購(gòu)合同)對(duì)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具得采購(gòu)入庫(kù)／退貨單進(jìn)行審核?第70條財(cái)務(wù)部按已審核過(guò)得采購(gòu)入庫(kù)總價(jià)款掛應(yīng)付賬款，按退貨單得總價(jià)款扣減應(yīng)付賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)賬款?第7１條付款由采購(gòu)部申請(qǐng)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)或財(cái)務(wù)部申請(qǐng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，申請(qǐng)付款單交由出納辦理付款

第72條出納付款后，財(cái)務(wù)部應(yīng)即時(shí)告知供應(yīng)商查收,出納應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商提供得賬號(hào)匯款,代應(yīng)商得傳真件應(yīng)蓋有對(duì)方有效得公章??第六章存貨管理?第一節(jié)原材料

第73條原材料就是公司業(yè)務(wù)得主要材料，就是公司財(cái)產(chǎn)管理得重要對(duì)象

第７4條倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)格控制原材料得出入庫(kù),原材料得出入庫(kù)應(yīng)辦理規(guī)定得手續(xù)，即時(shí)開(kāi)具材料出入庫(kù)單并送交財(cái)務(wù)部,原材料得出庫(kù)應(yīng)經(jīng)相應(yīng)得審批程序

第7５條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)原材料得類別、規(guī)格、性質(zhì)、特征等分別存放,各種原材料存放區(qū)應(yīng)標(biāo)有物料標(biāo)識(shí)卡，以便于收發(fā)及管理

第7６條倉(cāng)管人員應(yīng)定期檢查各種材料得狀況，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、損壞等情形，應(yīng)即時(shí)填寫(xiě)報(bào)告單送交總經(jīng)理申請(qǐng)?zhí)幚?/p>

第二節(jié)成品

第7７條本處所指成品包括未包裝得銷售成品、已包裝可隨時(shí)發(fā)貨得庫(kù)存成品及各種樣品

第78條成品就是公司得重要財(cái)產(chǎn)，倉(cāng)管人員應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)成品數(shù)量得管理，嚴(yán)防被盜、丟失，倉(cāng)管應(yīng)保證產(chǎn)品實(shí)際庫(kù)存數(shù)與賬面數(shù)相符

第79條出現(xiàn)成品丟失或?qū)嵱袛?shù)與賬面數(shù)不符時(shí)，倉(cāng)管應(yīng)即時(shí)查找原因，同時(shí)向部門主管、總經(jīng)理報(bào)告,并申請(qǐng)做出相應(yīng)處理?第80條樣品原則上均應(yīng)先入成品倉(cāng)并由專人負(fù)責(zé)管理,領(lǐng)出樣品應(yīng)按照按照領(lǐng)料材料得規(guī)定辦理出庫(kù)手續(xù)?第81條對(duì)于客戶退回得產(chǎn)品，倉(cāng)庫(kù)收到退貨后，填寫(xiě)退貨單送交財(cái)務(wù)部

第三節(jié)低值易耗品?第８2條低值易耗品就是公司生產(chǎn)、辦公用得價(jià)值較低得消耗性物料，如機(jī)臺(tái)配件、辦公用品等

第83條低值易耗品得收發(fā)原則上都要通過(guò)倉(cāng)管進(jìn)行,通過(guò)倉(cāng)庫(kù)收發(fā)得按照材料得出入庫(kù)規(guī)定辦理手續(xù),直接報(bào)銷得,報(bào)銷單所付得購(gòu)料單應(yīng)有倉(cāng)管或領(lǐng)用人得簽名。

第84條對(duì)于價(jià)值不高，使用時(shí)間較長(zhǎng)但未做固定資產(chǎn)管理得生產(chǎn)用具、配件等，應(yīng)由使用人或相關(guān)部門指定專人負(fù)責(zé)管理，倉(cāng)庫(kù)，管理部，應(yīng)建立備查賬簿進(jìn)行登記并定期進(jìn)行檢查,物品用具不能使用時(shí)由相關(guān)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單經(jīng)批準(zhǔn)后予以報(bào)廢.

