現(xiàn)金預支管理制度（五篇）

第3頁共3頁現(xiàn)金預支管理制度一、目的為了規(guī)范公司現(xiàn)金預支管理，保障各部門現(xiàn)金使用需求，有效管理現(xiàn)金，制定本管理規(guī)定。二、現(xiàn)金預支的類型現(xiàn)金預支包含個人預支、事務性預支及固定備用金。____個人預支，與公司的經營業(yè)務無關，由使用人提起申請；2.事務性預支，指因執(zhí)行某項事務而產生的預支，包括：出差預支，招待預支，采購預支，其他事務性預支等等，由經辦人提起申請；3.固定備用金，指公司為執(zhí)行某一系列常規(guī)性事務，需要經常性提前支付而準備的現(xiàn)金，如出納備用金，綜合事務備用金（快件，運費，機票等）。三、預支流程說明預支執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則；____個人預支1）申請額度及審批權限累計申請金額不超過月應發(fā)工資的____%，由部門經理審批，經財務審核后則可直接支付。部門經理承擔擔保還款的責任。累計申請金額超過月應發(fā)工資____%的，屬財務審核不認真造成的，財務承擔超出部份的擔保還款責任；總經理特批產生的，則由總經理承擔擔保還款的責任。2）還款要求員工當月預支應于預支日后的首個薪資發(fā)放日與工資沖抵結算；會計按月分部門分人員結出實預支余額明細，與出納核對，按月分部門向各主管對賬跟進。2.事務性預支1）事務性預支依據(jù)申請事務性預支，需附相關的經審批的申請表，如。出差預支，需附出差申請單；招待預支，需附招待報批單；采購預支，需附采購申請單等，各相關申請表均需符合相關的管理規(guī)定。2）事務性預支審批流程出差預支、招待預支，金額在____元以下的，部門負責人具審批權；超過____元的，報總經理審批。采購預支，由采購人員提起申請，須參照采購計劃單執(zhí)行，經財務審核，總經理審批后方可執(zhí)行。3）沖抵要求?？顚Ｓ茫瑘箐N按借支情況對應申請；報銷沖抵時間不能超過一個月；借支余額財務隨時核對數(shù)據(jù)，按月分部門向各主管核對跟進。3.固定備用金1）固定備用金類型固定備用金分為公司出納備用金、工廠出納備用金、綜合事務備用金（快件、運費、機票等），須有總經理或總經理指定授權人簽批。2）固定備用金申請固定備用金由部門根據(jù)工作性質及資金用途提出審批申請，申請為一次____，直到固定性質取消或保管人員變更。3）保管人員職責保管人承擔固定備用金的保管、合理使用與報賬的責任，固定備用金的使用范圍必須屬于公司的經營業(yè)務范圍。4）沖抵要求日常不作沖抵，常態(tài)結存，使用后及時補足；必須符合先批再報的原則；未及時核報或不合規(guī)的費用，不得沖抵固定備用金；按期或不定期納入盤點抽查。四、其他說明預支人必須按規(guī)定填寫申請單，按流程進行審批，自覺對金額進行確認，保證在制度的規(guī)定范圍內。財務出納人員必須嚴格按規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，所有預支均需嚴格在確認審批程序是否合規(guī)后進行，并做到及時入賬；出納不得有任何形式的坐支，財務審核人員須嚴格把關，否則追究財務審核人員及出納的經濟責任及行政處罰。本規(guī)定從____年____月____日開始實施，并納入財務管理制度?，F(xiàn)金預支管理制度（二）為了加強公司現(xiàn)金預支的管理，本著合理、節(jié)約的原則，避免預支款擠占過多企業(yè)流動資金，根據(jù)財務資金管理的相關規(guī)定，制定本制度。一、預支申請預支人員根據(jù)實際情況填寫預支申請單，填清楚以下相關項目。1.預支差旅費出差人，出差地點，返回時間，出差天數(shù)，車費，住宿費和其他會產生的費用，合計預支費用。2.預支門店固定資產費門店，需要購買的物件，單價和數(shù)量，合計預支費用。3.預支禮品費禮品名稱，數(shù)量和單價，合計預支費用。____公司總部固定資產預支使用部門，固定資產名稱，單價和數(shù)量，合計預支費用。5.其他項目預支申請事由，注明現(xiàn)金用途和預計使用金額。6.預支款必須專款專用。7.員工生活費不得預支。8.區(qū)域經理代門店員工預支（購買固定資產，和墊付房租的），由區(qū)域經理擔保并跟蹤后續(xù)報銷進程，并詳細說明歸還途徑。9.其他任何情況不得代他人預支，如遇出差不得已得情況，由其本人電話財務專員確認，指定人員幫忙預支，出差回來后補簽收款。二、審核預支人將預支申請單送交各直屬領導審核，對其預支事由進行審核和批準，以確定該預支金額的合理性；三、支出財務專員按權限審批后，進行復核后，向預支申請人支付款項，同時在預支申請單上簽字登帳。