銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)案例精解2022年4月

銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)案例精解2022年4月-圖文

?2022年04月

本期目錄

第一篇：核心案例詳解........................................3

一、中信銀行副行長(zhǎng)“公權(quán)私用”，客戶4000萬(wàn)資金難追

回............................3

第二篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例.......................................7

二、鋼貿(mào)訴訟升級(jí)，探究行業(yè)背后銀行困

局.....................................................7三、銀

行攬儲(chǔ)出新招，內(nèi)保外貸變身理財(cái)計(jì)

劃.................................................11

第三篇：內(nèi)控合規(guī)案例......................................14

四、銀行員工卷入4億非法集資

案.................................................................

……14五、柜員失誤400存款變4000,銀行為追款凍結(jié)賬

戶.....................................17六、涉嫌虛假出資銀行被

判敗

訴.................................................................

................20

第四篇：企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)案例..................................24

七、廣西2億元虛假報(bào)表騙貸案，銀行1.5億難追

還.....................................24八、溫州擔(dān)保大王高利

貸王朝覆

滅............................................................

...........26

第五篇：貸后案例29

九、1.9億還貸被拒收，民生與房企背后鮮為人知的秘

密...............................29十、信用社假造死亡名單核銷

貸款背后的內(nèi)控問(wèn)題........................................33+

一、虛假剝離影響惡劣，銀行須全面加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防

控.............................36十二、40億韓ST某大連造船貸款

逾期“被續(xù)貸”的啟示..............................40十三、債權(quán)

銀行定期解凍質(zhì)押股權(quán)實(shí)現(xiàn)雙

贏....................................................43

第六篇：其他領(lǐng)域案例......................................47

十四、塞浦路斯的銀行危機(jī)及啟

示............................................................

……47十五、債市風(fēng)暴波及銀行：國(guó)開(kāi)行工行被約談，浦發(fā)暫代

持..........................51

第七篇：本月金融風(fēng)險(xiǎn)事件快報(bào)..............................54

一、銀行代銷高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品需設(shè)猶豫

期........................................................54二

銀行職員買賣客戶信息入

刑............................................................

...................54三、國(guó)有銀行搭售商品被處

罰............................................................

..........................54四、銀監(jiān)會(huì)要求特別注意防控三類風(fēng)

險(xiǎn)...........................................................55

五、銀監(jiān)會(huì)：商業(yè)銀行今年不得新增平臺(tái)貸款規(guī)

模........................................55六、央行主導(dǎo)研究債

市內(nèi)控，代持交易或出新

規(guī).............................................56

第一篇：核心案例詳解

一、中信銀行副行長(zhǎng)“公權(quán)私用”，客戶4000萬(wàn)資金難追回

自2022年起，中信鄭州分行黃河路支行副行長(zhǎng)郭文雅等人以超過(guò)銀

行同期利率數(shù)十倍的高額回報(bào)，向多位中信銀行客戶銷售“理財(cái)產(chǎn)品”數(shù)

千萬(wàn)元，再將吸納到的資金通過(guò)“高利貸”謀取暴利，最終資金鏈斷裂，

被監(jiān)管部門調(diào)查。據(jù)統(tǒng)計(jì)，共有約110多名銀行客戶的4000萬(wàn)元資金無(wú)

法追回?！景盖楣８拧扛毙虚L(zhǎng)高息攬儲(chǔ)，4000萬(wàn)客戶資金無(wú)法追回

2022年起，中信銀行鄭州分行黃河路支行前副行長(zhǎng)郭文雅等人以超

過(guò)銀行同期利率數(shù)十倍的高額回報(bào)，向多位中信銀行客戶銷售“理財(cái)產(chǎn)品”

數(shù)千萬(wàn)元，再將吸納到的資金通過(guò)“發(fā)放高利貸”牟利，最終資金鏈斷裂，

被監(jiān)管部門調(diào)查。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，截至目前共有110多名銀行客戶的4000

萬(wàn)元資金無(wú)法追回。

然而涉事副行長(zhǎng)郭文雅早已經(jīng)辭職，同時(shí)中信銀行否認(rèn)該產(chǎn)品為中信

銀行正規(guī)發(fā)售的理財(cái)產(chǎn)品，客戶是與借款公司簽訂的“借款合同”，與中

信銀行沒(méi)有關(guān)系。然而，郭文雅的這份“高息攬儲(chǔ)、違規(guī)放貸、賺取息差”

的“生意”從始至終都是在中信銀行黃河路支行的營(yíng)業(yè)大廳和辦公室里完

成。并且，郭文雅對(duì)所有受害客戶一直公開(kāi)稱該“理財(cái)產(chǎn)品”是中信銀行

的“聯(lián)合理財(cái)項(xiàng)目”。除郭文雅外，還有多名中信銀行黃河路支行的員工

“參與項(xiàng)目”。而這一系列違規(guī)操作持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)達(dá)數(shù)月！該行內(nèi)部居然

“無(wú)人察覺(jué)”，銀行應(yīng)有的內(nèi)控可稱“失控”。

中信銀行鄭州黃河路支行涉事“理財(cái)產(chǎn)品”的主要發(fā)售期是在2022

年6月至11月間，初步統(tǒng)計(jì)受害的銀行客戶有110多人，涉案金額數(shù)千

萬(wàn)元；2022年初，鄭州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)按“個(gè)人詐騙”對(duì)此事立案，