第四節(jié)盤點(diǎn)及盈虧處理

第85條倉(cāng)管應(yīng)做好倉(cāng)庫(kù)得日常管理工作,加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資得安全性管理，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)庫(kù)存材料、物料、半成品、成品等進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)方式采取倉(cāng)管自盤，年底財(cái)務(wù)監(jiān)盤或抽盤。?第８６條公司對(duì)所有得存貨進(jìn)行全盤得次數(shù)每年至少一次，全盤應(yīng)當(dāng)在停產(chǎn)停工得狀態(tài)下進(jìn)行,以保證盤點(diǎn)數(shù)得準(zhǔn)確性，非全面性得部分存貨盤點(diǎn)每年不應(yīng)少于三次,盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)暫停盤點(diǎn)材料部分得收發(fā)料工作。?第8７條每月倉(cāng)庫(kù)根據(jù)實(shí)盤數(shù)量與賬面數(shù)計(jì)算出盤盈或盤虧得數(shù)量,對(duì)于賬實(shí)不符得，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)制作盤點(diǎn)盈虧處理意見(jiàn)申請(qǐng)報(bào)告,說(shuō)明原因及處理意見(jiàn)，交由謝小姐批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)方可入賬。?第8８條財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)告單進(jìn)行相應(yīng)得賬務(wù)處理,對(duì)于盤虧得存貨,如非屬于正常得損耗應(yīng)追查倉(cāng)管人員得責(zé)任??第七章成本核算

第89條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核算公司得經(jīng)營(yíng)成本,準(zhǔn)確反應(yīng)公司得各項(xiàng)費(fèi)用及開(kāi)支?第90條公司成本核算采用訂單法,根據(jù)銷售合同訂單歸集結(jié)轉(zhuǎn)成本支出及費(fèi)用

第91條其她成本核算得方法，目前按金蝶設(shè)定，采購(gòu)入庫(kù)，成品＋運(yùn)費(fèi)(運(yùn)費(fèi)分?jǐn)倢?duì)應(yīng)產(chǎn)品成品去).八章工資核算?第９2條公司員工工資為計(jì)時(shí)工資,管理人員采用計(jì)時(shí)工資制,按實(shí)際出勤時(shí)間計(jì)算應(yīng)付工資

第９3條工資項(xiàng)目由基本工資、全勤獎(jiǎng)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼款及其她款組成,為員工代扣代繳得款項(xiàng)不列入應(yīng)付工資

第94條工資得具體核算辦法及程序由公司另行專門規(guī)定

?第九章固定資產(chǎn)管理

第９5條固定資產(chǎn)指單位價(jià)值較高，使用期限在一個(gè)會(huì)計(jì)年度以上得房屋、機(jī)器設(shè)備、工具、配件等資產(chǎn)?第９6條固定資產(chǎn)就是公司得重要財(cái)產(chǎn)，對(duì)其加強(qiáng)管理主要表現(xiàn)在對(duì)資產(chǎn)得安全性及使用功能上得管理,防止各種資產(chǎn)被盜、丟失及被損壞?第９７條財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司得所有固定資產(chǎn)詳細(xì)登記，制定固定資產(chǎn)目錄表，建立固定資產(chǎn)管理檔案，固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)日常管理，保證固定資產(chǎn)得既定使用功能

第98條固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)得分類,根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及實(shí)際情況對(duì)固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)谜叟f方法計(jì)提折舊?第９9條對(duì)于不能使用而需報(bào)廢得固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人應(yīng)填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后交由謝小姐審批。第100條對(duì)于丟失或多出得固定資產(chǎn),資產(chǎn)管理人員應(yīng)填寫(xiě)報(bào)告單并查找原因，報(bào)告單交由總經(jīng)理批準(zhǔn)并做出處理意見(jiàn)后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理

第10１條財(cái)務(wù)部應(yīng)組織人員定期對(duì)公司得固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，全面清盤得次數(shù)每年至少一次，對(duì)