預支人簽字確認領款（注明日期，領款金額）。四、預支款收回1、預支人必須在公務完畢后____日內將所有產生費用的____，按照報銷制度規(guī)定填寫報銷單，交直屬領導審核批復后交給財務專員復核。2、異常狀況處理（如出差人員報銷間隔、無____則需總經理或同等級別管理人員審核簽字）。3、預支人上交報銷單同時，預支款有剩余的，請將剩余款還給公司。4、報銷流程結束后，報銷款優(yōu)先歸還預支款。（由預支人本人歸還，如遇預支人出差或外出辦事，報銷可直接沖抵預支，由收款人簽字登帳，以便日后查證）。5、預支款歸還時間不得超過____個月（預支當日算起）。超過一個月的預支，將從其本人工資里扣除。6、一般情況下，前期有預支未還清的，或累計還款記錄不良的，下次預支不予預支。如需要連續(xù)出差，門店固定資產急需添加，或處理緊急事務，需由其直屬領導核實后再預支。以上條款于____年____月____日起執(zhí)行?，F(xiàn)金預支管理制度（三）為了加強公司現(xiàn)金預支的管理，本著合理、節(jié)約的原則，避免預支款擠占過多企業(yè)流動資金，根據(jù)財務資金管理的相關規(guī)定，制定本制度。員工借款執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則；員工借款時，必須填寫“預支/借款單”，報部門負責人審核后送總經理或相關人員審批，財務方可給予辦理預支/借款手續(xù)。一、預支申請預支人員根據(jù)實際情況填寫預支申請單，填清楚以下相關項目。1.預支差旅費出差人，出差地點，返回時間，出差天數(shù)，車費，住宿費和其他會產生的費用，合計預支費用。出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回____個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。2.預支公司日常行政費用需要購買的物件，單價和數(shù)量，合計預支費用。3.預支禮品費禮品名稱，數(shù)量和單價，合計預支費用。____公司總部行政物品、費用以及固定資產預支使用部門，固定資產名稱，單價和數(shù)量，合計預支費用。5.其他項目預支申請事由，注明現(xiàn)金用途和預計使用金額。6.預支款必須?？顚Ｓ谩?.員工生活費不得預支。8.區(qū)域經理代員工預支（購買固定資產，和墊付房租的），由區(qū)域經理擔保并跟蹤后續(xù)報銷進程，并詳細說明歸還途徑。9.其他任何情況不得代他人預支10.各項借款金額超過5000。元應提前一天通知財務部備款11.借款銷賬規(guī)定。（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在____個工作日內辦理銷帳手續(xù)。二、審核預支人將預支申請單送交各直屬領導審核，對其預支事由進行審核和批準，以確定該預支金額的合理性；三、支出財務專員按權限審批后，進行復核后，向預支申請人支付款項，同時在預支申請單上簽字登帳。預支人簽字確認領款（注明日期，領款金額）。四、預支款收回借款銷賬規(guī)定。（1）借款銷帳時按照報銷制度規(guī)定填寫報銷單，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在____個工作日內辦理銷帳手續(xù)。有特殊情況的，必需書面申請延緩還款并進行審批，否則，財務部將先行從員工的工資中扣除借款。員工借款不得超過月工資的____%，若有需要可申請預支（不包括私人借款）；（3）異常狀況處理（如出差人員報銷間隔、無____則需總經理或同等級別管理人員審核簽字）。（4）一般情況下，前期有預支未還清的，或累計還款記錄不良的，下次預支不予預支。（5）如需要連續(xù)出差，或處理緊急事務，需由其直屬領導核實后再預支?，F(xiàn)金預支管理制度（四）一、目的為了規(guī)范公司現(xiàn)金預支管理，保障各部門現(xiàn)金使用需求，有效管理現(xiàn)金，制定本管理規(guī)定。二、現(xiàn)金預支的類型現(xiàn)金預支包含個人預支、事務性預支及固定備用金。____個人預支，與公司的經營業(yè)務無關，由使用人提起申請；2.事務性預支，指因執(zhí)行某項事務而產生的預支，包括：出差預支，招待預支，采購預支，其他事務性預支等等，由經辦人提起申請；3.固定備用金，指公司為執(zhí)行某一系列常規(guī)性事務，需要經常性提前支付而準備的現(xiàn)金，如出納備用金，綜合事務備用金（快件，運費，機票等）。