海關(guān)AEO企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)

,海關(guān)高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn),,,,,,

,,,,,,,,

,認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn),,,達(dá)標(biāo)情況,,,

,一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn),,,達(dá)標(biāo),部分達(dá)標(biāo),不達(dá)標(biāo),不適用

,,,,0,-1,-2,－

,"（一）

組織機(jī)構(gòu)控制",1.內(nèi)部組織架構(gòu),"（1）進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確。

（2）指定高級管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案。",,,,

,,2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn),"（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度。

（2）法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員應(yīng)當(dāng)每年至少參加1次海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定。",,,,

,"(二)

進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制",3.單證控制,具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序。,,,,

,,,進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進(jìn)出口單證涉及的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。,,,,

,,,報關(guān)企業(yè)：代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進(jìn)行合理審查。,,,,

,,,物流企業(yè)：有專門部門或者崗位人員對運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的準(zhǔn)確性、一致性進(jìn)行復(fù)核。,,,,

,,4.單證保管,"（1）按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報關(guān)單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。

（2）妥善保管報關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。",,,,

,,5.進(jìn)出口活動,進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制，經(jīng)抽查，未發(fā)現(xiàn)有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形。,,,,

,"(三)

內(nèi)部審計控制",6.內(nèi)審制度,"（1）設(shè)立專門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘請外部專職人員獨(dú)立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實施內(nèi)部審計。

（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。",,,,

,,7.責(zé)任追究,"（1）建立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。

（2）建立對企業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施。",,,,

,,8.改進(jìn)機(jī)制,"（1）建立改進(jìn)制度或者措施。

（2）對海關(guān)要求的規(guī)范改進(jìn)事項，應(yīng)由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)具體規(guī)范改進(jìn)實施。",,,,

,"（四）

信息系統(tǒng)控制",9.信息系統(tǒng),具備真實、準(zhǔn)確、完整、有效記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動的信息系統(tǒng)，特別是財務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制等功能模塊有效運(yùn)行。,,,,

,,10.數(shù)據(jù)管理,"（1）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動有關(guān)的數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確、完整錄入系統(tǒng)。系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存3年以上。

（2）進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動等主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤。",,,,

,,11.信息安全,"（1）建立信息安全管理制度，保護(hù)信息系統(tǒng)安全，并對員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。

（2）有專門程序或者制度，識別信息系統(tǒng)的非正常使用，包括非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對上述行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。

（3）有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。",,,,

,二、財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn),,,,,,

,"（五）

財務(wù)狀況",12.會計信息,"（1）會計賬簿和財務(wù)會計報告等會計資料真實、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)出口活動的有關(guān)情況，財務(wù)處理及時、規(guī)范。

（2）企業(yè)申請認(rèn)證的，提交當(dāng)年度會計師事務(wù)所審計報告，審計報告所反映的企業(yè)財務(wù)狀況真實、完整、規(guī)范、合法；重新認(rèn)證的，企業(yè)自成為高級認(rèn)證企業(yè)起每年接受會計師事務(wù)所審計，審計報告所反映的企業(yè)財務(wù)狀況真實、完整、規(guī)范、合法。",,,,

,,13.償付能力,"（1）企業(yè)財務(wù)的速動比率在安全或者正常范圍內(nèi)。

（2）企業(yè)財務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債率在安全或者正常范圍內(nèi)。",,,,

,,14.盈利能力,企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率在安全或者正常范圍內(nèi)。,,,,

,,15.繳稅能力,"生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額；

非生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負(fù)。","達(dá)標(biāo)

0","不達(dá)標(biāo)

－2",,"不適用

－"

,,,,,,,,

,三、守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn),,,,,,

,"（六）

遵守法律法規(guī)",16.人員違法,企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)2年無故意犯罪記錄。,,,,

,,17.企業(yè)違法,"（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。

（2）非報關(guān)企業(yè)：連續(xù)1年無因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元的行為；

報關(guān)企業(yè)：連續(xù)1年無因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過1萬元的行為。

（3）非報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計5萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違法次數(shù)與上年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及3萬元以下罰款的除外）

報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過上年度代理申報報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)的萬分之一，且處罰金額累計3萬元以下。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及1萬元以下罰款的除外）",,,,

,"（七）

進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)范",18.注冊信息,"報關(guān)單位：按規(guī)定報送《報關(guān)單位注冊信息年度報告》，企業(yè)及報關(guān)人員在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實際相符。

