完善治理是國有商業(yè)銀行改革核心

PAGEPAGE5完善治理是國有商業(yè)銀行改革核心目前我國國有商業(yè)銀行正處于一個(gè)重要的改革發(fā)展時(shí)期中國銀行、中國建設(shè)銀行股份制改革已經(jīng)取得顯著進(jìn)展中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行改革也在積極準(zhǔn)備之中如何明確股份制改革的任務(wù)和實(shí)現(xiàn)手段下一步如何深化改革已成為世人關(guān)注的金融焦點(diǎn)當(dāng)前進(jìn)行的國有商業(yè)銀行股份制改革具有深刻的歷史背景它既是國有商業(yè)銀行前一階段改革的深化也是我國經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)化和國際化發(fā)展的客觀要求國有商業(yè)銀行與經(jīng)濟(jì)體制變革特別是國有企業(yè)改革聯(lián)系密切一方面國有商業(yè)銀行本身是國有金融企業(yè)國有企業(yè)所特有的體制弊端它也具有；另一方面國有企業(yè)破產(chǎn)、兼并、重組以后多年積累的財(cái)務(wù)包袱大部分通過銀行信用表現(xiàn)為銀行不良貸款“經(jīng)濟(jì)決定金融、金融反作用于經(jīng)濟(jì)”的基本原理決定著國有商業(yè)銀行的改革進(jìn)程因此在經(jīng)濟(jì)體制改革的框架下審視國有商業(yè)銀行改革的歷史演進(jìn)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展趨勢(shì)深刻認(rèn)識(shí)國有商業(yè)銀行股份制改革的必要性和迫切性緊緊圍繞完善公司治理這一核心徹底改造銀行經(jīng)營管理體制對(duì)于正在推進(jìn)的國有商業(yè)銀行股份制改革具有重要的現(xiàn)實(shí)意義一、國有商業(yè)銀行改革的歷史回顧把握當(dāng)前國有商業(yè)銀行進(jìn)行的股份制改革需要對(duì)國有商業(yè)銀行改革的歷史脈絡(luò)進(jìn)行梳理作為經(jīng)濟(jì)整體改革的重要內(nèi)容國有商業(yè)銀行經(jīng)歷了長期、漸進(jìn)的改革過程早在1979年10月鄧小平同志就指出“銀行要成為發(fā)展經(jīng)濟(jì)革新技術(shù)的杠桿要把銀行真正辦成銀行”在這一思想的指導(dǎo)下國有商業(yè)銀行拉開了改革的序幕回顧國有商業(yè)銀行改革的歷史可分為以下幾個(gè)階段(一)國家專業(yè)銀行分設(shè)(1979—1993)1979年根據(jù)黨的十一屆三中全會(huì)經(jīng)濟(jì)體制改革的決定適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展的需要國家恢復(fù)建立了中國農(nóng)業(yè)銀行隨后中國銀行從中國人民銀行分離出來中國建設(shè)銀行從財(cái)政部分離出來1984年國務(wù)院決定成立中國工商銀行同時(shí)中國人民銀行專門行使中央銀行職能四家專業(yè)銀行職責(zé)明確業(yè)務(wù)有商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況實(shí)現(xiàn)國有商業(yè)銀行從傳統(tǒng)體制向現(xiàn)代企業(yè)制度的歷史性轉(zhuǎn)變國有商業(yè)銀行股份制改革的總目標(biāo)是緊緊抓住改革管理體制、完善治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、促進(jìn)績效進(jìn)步這幾個(gè)中心環(huán)節(jié)在加入世貿(mào)組織過渡期內(nèi)將大多數(shù)國有商業(yè)銀行改造成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好、具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行兩家試點(diǎn)銀行經(jīng)過股份制改革要在公司治理水平以及經(jīng)營績效、資產(chǎn)質(zhì)量、審慎經(jīng)營等指標(biāo)方面達(dá)到并保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平根據(jù)改革方案兩家試點(diǎn)銀行此次改革遵循標(biāo)本兼治、綜合治理的原則總體上分以下三個(gè)步驟第一步財(cái)務(wù)重組即在國家政策的扶持下消化銀行的歷史包袱提高資本充足率水平徹底改善銀行的財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)重組是國有商業(yè)銀行股份制改革的前提和基礎(chǔ)第二步公司治理改革即根