三、預支流程說明預支執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則；____個人預支1）申請額度及審批權限累計申請金額不超過月應發(fā)工資的____%，由部門經理審批，經財務審核后則可直接支付。部門經理承擔擔保還款的責任。累計申請金額超過月應發(fā)工資____%的，屬財務審核不認真造成的，財務承擔超出部份的擔保還款責任；總經理特批產生的，則由總經理承擔擔保還款的責任。2）還款要求員工當月預支應于預支日后的首個薪資發(fā)放日與工資沖抵結算；會計按月分部門分人員結出實預支余額明細，與出納核對，按月分部門向各主管對賬跟進。2.事務性預支1）事務性預支依據(jù)申請事務性預支，需附相關的經審批的申請表，如。出差預支，需附出差申請單；招待預支，需附招待報批單；采購預支，需附采購申請單等，各相關申請表均需符合相關的管理規(guī)定。2）事務性預支審批流程出差預支、招待預支，金額在____元以下的，部門負責人具審批權；超過____元的，報總經理審批。采購預支，由采購人員提起申請，須參照采購計劃單執(zhí)行，經財務審核，總經理審批后方可執(zhí)行。3）沖抵要求?？顚Ｓ茫瑘箐N按借支情況對應申請；報銷沖抵時間不能超過一個月；借支余額財務隨時核對數(shù)據(jù)，按月分部門向各主管核對跟進。3.固定備用金1）固定備用金類型固定備用金分為公司出納備用金、工廠出納備用金、綜合事務備用金（快件、運費、機票等），須有總經理或總經理指定授權人簽批。2）固定備用金申請固定備用金由部門根據(jù)工作性質及資金用途提出審批申請，申請為一次____，直到固定性質取消或保管人員變更。3）保管人員職責保管人承擔固定備用金的保管、合理使用與報賬的責任，固定備用金的使用范圍必須屬于公司的經營業(yè)務范圍。4）沖抵要求日常不作沖抵，常態(tài)結存，使用后及時補足；必須符合先批再報的原則；未及時核報或不合規(guī)的費用，不得沖抵固定備用金；按期或不定期納入盤點抽查。四、其他說明預支人必須按規(guī)定填寫申請單，按流程進行審批，自覺對金額進行確認，保證在制度的規(guī)定范圍內。財務出納人員必須嚴格按規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，所有預支均需嚴格在確認審批程序是否合規(guī)后進行，并做到及時入賬；出納不得有任何形式的坐支，財務審核人員須嚴格把關，否則追究財務審核人員及出納的經濟責任及行政處罰。本規(guī)定從____年____月____日開始實施，并納入財務管理制度?，F(xiàn)金預支管理制度（五）為了加強公司現(xiàn)金預支的管理，本著合理、節(jié)約的原則，避免預支款擠占過多企業(yè)流動資金，根據(jù)財務資金管理的相關規(guī)定，制定本制度。員工借款執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則；員工借款時，必須填寫“預支/借款單”，報部門負責人審核后送總經理或相關人員審批，財務方可給予辦理預支/借款手續(xù)。一、預支申請預支人員根據(jù)實際情況填寫預支申請單，填清楚以下相關項目。1.預支差旅費出差人，出差地點，返回時間，出差天數(shù)，車費，住宿費和其他會產生的費用，合計預支費用。出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回____個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。2.預支公司日常行政費用需要購買的物件，單價和數(shù)量，合計預支費用。3.預支禮品費禮品名稱，數(shù)量和單價，合計預支費用。____公司總部行政物品、費用以及固定資產預支使用部門，固定資產名稱，單價和數(shù)量，合計預支費用。5.其他項目預支申請事由，注明現(xiàn)金用途和預計使用金額。6.預支款必須?？顚Ｓ谩?.員工生活費不得預支。8.區(qū)域經理代員工預支（購買固定資產，和墊付房租的），由區(qū)域經理擔保并跟蹤后續(xù)報銷進程，并詳細說明歸還途徑。9.其他任何情況不得代他人預支10.各項借款金額超過5000。元應提前一天通知財務部備款11.借款銷賬規(guī)定。（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在____個工作日內辦理銷帳手續(xù)。二、審核預支人將預支申請單送交各直屬領導審核，對其預支事由進行審核和批準，以確定該預支金額的合理性；三、支出財務專員按權限審批后，進行復核后，向預支申請人支付款項，同時在預支申請單上簽字登帳。預支人簽字確認領款（注明日期，領款金額）。四、預支款收回借款銷賬規(guī)定。（1）借款銷帳時按照報銷制度規(guī)定填