并對(duì)主要涉案人員郭文雅進(jìn)行了批捕。截止案發(fā)時(shí)，仍有4000萬(wàn)元左右

的客戶資金無(wú)法追回截至目前，中信銀行黃河路支行堅(jiān)持不承認(rèn)在此事件

中負(fù)有過(guò)失。

【案件分析】中信黃河路支行案件的關(guān)鍵環(huán)節(jié)（一）副行長(zhǎng)“公權(quán)私

用”，發(fā)放高利貸

在該案當(dāng)中，中信銀行鄭州黃河路支行主管貸款的副行長(zhǎng)郭文雅，利

用自己副行長(zhǎng)的身份，以及主管貸款工作的職務(wù)便利，從有融資需求的企

業(yè)那里獲得了它們的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等各種蓋有公章的證明文件，再以這些公司

的名義炮制“理財(cái)合同”，騙取客戶資金“放高利貸”。

（二）資金劃撥未采取正規(guī)渠道

在客戶購(gòu)買該理財(cái)產(chǎn)品的過(guò)程中，客戶是在郭文雅的辦公室簽訂的

“理財(cái)合同”，并通過(guò)POS機(jī)支付了110萬(wàn)元款項(xiàng)。在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中，存

在明顯的管理漏洞，理財(cái)合同的簽訂應(yīng)該是在支行網(wǎng)點(diǎn)的營(yíng)業(yè)大廳、客戶

服務(wù)廳、VIP廳，而不應(yīng)該在副行長(zhǎng)的辦公室。另外，客戶不是開(kāi)立專屬

銀行賬戶購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，而是通過(guò)P0S機(jī)劃付了相應(yīng)款項(xiàng)。可見(jiàn)，該理財(cái)

產(chǎn)品的合法性存在很大漏洞，其不屬于正規(guī)理財(cái)產(chǎn)品行列。

（三）理財(cái)產(chǎn)品合同未加蓋中信銀行公章

在郭文雅與客戶簽訂的理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買合同中，所蓋的公章沒(méi)有中信銀

行，整個(gè)合同中沒(méi)有出現(xiàn)中信銀行的字樣。然而，郭文雅及多位出現(xiàn)在中

信黃河路支行的工作人員信誓旦旦地保證“銀行的項(xiàng)目絕對(duì)沒(méi)問(wèn)題”，另

外還提供了本地?fù)?dān)保公司的擔(dān)保書。

（四）管理混亂，非銀行工作人員售賣理財(cái)產(chǎn)品

（五）發(fā)放高利貸，提取高額好處費(fèi)

郭文雅、賈芳芳等人依靠非法集資募集到的資金，從事高利貸活動(dòng)謀

取暴利。每筆借款，郭文雅都會(huì)從中提取20%的合作費(fèi)。郭文雅利用職務(wù)

之便，指使該行部分員工以銀行理財(cái)、承兌匯票、定單等名義高息攬儲(chǔ)，

再以月息3分乃至更高的利率，將客戶資金通過(guò)擔(dān)保公司投向急需貸款的

企業(yè)，息差收益除部分支付客戶外，大部分被郭文雅等人瓜分。例如溪河

廣東瑞誠(chéng)制衣廠向其借款501萬(wàn)元，實(shí)際僅支付411萬(wàn)元，差額90萬(wàn)元

被郭文雅及其他涉案人員以“提前計(jì)息”為名扣留。

【關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)】中信銀行內(nèi)部控制漏洞分析（一）銀行分支行領(lǐng)導(dǎo)干

部涉案

中信銀行鄭州分行黃河路支行副行長(zhǎng)郭文雅身為一行之長(zhǎng)，又是分管

的信貸工作。不但沒(méi)有帶頭遵守執(zhí)行國(guó)家的金融法規(guī)，沒(méi)有徹落實(shí)中信銀

行的內(nèi)部監(jiān)控制度，反而以身試法，鋌而走險(xiǎn)，在光天化日之下，利用自

己的職務(wù)便利非法募集公眾資金，然后放高利貸，謀取暴利。對(duì)于銀行來(lái)

說(shuō)，這樣的事情出現(xiàn)，可以說(shuō)是最大的“家丑”。在這樣的過(guò)程中，中信

銀行對(duì)于分支行管理層的監(jiān)管、制衡機(jī)制的有效性大打折扣。對(duì)于主要領(lǐng)

導(dǎo)干部的監(jiān)管，既是政府部門，也是企業(yè)部門權(quán)力制衡，防范貪腐的首要

問(wèn)題，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)干部往往掌握一定權(quán)力，可以調(diào)動(dòng)資源，其貪腐的破壞性

往往更大。

（二）案中涉嫌多項(xiàng)違規(guī)

不只是領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)守自盜，中信鄭州黃河路支行營(yíng)業(yè)大廳，混跡著非

銀行員工，卻穿著銀行的工服，以銀行的名義售賣理財(cái)產(chǎn)品，非法集資。

另外，集資渠道完全通過(guò)P0S機(jī)劃款，不走正規(guī)銀行賬戶渠道。對(duì)于此類

的魚目混珠、違規(guī)操作、私相授受，中信黃河路支行的內(nèi)部控制制度竟然

是癱瘓的狀態(tài)。領(lǐng)導(dǎo)的不作為已經(jīng)會(huì)帶來(lái)很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，至少內(nèi)控制度

應(yīng)起到監(jiān)管工作進(jìn)程的相應(yīng)作用，但很遺憾的是中信黃河路支行的內(nèi)部控

制形同虛設(shè)，沒(méi)有將相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)隱患撲滅于萌芽，從而導(dǎo)致了非法集資，