其他企業(yè)：在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實際相符。",,,,

,,19.進(jìn)出口記錄,上年度或者本年度有進(jìn)出口活動或者為進(jìn)出口活動提供相關(guān)服務(wù)。,,,,

,,,（1）報關(guān)企業(yè)：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。,,,,

,,,進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率或者所委托報關(guān)企業(yè)報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。,,,,

,,,物流企業(yè)：連續(xù)4個季度單季艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續(xù)4個季度單季運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。,,,,

,,,（2）連續(xù)2個季度單季規(guī)范申報率超過90%。,,,,

,,,（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。,,,,

,,21.稅款繳納,（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報關(guān)單率不超過5%。,,,,

,,,（2）截至認(rèn)證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項情事。,,,,

,"（八）

符合海關(guān)管理要求",22.管理要求,（1）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞重要事實、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當(dāng)理由拒不配合海關(guān)執(zhí)法或者管理的情形。,,,,

,,,（2）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報送信息有隱瞞真實情況、弄虛作假的情形。,,,,

,,,（3）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的情形。,,,,

,,,（4）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄的行為。,,,,

,"（九）

未有不良外部信用",23.外部信用,企業(yè)或者其法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)1年在工商、商務(wù)、稅務(wù)、銀行、外匯、檢驗檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經(jīng)營異常名錄、失信企業(yè)或者人員名單、黑名單企業(yè)、人員。,,,,

,,,,,,,,

,四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn),,,達(dá)標(biāo),部分達(dá)標(biāo),不達(dá)標(biāo),不適用

,,,,0,-1,-2,－

,"（十）

場所安全控制措施",24.場所安全,企業(yè)有檢查、阻止未載明的貨物和未經(jīng)許可的人員進(jìn)入場所、貨物裝卸和儲存區(qū)域的書面制度和程序；進(jìn)出口貨物進(jìn)出的區(qū)域設(shè)有隔離設(shè)施，以防止未經(jīng)許可的人員進(jìn)入。,,,,

,,,（1）大門和傳達(dá)室：車輛、人員進(jìn)出的大門配備人員駐守。,,,,

,,,（2）建筑結(jié)構(gòu)：建筑物的建造方式能夠防止非法闖入。定期對建筑物進(jìn)行檢查和修繕，確保其完好無損。,,,,

,,,（3）照明：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所配備充足的照明，包括以下區(qū)域：出入口，貨物裝卸和儲存區(qū)，圍墻周邊及停車場/停車區(qū)域。,,,,

,,,（4）報警系統(tǒng)及視頻監(jiān)控攝像機(jī)：裝配報警系統(tǒng)和視頻監(jiān)控攝像機(jī)，監(jiān)測以下區(qū)域：出入口，貨物裝卸和儲存區(qū)，圍墻周邊及停車場/停車區(qū)域，防止未經(jīng)許可進(jìn)入貨物存儲以及裝卸區(qū)。,,,,

,,,（5）存儲區(qū)域：在貨物裝卸和儲存區(qū)域，以及用于存放進(jìn)出口貨物的區(qū)域，設(shè)有隔離設(shè)施，以阻止任何未經(jīng)許可的人員進(jìn)入。,,,,

,,,（6）鎖閉裝置及鑰匙保管：所有內(nèi)外窗戶，大門和圍欄都設(shè)有足夠數(shù)量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。,,,,

,"（十一）

進(jìn)入安全控制措施",25.進(jìn)入安全,企業(yè)實行門禁管理，有實施員工和訪客進(jìn)出、保護(hù)公司資產(chǎn)的書面制度和程序。,,,,

,,,（1）員工：具有員工身份識別系統(tǒng)，對員工進(jìn)行身份識別和進(jìn)入控制。對員工、訪客的身份標(biāo)識（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理和登記。,,,,

,,,（2）訪客：對進(jìn)入企業(yè)的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進(jìn)行登記，訪客要佩戴臨時身份標(biāo)識并且有內(nèi)部人員陪同。,,,,

,,,（3）未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員：有識別、質(zhì)詢和確認(rèn)未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員的程序；發(fā)現(xiàn)可疑人員進(jìn)入的，企業(yè)員工要及時報告。,,,,

,"（十二）

人員安全控制措施",26.人員安全,企業(yè)有審查擬聘員工和定期審查現(xiàn)有員工的書面制度和程序，提供動態(tài)的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號碼、擔(dān)任職位。,,,,