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和國際先進(jìn)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對(duì)銀行經(jīng)營管理體制和內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行改造公司治理改革是國有商業(yè)銀行股份制改革的核心和關(guān)鍵第三步資本市場(chǎng)上市即通過使銀行在境內(nèi)外資本市場(chǎng)上市使其成為公眾化的銀行資本市場(chǎng)上市是國有商業(yè)銀行股份制改革的深化和升華總的來看改革以來我國國有商業(yè)銀行圍繞著提高市場(chǎng)綜合競爭力、增強(qiáng)抗御風(fēng)險(xiǎn)能力這一中心經(jīng)歷了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革漸進(jìn)過程每一個(gè)階段國有商業(yè)銀行改革的中心任務(wù)都不同但都是前一階段改革的延續(xù)和發(fā)展都體現(xiàn)了市場(chǎng)化改革的不斷深化二、公司治理是國有商業(yè)銀行改革的核心經(jīng)過20多年的改革我國國有商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)生了較大變化改革初期行政化的管理體制已經(jīng)明顯減弱銀行的自主意識(shí)、競爭意識(shí)以及效益意識(shí)都在逐步增強(qiáng)管理能力、經(jīng)營水平和服務(wù)質(zhì)量也都有了一定的提高但是國有商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況并沒有得到根本改善2003年底按照五級(jí)分類口徑統(tǒng)計(jì)四家國有商業(yè)銀行的不良貸款余額仍高達(dá)1.9萬億元不良比率高達(dá)20.36%；2003年稅前利潤-31.6億元資產(chǎn)利潤率為-0.02%；不良貸款撥備嚴(yán)重不足資本充足率偏低銀行經(jīng)營隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)黨的十一屆三中全會(huì)以來我們?cè)趪猩虡I(yè)銀行改革方面作了長期、艱苦的探索但應(yīng)當(dāng)看到前一階段改革主要是在梳理內(nèi)外部關(guān)系、引進(jìn)先進(jìn)管理技術(shù)以及處置不良資產(chǎn)的層面上進(jìn)行的并沒有觸及銀行管理體制這一深層次問題現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下銀行(及其他公司組織)科學(xué)管理、高效運(yùn)作的原動(dòng)力在于內(nèi)部建立有效的權(quán)力制衡和激勵(lì)約束機(jī)制而良好的公司治理正是確保銀行利益相關(guān)者(stakeholders具體包括股東、高管層、存款人、員工、社會(huì)公眾等)利益均衡的制度安排它是銀行良好運(yùn)作和科學(xué)管理的根源和基礎(chǔ)是實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化目標(biāo)的制度保障傳統(tǒng)上國家是國有商業(yè)銀行的唯一所有者政府代表國家對(duì)銀行行使所有權(quán)和控制權(quán)由于實(shí)踐中沒有對(duì)政府行使所有權(quán)的方式、內(nèi)容、界限進(jìn)行有效規(guī)范和制約長期以來國有商業(yè)銀行與國有企業(yè)一樣存在產(chǎn)權(quán)邊界模糊、產(chǎn)權(quán)界定不清、產(chǎn)權(quán)約束弱化的現(xiàn)象并直接導(dǎo)致了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)不分、監(jiān)督約束機(jī)制弱化的銀行治理狀況在公司治理不健全的情況下銀行經(jīng)營和運(yùn)行具有明顯的“超經(jīng)濟(jì)”特征具體表現(xiàn)在一是“所有者缺位”政府常常以行政性目標(biāo)直接干預(yù)銀行的正常經(jīng)營銀行也常常將滿足政府的政策偏好作為其經(jīng)營目標(biāo)銀行真正所有權(quán)的行使實(shí)際處于虛置；二是“內(nèi)部人控制”銀行管理者擁有許多重大事項(xiàng)的決策權(quán)利潤最大化的動(dòng)力機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制嚴(yán)重缺失尤其是在國家?guī)缀醭袚?dān)無限責(zé)任的情況下銀行無倒閉之虞經(jīng)營過程中風