4000萬(wàn)資金無(wú)法追回的大案件。

【風(fēng)險(xiǎn)管控】加強(qiáng)高管監(jiān)管，建立高管問(wèn)責(zé)制（一）商業(yè)銀行牢固樹(shù)

立變革當(dāng)中求生存的經(jīng)營(yíng)意識(shí)

匯率形成機(jī)制改革、利率市場(chǎng)化、對(duì)公業(yè)務(wù)邊際增長(zhǎng)率下降、零售業(yè)

務(wù)成競(jìng)爭(zhēng)新戰(zhàn)場(chǎng)、中間業(yè)務(wù)占比擴(kuò)大等，這些商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的新現(xiàn)

象、新變化，形成對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的巨大壓力。商業(yè)銀行要生存，必須得謀求

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理體制、業(yè)務(wù)模式等的全面改革和創(chuàng)新。防患于未然，這是

對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最好防范。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)高管監(jiān)管，建立高管問(wèn)責(zé)制

目前在中國(guó)企業(yè)的管理文化與體制中，最大的弊病就在于責(zé)任不清、

權(quán)力不明、追究不嚴(yán)，這就使得管理者或企業(yè)中的個(gè)人希望讓其行為的成

本讓他人及社會(huì)來(lái)承擔(dān)，其收益讓個(gè)人來(lái)分享。盡管這種情況在近兩年來(lái)

有一些改善，但是與現(xiàn)代文明社會(huì)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的問(wèn)責(zé)制相去很遠(yuǎn)。

對(duì)銀行高管問(wèn)責(zé)制的落實(shí)，除了從輪崗輪調(diào)、重要崗位人員行為失范

監(jiān)察制度、舉報(bào)人員的激勵(lì)機(jī)制等方面對(duì)銀行的人員管理及從對(duì)賬制度、

未達(dá)賬項(xiàng)管理、印押證管理、賬外經(jīng)營(yíng)監(jiān)控、改進(jìn)科技信息系統(tǒng)等方面對(duì)

銀行的賬戶管理提出要求外，最為重要的是把這些制度性安排與技術(shù)性安

排落實(shí)到每一個(gè)人身上，使得出現(xiàn)什么問(wèn)題，就應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任，而且，

不僅在于誰(shuí)出現(xiàn)問(wèn)題誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任，還在于追究高管問(wèn)責(zé)者的責(zé)任，絕不可

有半點(diǎn)姑息。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行力，阻斷舞弊發(fā)生

第二篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例

二、鋼貿(mào)訴訟升級(jí)，探究行業(yè)背后銀行困局

近日多家鋼貿(mào)商因?yàn)樯嫦淤J款違約被銀行告上法庭，目前，鋼貿(mào)行業(yè)

已經(jīng)被銀行界定性為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。在近期披露的銀行年報(bào)中，一些銀行明

確提出監(jiān)控鋼貿(mào)行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。不過(guò)目前來(lái)看，個(gè)別的鋼貿(mào)企業(yè)信貸違

約不會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生明顯影響，倒是對(duì)鋼鐵行業(yè)影響較大，目前行

業(yè)不景氣，如果貸款再被限制，鋼貿(mào)業(yè)將愈發(fā)艱難?！景讣枋觥夸撡Q(mào)成

為銀行重點(diǎn)監(jiān)查行業(yè)

2022年3月18日至4月17日，一個(gè)月間，上海共有209起銀行起

訴鋼貿(mào)商的案件開(kāi)庭，涉及23家銀行，其中中國(guó)銀行、工商銀行、上海

農(nóng)商行、民生銀行的開(kāi)庭數(shù)均超過(guò)20起。

早在2022年8月，建行、光大、民生等銀行就已將上海多家鋼貿(mào)企

業(yè)告上法庭。據(jù)悉，截止2022年9月5日，上海地區(qū)鋼貿(mào)貸款余額共計(jì)

1975億元，占全市中資銀行貸款余額的4%,鋼貿(mào)貸款中有275億已轉(zhuǎn)為

不良貸款。

從目前公布的年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，部分銀行的不良貸款率明顯上升，分析

稱這可能與來(lái)自浙江溫州的不良貸款有關(guān)，甚至有銀行直接在年報(bào)中提示

對(duì)鋼貿(mào)商貸的風(fēng)險(xiǎn)。浦發(fā)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中，明確表示對(duì)船舶制造業(yè)、鋼

貿(mào)行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)行業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查。

交通銀行也在年報(bào)中明確表示，公司密切跟蹤排查融資平臺(tái)、民間借

貸、鋼貿(mào)、理財(cái)?shù)戎攸c(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。全面風(fēng)險(xiǎn)管理趨向

深入，強(qiáng)化鋼貿(mào)、理財(cái)、民間借貸等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)管控。

平安也表示：“主要原因?yàn)槭車?guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩等外部環(huán)境影響，長(zhǎng)

三角等地區(qū)民營(yíng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難、償債能力下降，本行資產(chǎn)質(zhì)量面臨較

大壓力。但因新增不良貸款大部分有抵質(zhì)押品且主要集中在杭、寧、溫等

江浙地區(qū)?！?/p>

【案件背景】鋼貿(mào)業(yè)去年利潤(rùn)率僅0.04%

目前的鋼貿(mào)商經(jīng)營(yíng)環(huán)境讓人擔(dān)憂。2022年鋼鐵行業(yè)銷售利潤(rùn)率為

2.42%,到了2022年銷售利潤(rùn)率僅有0.04%。

目前整體的市場(chǎng)環(huán)境已經(jīng)明顯好于2022年。鋼貿(mào)商面臨的風(fēng)險(xiǎn)在于

經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇能否持續(xù)?；ê头康禺a(chǎn)投資增加使得鋼材需求改善，盡管利潤(rùn)