,,,（1）聘用前審核：聘用員工前，要對其應(yīng)聘申請信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進(jìn)行核實。,,,,

,,,（2）背景調(diào)查：聘用員工前，要對其進(jìn)行有無違法犯罪記錄等安全背景的檢查或者調(diào)查。一經(jīng)錄用，要根據(jù)員工表現(xiàn)，以及對處于重要敏感工作崗位的員工進(jìn)行定期審查和重新調(diào)查。,,,,

,,,（3）員工離職程序：有書面制度和程序，對離職或者停職員工及時收回工作證件、設(shè)備，并禁止其進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。,,,,

,,,（4）安全培訓(xùn)：要對員工進(jìn)行供應(yīng)鏈安全意識的日常性培訓(xùn)，員工要了解企業(yè)應(yīng)對某種狀況以及進(jìn)行報告的程序。,,,,

,"（十三）

商業(yè)伙伴安全控制措施",27.商業(yè)伙伴安全,企業(yè)有評估、要求、檢查商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的書面制度和程序。,,,,

,,,（1）全面評估：在篩選商業(yè)伙伴時根據(jù)本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)對商業(yè)伙伴進(jìn)行全面評估，重點評估守法合規(guī)和貿(mào)易安全，并有書面制度和程序。,,,,

,,,（2）書面文件：在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。,,,,

,,,（3）監(jiān)控檢查：定期監(jiān)控或者檢查商業(yè)伙伴遵守貿(mào)易安全要求的情況，并有書面制度和程序。,,,,

,"（十四）

貨物安全控制措施",28.貨物安全,企業(yè)有確保供應(yīng)鏈中貨物在運(yùn)輸、搬運(yùn)和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。,,,,

,,,（1）裝運(yùn)和接收貨物：運(yùn)抵的貨物要與貨物單證的信息相符，核實貨物的重量、標(biāo)簽、件數(shù)或者箱數(shù)。離岸的貨物要與購貨訂單或者裝運(yùn)訂單上的內(nèi)容進(jìn)行核實。在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護(hù)制度。,,,,

,,,（2）貨物差異：在出現(xiàn)貨物溢、短裝或者其他異?，F(xiàn)象時要及時報告或者采取其他應(yīng)對措施，并有書面制度和程序。,,,,

,"（十五）

集裝箱安全控制措施",29.集裝箱安全,企業(yè)有確保集裝箱的完整性，以防止未經(jīng)許可的貨物或者人員混入的措施和程序。,,,,

,,,（1）集裝箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關(guān)登記。檢查建議采取“七點檢查法”（即對集裝箱按照以下順序檢查：前壁、左側(cè)、右側(cè)、地板、頂部、內(nèi)/外門、外部/起落架）。,,,,

,,,（2）集裝箱封條：已裝貨集裝箱要施加高安全度的封條，所有封條都要符合或者超出現(xiàn)行PASISO17712對高度安全封條的標(biāo)準(zhǔn)，封條有專人管理、登記。要建立施加和檢驗封條的書面制度和程序，以及封條異常的報告機(jī)制。,,,,

,,,（3）集裝箱存儲：集裝箱要保存在安全的區(qū)域，以防止未經(jīng)許可的進(jìn)入或者改裝，有報告和解決未經(jīng)許可擅自進(jìn)入集裝箱或者集裝箱存儲區(qū)域的程序。,,,,

,"（十六）

運(yùn)輸工具安全控制措施",30.運(yùn)輸工具安全,企業(yè)有確保運(yùn)輸工具（拖車和掛車）的完整性，防止未經(jīng)許可的人員或者物品混入的書面制度和程序。,,,,

,,,（1）運(yùn)輸工具的檢查程序：有專門程序或者制度檢查出入運(yùn)輸工具，防止藏匿可疑物品。,,,,

,,,（2）運(yùn)輸工具存儲：運(yùn)輸工具要停放在安全的區(qū)域，以防止未經(jīng)許可的進(jìn)入或者其他損害，有報告和解決未經(jīng)許可擅自進(jìn)入或者損害的程序。,,,,

,,,（3）司機(jī)身份核實：在貨物被接收或者發(fā)放前，應(yīng)對裝運(yùn)或者接收貨物的駕駛員進(jìn)行身份認(rèn)定。,,,,

,"（十七）

危機(jī)管理控制措施",31.危機(jī)管理,企業(yè)有應(yīng)對災(zāi)害或者緊急安全事故等異常情況的書面制度和程序。,,,,

,,,（1