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡化也就在所難免近年來國有商業(yè)銀行也借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理、人事激勵(lì)、業(yè)務(wù)流程、信息科技等方面進(jìn)行了一些改革但由于沒有建立科學(xué)的公司治理機(jī)制沒有真正從責(zé)、權(quán)、利明晰的角度去約束銀行所有者和經(jīng)營者改革的效果也難免不盡如人意由此可見公司治理問題正是導(dǎo)致國有商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制落后、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)積聚、約束機(jī)制弱化以及經(jīng)營績效差的根本原因這一深層次的問題不解決就無法在銀行內(nèi)部建立起完善的經(jīng)營機(jī)制政銀關(guān)系、銀企關(guān)系和銀行內(nèi)部關(guān)系也就不可能真正理順世紀(jì)之初是我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整、國民經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)大跨越的關(guān)鍵時(shí)期國有商業(yè)銀行落后的管理體制和服務(wù)水平已完全不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求銀行資源配置效率低下以及所蘊(yùn)藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)已成為國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展的“軟肋”和“瓶頸”我國已正式加入WTO根據(jù)入世承諾到2006年底將全面開放銀行業(yè)屆時(shí)國有商業(yè)銀行將與外資銀行特別是率先進(jìn)入中國市場(chǎng)的國際先進(jìn)銀行在對(duì)等的基礎(chǔ)上展開競爭如果說在原來相對(duì)封閉經(jīng)濟(jì)下國有商業(yè)銀行依靠國家信用和壟斷地位尚可勉強(qiáng)維持低效運(yùn)營局面的話那么在中國加入WTO、銀行業(yè)即將全面開放的形勢(shì)下國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的經(jīng)營狀況和改革思路將受到更加嚴(yán)峻的沖擊和挑戰(zhàn)從世界范圍看以股權(quán)多元化為基礎(chǔ)的股份公司已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行主要的組織形式根據(jù)英國《銀行家》的排名全球1000家大銀行基本上都是股份制銀行排名前50位的銀行中除我國國有商業(yè)銀行外其余全部都是股份制銀行和上市公司商業(yè)銀行采用股份公司形式關(guān)鍵在于它為銀行建立所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡這一科學(xué)公司治理機(jī)制奠定了良好的組織框架在實(shí)行股份制治理和資本市場(chǎng)運(yùn)作的條件下大多數(shù)國際先進(jìn)銀行借助自我約束、外部監(jiān)管和市場(chǎng)監(jiān)督不斷完善公司治理機(jī)制提高內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制水平從而實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化“他山之石可以攻玉”根據(jù)國際實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)大力推進(jìn)股份制改革建立和完善公司治理機(jī)制已成為國有商業(yè)銀行從根本上擺脫經(jīng)營困境、提高綜合競爭力從而更好應(yīng)對(duì)加入WTO挑戰(zhàn)的關(guān)鍵我國國有企業(yè)股份制改造也為國有商業(yè)銀行起到了良好的示范作用近年來國有企業(yè)特別是國有大中型企業(yè)通過股份制改革、中外合資以及規(guī)范上市等形式積極進(jìn)行重組改制不僅籌集了大量發(fā)展資金而且實(shí)現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的整合和優(yōu)化改善了企業(yè)公司治理狀況目前絕大部分國家重點(diǎn)企業(yè)及國有大中型骨干企業(yè)均實(shí)行了公司制改革實(shí)現(xiàn)了投資主體多元化改制企業(yè)通過建立科學(xué)的公司治理機(jī)制在實(shí)現(xiàn)政