微薄，但如果市場(chǎng)有需求，鋼貿(mào)企業(yè)仍有生存空間。但春節(jié)后需求有所減

弱，鋼價(jià)也有所回調(diào)。同時(shí)，“國(guó)五條細(xì)則”使得地產(chǎn)商對(duì)未來(lái)行業(yè)發(fā)展

趨謹(jǐn)慎，如果宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)疲弱，鋼材需求不振，一些中小鋼貿(mào)商將面臨

很大經(jīng)營(yíng)壓力。

從近期鋼鐵上市企業(yè)公布的年報(bào)來(lái)看，整個(gè)行業(yè)虧損情況仍在加劇，

到目前為止，韶鋼松山已經(jīng)被ST,鞍鋼股份已經(jīng)有連續(xù)兩年出現(xiàn)虧損，

或成為下一個(gè)ST鋼鐵股。

圖表1：鋼貿(mào)行業(yè)資金鏈

鋼貿(mào)行業(yè)是一個(gè)資金密集型行業(yè)，資金占?jí)悍浅４蟆Ｒ话銇?lái)說(shuō)貿(mào)易商

進(jìn)貨的時(shí)候要全款向鋼廠拿貨，而向下游供貨的時(shí)候大多是賒銷，自己還

要做一部分庫(kù)存，可以這么說(shuō)：鋼貿(mào)商銷售1000萬(wàn)元的貨，資金占?jí)壕?/p>

高達(dá)3000萬(wàn)元。從目前市場(chǎng)情況來(lái)看，鋼貿(mào)商綜合凈利率在2%-4%,略

高于鋼鐵企業(yè)的銷售利潤(rùn)率。而目前銀行給予鋼貿(mào)商貸款利率則高達(dá)8%

以上，對(duì)于占?jí)嘿Y金比例高達(dá)3倍的鋼貿(mào)商來(lái)說(shuō)，貸款難，貸出款來(lái)還款

更難。

【關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)】探因：鋼貿(mào)聯(lián)保聯(lián)貸銀行困局

目前來(lái)看，出現(xiàn)貸款違約的鋼貿(mào)商主要集中在上海，主要是因?yàn)樯虾?/p>

是鋼貿(mào)業(yè)比較發(fā)達(dá)的區(qū)域。上海、江浙鋼貿(mào)商的貸款方式也有所不同，銀

行采用創(chuàng)新的方式，鋼貿(mào)商之間或者鋼貿(mào)商與鋼廠之間采取聯(lián)保聯(lián)貸的方

式，這就導(dǎo)致當(dāng)一家鋼貿(mào)企業(yè)出事就會(huì)影響到其他家，造成的影響非常大。

根據(jù)上海工商業(yè)聯(lián)合會(huì)鋼鐵貿(mào)易商會(huì)的統(tǒng)計(jì)，目前上海有約1.2萬(wàn)家

鋼貿(mào)企業(yè)，產(chǎn)值達(dá)到500億。鋼貿(mào)行業(yè)的成長(zhǎng)壯大除了有賴于以投資拉動(dòng)

的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式外，與銀行的支持密不可分。鋼貿(mào)行業(yè)自身屬性也十分適

合銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

首先，鋼貿(mào)行業(yè)屬于重資產(chǎn)行業(yè)，資金需求大；其次，鋼廠在產(chǎn)業(yè)鏈

中處于絕對(duì)強(qiáng)勢(shì)地位，不可能以賒銷方式向鋼貿(mào)企業(yè)供貨，因此鋼貿(mào)商十

分依賴外部融資渠道；最后，鋼貿(mào)企業(yè)貨物及資金周轉(zhuǎn)速度快，且經(jīng)營(yíng)持

續(xù)性強(qiáng)，能給銀行帶來(lái)可持續(xù)的業(yè)務(wù)量和一定的存款沉淀。

因此，鋼貿(mào)行業(yè)多年來(lái)的發(fā)展得益于銀行的支持，而銀行在支持鋼貿(mào)

行業(yè)的同時(shí)得到規(guī)模和利潤(rùn)的回報(bào)。調(diào)查顯示，鋼貿(mào)商在銀行貸款，利息

上浮30%。一般情況下貸款2000萬(wàn)，要先把1000萬(wàn)作為存款放在銀行，

之后還要加收兩個(gè)點(diǎn)的中間業(yè)務(wù)費(fèi)。

不過(guò)，部分鋼貿(mào)企業(yè)為了博取更高收益過(guò)度借債，導(dǎo)致現(xiàn)金流處于極

度緊張的狀態(tài)，更有甚者通過(guò)鋼材期貨進(jìn)一步放大杠桿。甚至一些鋼貿(mào)企

業(yè)將資金從鋼材貿(mào)易挪向房地產(chǎn)、民間借貸等領(lǐng)域，相對(duì)鋼貿(mào)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)這

些領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)更大，而且需要長(zhǎng)期資金支持，而鋼貿(mào)的負(fù)債基本是短期資金,

極易產(chǎn)生資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。銀行與鋼貿(mào)企業(yè)之間糾紛焦點(diǎn)多來(lái)自重復(fù)質(zhì)

押、虛假倉(cāng)單等套取融資手段。這些因素使得銀行在處貉抵押物時(shí)往往因

遇到困難而選擇起訴。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，借款人和其他企業(yè)老板的貨都在同

一倉(cāng)庫(kù)里，銀行無(wú)法認(rèn)定其倉(cāng)庫(kù)的貨到底哪些已經(jīng)被抵押，哪些是借款人

的，只好通過(guò)法院公告全部“查封”以保全資產(chǎn)。

可見(jiàn)，原本在金融服務(wù)上的極大創(chuàng)新，卻隨著鋼貿(mào)企業(yè)的盲目擴(kuò)張而

讓銀行背負(fù)極大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)鋼貿(mào)商完全不貸，是死路。鋼貿(mào)

商大量倒閉，銀行業(yè)壞賬一定大量增加；但繼續(xù)貸，鋼貿(mào)商的貸款再通過(guò)

各種渠道流入到高利貸，可能仍然是一條不歸路。

【案件影響】清查鋼貿(mào)貸款對(duì)鋼貿(mào)業(yè)影響大過(guò)銀行業(yè)

上海銀監(jiān)局稍早前發(fā)布的《關(guān)于做好2022年重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)型發(fā)

展工作的通

知》中要求，鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)管理和處谿今年仍不能放松，各銀行業(yè)金融機(jī)

構(gòu)要按照“有保有壓、區(qū)別對(duì)待、緩釋風(fēng)險(xiǎn)、堅(jiān)守底線”的原則，加大貸

款計(jì)提撥備和呆壞賬核銷力度，打擊惡意逃廢債行為，最大限度保護(hù)債權(quán)。

要認(rèn)真反思和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，積極探索大宗商品貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制的有效

辦法。

目前來(lái)看鋼貿(mào)商的貸款違約問(wèn)題并不會(huì)給銀行帶來(lái)太大的影響，畢竟

在銀行的貸款構(gòu)成中，鋼貿(mào)商所占的比例并不大。倒是鋼材市場(chǎng)會(huì)受到影

響，現(xiàn)在銀行對(duì)鋼貿(mào)商的貸款都非常嚴(yán)格，鋼貿(mào)就是一個(gè)資金要求非常高

的行業(yè)，此前主要是依靠貸款。銀行對(duì)鋼貿(mào)商的貸款一收緊，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)

將更加困難。

對(duì)于如何化解鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，目前相關(guān)銀行不可能完全從中脫身，只能通

過(guò)慢慢降低貸款余額來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)。不過(guò)，雖然風(fēng)險(xiǎn)較大，但由于體量較小,

短時(shí)間內(nèi)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量不會(huì)產(chǎn)生重大影響。

三、銀行攬儲(chǔ)出新招，內(nèi)保外貸變身理財(cái)計(jì)劃

年初至今銀行存款流失較為普遍，為了攬儲(chǔ)銀行可謂絞盡腦汁，其慣

用手法便是上浮存款利率。而我們?nèi)涨矮@悉，迫于考核壓力，部分銀行甚

至將此前的內(nèi)保外貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)為理財(cái)計(jì)劃，以此吸引公司長(zhǎng)期存款。攬儲(chǔ)

壓力下，銀行手段翻新不斷觸及監(jiān)管紅線，關(guān)注地方銀監(jiān)會(huì)叫停的部分違

規(guī)攬儲(chǔ)行為?！景讣\】?jī)?nèi)保外貸變身理財(cái)計(jì)劃

據(jù)介紹，內(nèi)保外貸的融資程序?yàn)椋簝?nèi)地企業(yè)A將一筆人民幣資金以定

期存款方式押給內(nèi)地銀行，內(nèi)地銀行據(jù)該存款金額開(kāi)具融資性保函或備用

信用證擔(dān)保海外企業(yè)B向海外銀行融資。其中A與B一般是關(guān)聯(lián)公司。

在人民幣國(guó)際化的大背景下，監(jiān)管方面對(duì)于內(nèi)保外貸持鼓勵(lì)態(tài)度，且

該業(yè)務(wù)反映在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上屬表外科目。然而，由于海外融資成本較

低，且存在匯率套利空間，內(nèi)保外貸的副產(chǎn)品則是相關(guān)套利。

由于內(nèi)保外貸有機(jī)會(huì)套取境內(nèi)外利差和匯差，銀行遂將其設(shè)計(jì)成類理

財(cái)產(chǎn)品。目前市場(chǎng)上額外收益報(bào)價(jià)在千分之三左右，有些中小銀行為了攬

儲(chǔ)甚至將收益提高至千分之五。將內(nèi)保外貸設(shè)計(jì)成理財(cái)產(chǎn)品主要是為了應(yīng)

對(duì)存款流失。此外，內(nèi)保外貸與貿(mào)易相關(guān)聯(lián)，這種理財(cái)產(chǎn)品主要?jiǎng)佑玫氖?/p>

企業(yè)的生產(chǎn)資金，企業(yè)還可以獲得一部分套利收益。

【原因分析】?jī)?nèi)保外貸及衍生產(chǎn)品火爆原因分析1、攬儲(chǔ)壓力催生

“內(nèi)保外貸”變形

銀行存款流失是內(nèi)保外貸變身理財(cái)計(jì)劃的動(dòng)因。每年底的瘋狂攬儲(chǔ)后,

次年一季度幾乎都會(huì)有存款流失現(xiàn)象，而2022年流失情況更為嚴(yán)重。經(jīng)

調(diào)查雖然尚未發(fā)現(xiàn)存貸比觸線的銀行，但近期銀行人士均表示攬儲(chǔ)壓力很

大。

2、政策放松給予企業(yè)套利空間

與“內(nèi)保外貸”相應(yīng)的是，中國(guó)香港地區(qū)的離岸人民幣市場(chǎng)發(fā)展迅速。

2022年7月，中國(guó)央行與中國(guó)銀行（香港）對(duì)人民幣清算協(xié)議進(jìn)行了補(bǔ)

充修訂，擴(kuò)大了人民幣業(yè)務(wù)的適用范圍。根據(jù)修訂后的協(xié)議，允許任何企

業(yè)自主開(kāi)立人民幣賬戶；尤為

重要的突破是，出于任何目的賬戶間資金轉(zhuǎn)移，不再受限于是否與貿(mào)

易結(jié)算相關(guān)；允許香港銀行推出與人民幣關(guān)聯(lián)的產(chǎn)品，如定期存款、人民

幣可交割遠(yuǎn)期合約、共同基金以及保險(xiǎn)產(chǎn)品。

政策放寬的副產(chǎn)品是，相關(guān)套利應(yīng)運(yùn)而生。一個(gè)典型案例是，一家進(jìn)

料加工高檔化妝品的企業(yè)，注冊(cè)資本金2000萬(wàn)元，其歷年來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債

表顯示，流動(dòng)資金（經(jīng)營(yíng)所需的貨幣）從未超過(guò)5000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)也就

3000萬(wàn)元多一點(diǎn)?？傎Y產(chǎn)亦不過(guò)12000萬(wàn)元。但近期卻一次性籌集人民

幣2億元現(xiàn)金押給內(nèi)地某銀行，開(kāi)出了以海外關(guān)聯(lián)公司為受益人的相應(yīng)金

額人民幣備付信用證在海外融資。賭外幣與人民幣利差和匯差的心態(tài)昭然。

3、區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)推動(dòng)

在宏觀層面上，在推動(dòng)跨境人民幣貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)方面，中國(guó)央行的各

大區(qū)域分行、各沿海城市的金融辦之間存在一種相互競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系。這不僅

是工作成績(jī)和面子問(wèn)題，還牽扯到諸如國(guó)際金融中心、人民幣貿(mào)易結(jié)算中

心等關(guān)乎城市功能定位的問(wèn)題。

【風(fēng)險(xiǎn)分析】銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)分析（一）內(nèi)保外貸套利存隱患

盡管各行攬儲(chǔ)壓力巨大，銀行被迫開(kāi)辟多種途徑避免存款流失，但是

此次銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)變身理財(cái)計(jì)劃確實(shí)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，首先，對(duì)于銀

行來(lái)說(shuō)，該形式將表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到表外。一旦企業(yè)資金鏈緊張，子公司無(wú)

法償付境外貸款，銀行則發(fā)生了墊款。其次，如果占用的是企業(yè)的生產(chǎn)資

金，那么可能擴(kuò)大企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債。此外在海外并購(gòu)為背景的內(nèi)保外貸業(yè)

務(wù)中，值得注意的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是，根據(jù)外管規(guī)定境內(nèi)銀行提供的融資性對(duì)外

擔(dān)保項(xiàng)下的主債務(wù)資金不得以借貸、直投或證券投資等形式調(diào)入境內(nèi)使用。

境內(nèi)擔(dān)保銀行在開(kāi)立融資性保函時(shí)應(yīng)當(dāng)詳細(xì)審核境外融資協(xié)議的支付路經(jīng)、

資金使用用途等條款是否符合外管規(guī)定。

（二）違規(guī)攬儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)升溫

其實(shí)除了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)變身，銀行為了攬儲(chǔ)送禮品、返現(xiàn)金、贈(zèng)金條手段

可謂層出不窮。多項(xiàng)創(chuàng)新觸及銀行監(jiān)管紅線，值得警惕。

1、為攬儲(chǔ)，好禮相贈(zèng)。據(jù)了解，以10萬(wàn)元人民幣定期存款I(lǐng)年為例,

各家銀行推出了五花八門的積分和贈(zèng)禮活動(dòng)方案，除2.25%的年利息外，

在光大銀行，儲(chǔ)戶可額外獲得一張面值218元的光大商聯(lián)卡；在興業(yè)銀行,

可額外獲得不銹鋼折疊衣架

一套、蘇泊爾電飯煲一臺(tái)或“好神拖”一把；在中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行，

由于在6月15-17日期間推出了“粽情端午，分外有禮”活動(dòng)，凡在活動(dòng)

期間辦理積分業(yè)務(wù)的客戶可獲得雙倍積分，因此，儲(chǔ)戶存款10萬(wàn)元，可

獲得20萬(wàn)存款對(duì)應(yīng)的積分，并換取相應(yīng)禮品高級(jí)保溫電熱壺一套。

2、與第三方合作，變相送禮。近日有網(wǎng)友微博爆料稱，興業(yè)銀行目

前正推廣一項(xiàng)名為“沃興業(yè)”的活動(dòng)，“iPhone5等手機(jī)由你挑"。后經(jīng)

證實(shí)，該行的確在全國(guó)范圍內(nèi)推廣這一活動(dòng)，“存款金額有5000元、1

萬(wàn)元、2萬(wàn)元，存款期限是兩年到三年，主推的手機(jī)包括蘋果的iPhone5

和iPhone4S,廣州近期會(huì)推出”，銀行涉嫌兩項(xiàng)違規(guī)。

2、贈(zèng)金返利，爭(zhēng)打擦邊球。除上述五花八門的贈(zèng)禮之外，深圳發(fā)展

銀行還推出了“金抵利”贈(zèng)金活動(dòng)，96000元人民幣定期存款1年，不向

儲(chǔ)戶支付利息，但是直接贈(zèng)送10克金條一塊。

3、浦發(fā)銀行推出的“匯理財(cái)穩(wěn)利系列”理財(cái)產(chǎn)品，1年期產(chǎn)品每10

萬(wàn)元最高升息400元。

4、對(duì)公客戶口頭協(xié)議。銀行與重要公司客戶之間有口頭協(xié)議，每逢

季末、年末，如果銀行有需求，就將企業(yè)賬上資金借一部分給銀行，用來(lái)

“沖時(shí)點(diǎn)數(shù)”。這個(gè)時(shí)候，”利息相當(dāng)于平時(shí)的數(shù)十倍”。

銀行近期各式攬儲(chǔ)新招頻出，但部分機(jī)構(gòu)遭遇當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局叫停，給銀

行同業(yè)敲響警鐘。例如近日荊門市銀監(jiān)部門就叫停了當(dāng)?shù)匾晦r(nóng)村信用聯(lián)社

的攬儲(chǔ)行為中的違規(guī)宣傳行為。責(zé)成該聯(lián)社立即停止以手機(jī)短信形式向客

戶宣傳利率上浮的做法。該銀監(jiān)局還要求所有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)做到“三不準(zhǔn)”，

即不準(zhǔn)在存款利息以外向客戶支付額外的酬金或費(fèi)用；不準(zhǔn)在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)

展與存貸款等正常業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的活動(dòng)；不準(zhǔn)進(jìn)行貶低或詆毀他行的宣傳。可

見(jiàn)監(jiān)管加碼。

針對(duì)存貸比壓力較大的中小銀行，2022年，銀監(jiān)會(huì)擬推動(dòng)中小商業(yè)

銀行法人機(jī)構(gòu)取消對(duì)分支機(jī)構(gòu)存款試點(diǎn)考核指標(biāo)，強(qiáng)化月度日均指標(biāo)監(jiān)測(cè)。

盡管這一說(shuō)法尚未得到官方證實(shí)，但是我們認(rèn)為中小銀行的攬儲(chǔ)壓力與存

貸比考核直接相關(guān)。如果不改革目前的銀行存貸比考核指標(biāo)，銀行的攬儲(chǔ)

壓力仍將持續(xù)，或者追逼政策出臺(tái)。

第三篇：內(nèi)控合規(guī)案例

四、銀行員工卷入4億非法集資案

一起持續(xù)三年之久、涉及金額逾4億元的非法集資案，將諸暨市愛(ài)伊

格服飾有限公司法定代表人張玉玲和原中國(guó)銀行諸暨支行個(gè)人金融部副主

任王軻萍二人一齊送上了法庭。這已經(jīng)不是銀行工作人員涉入非法集資案

件的第一次，這類案件的頻發(fā)正在引發(fā)人們對(duì)于銀行內(nèi)控體系建設(shè)的種種

反思?！景讣愂觥裤y行員工非法吸收公眾存款

張玉玲是諸暨市愛(ài)伊格服飾有限公司法定代表人，在2022年至2022

年10月期間，她在諸暨市以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要周轉(zhuǎn)資金、銀行轉(zhuǎn)貸、購(gòu)

買土地為由，隱瞞資金鏈斷裂的事實(shí)，以“拆東墻補(bǔ)西墻”的方式，先后

向社會(huì)公眾64人借款，共騙取借款人民幣逾13億元。

2022年底至2022年8月，王軻萍為幫助張玉玲擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、獲取

周轉(zhuǎn)資金，為張玉玲先后從8人處非法吸收公眾存款共計(jì)6000萬(wàn)元。其

中，2022年4月，王軻萍為張玉玲從黃某和傅某處吸收存款500萬(wàn)元，

并從中收受好處費(fèi)52萬(wàn)元。2022年末，在張玉玲案發(fā)之后，王軻萍主動(dòng)

到公安機(jī)關(guān)投案。

13億借款中，除去張玉玲以還本付息的方式歸還人民幣8億元之外,

大部分款項(xiàng)用于歸還高息借款、個(gè)人購(gòu)買房產(chǎn)、汽車，實(shí)際騙得人民幣逾

4億元。

紹興市人民檢察院認(rèn)為，被告人張玉玲以非法占有為目的，使用詐騙

方法非法集資，數(shù)額特別巨大，并給人民利益造成特別重大損失，應(yīng)當(dāng)以

集資詐騙罪追究其刑事責(zé)任。被告人王軻萍違反國(guó)家規(guī)定，非法吸收公眾

存款，數(shù)額特別巨大，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以非法吸收公

眾存款罪追究其刑事責(zé)任。目前，該案仍在審理中。

【爭(zhēng)議焦點(diǎn)】監(jiān)管部門三令五申從業(yè)人員八不得

按照監(jiān)管下發(fā)的相關(guān)通知，銀監(jiān)會(huì)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員不

得從事民間借貸、違規(guī)擔(dān)保和非法集資活動(dòng)，并特別強(qiáng)調(diào)八個(gè)“不得”。

其一是不得以變相提

高存款利率或向存款經(jīng)辦人和關(guān)系人支付費(fèi)用或傭金等方式違規(guī)吸儲(chǔ)。

二是不得以各種形式參加非法集資活動(dòng)。三是不得介紹機(jī)構(gòu)和個(gè)人參與高

利貸或向機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)放高利貸。四是不得借銀行名義或利用銀行員工身

份私自代客投資理財(cái)。五是不得利用銀行員工或銀行客戶的個(gè)人賬戶為他

人過(guò)渡資金，不得借用銀行客戶的個(gè)人賬戶為銀行員工過(guò)渡資金。同時(shí)，

還要求銀行從業(yè)人員不得自辦或參與經(jīng)營(yíng)典當(dāng)行、小額貸款公司、擔(dān)保公

司等機(jī)構(gòu)；不得向他人提供與自己經(jīng)濟(jì)實(shí)力不符的個(gè)人擔(dān)保，不得向民間

借貸資金提供擔(dān)保；以及不得允許非本行員工以各種方式進(jìn)入銀行業(yè)金融

機(jī)構(gòu)辦公或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)展民間借貸、違規(guī)擔(dān)保和非法集資活動(dòng)。銀行管理

實(shí)踐中需要特別關(guān)注員工8小時(shí)之外的行為。

【風(fēng)險(xiǎn)分析】涉入非法集資案件呈新特點(diǎn)

在民間借貸活躍的江浙一帶，“非法集資”的案件并不少見(jiàn)。而銀行

工作人員涉入這類案件也呈現(xiàn)高發(fā)趨勢(shì)。來(lái)自紹興市檢察院的統(tǒng)計(jì)顯示，

2022年以來(lái)，紹興市檢察院共審查起訴集資詐騙、非法吸收公眾存款等

非法集資類刑事案件9件10人，其中銀行工作人員涉案3件4人。

【案件啟示】考核不能忽視道德水平考察

實(shí)際上，大多數(shù)銀行在案件爆發(fā)之后，均會(huì)表明案件系員工個(gè)人行為,

與所在單位無(wú)關(guān)。但是，該類案件頻發(fā)也反映了當(dāng)前銀行業(yè)面臨著很大的

內(nèi)控與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

從2002年銀行改革開(kāi)始到現(xiàn)在，銀行內(nèi)部制度建設(shè)取得了脫胎換骨

的變化。但是，因?yàn)闆](méi)有經(jīng)歷過(guò)一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期的檢驗(yàn)，無(wú)論是從管

理水平、內(nèi)部控制還是公共治理水平來(lái)說(shuō)，都存在問(wèn)題。尤其是在過(guò)去幾

年間，很多銀行網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張迅速，但是其內(nèi)部管理水平卻沒(méi)能跟上規(guī)模擴(kuò)張

的速度。商業(yè)銀行對(duì)各支行高級(jí)管理人員的任用與考核，往往將業(yè)務(wù)發(fā)展

放在第一位，注重業(yè)務(wù)開(kāi)拓能力，有時(shí)候會(huì)忽視對(duì)管理能力和道德水平的

考察。

銀監(jiān)會(huì)主席尚福林在內(nèi)部經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)通報(bào)會(huì)上稱“要進(jìn)一步強(qiáng)化銀

行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范的第一責(zé)任。外部監(jiān)管難以替代銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管

理?！便y監(jiān)會(huì)2022年度工作會(huì)議特別強(qiáng)調(diào)，要重點(diǎn)防范民間融資和非法

集資等外部風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系傳染滲透。禁止銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及員工參與民

間融資，禁止銀行客戶轉(zhuǎn)借貸款資金。銀行必須強(qiáng)化內(nèi)部管理，對(duì)已經(jīng)出

現(xiàn)的問(wèn)題加大處罰力度，對(duì)有這種動(dòng)機(jī)的員工形成一定的懲戒效應(yīng)。

五、柜員失誤400存款變4000,銀行為追款凍結(jié)賬戶

今年1月7日，東莞市石碣鎮(zhèn)的王小姐在鎮(zhèn)中心某國(guó)有銀行存錢，該

銀行柜員錯(cuò)將其中的400當(dāng)成4000存入了她的賬戶。此后，銀行多次要

求王小姐退還多存的3600元錢，還將她賬戶中的部分資金凍結(jié)。3月26

日，該銀行東莞分行綜合部相關(guān)負(fù)責(zé)人專程前往其下屬支行，當(dāng)面表示會(huì)

把事情處理好。至此，王小姐向銀行退還了銀行多存給她的3600元錢，

銀行方面沒(méi)有做出其他解釋?！景讣?jīng)過(guò)】員工失誤致多付錢，銀行凍結(jié)

賬戶（一）柜員多按個(gè)0,銀行居高臨下要求還錢

（二）銀行凍結(jié)客戶賬戶資金

事發(fā)第二天客戶銀行卡無(wú)法操作便去銀行交涉，關(guān)于銀行是否凍結(jié)了

客戶的賬戶資金各執(zhí)一詞。銀行方面說(shuō)，我們只是凍結(jié)了（她）賬戶上

3600元那部分，肯定沒(méi)有凍結(jié)她的賬戶。王小姐反駁了這樣的說(shuō)法，稱

自己在1月7日當(dāng)天存款之后并沒(méi)有使用過(guò)銀行卡，第二天一插入ATM機(jī)

就提示卡無(wú)法操作?？梢?jiàn)，銀行對(duì)客戶賬戶內(nèi)的資金進(jìn)行了凍結(jié)。

【相似案例】銀行霸道服務(wù)遭詬病案例一：銀行多給400元，凍結(jié)賬

戶尋客戶

2022年7月29日，武漢市民楊先生到銀行取款，由于金額較大，從

未清點(diǎn)過(guò)具體數(shù)目。近日，楊先生的妻子發(fā)現(xiàn)網(wǎng)銀賬戶無(wú)法登錄，楊先生

找到銀行詢問(wèn)原因，被告知他上次到銀行取錢時(shí)，銀行柜員多給他400元,

由于找不到他，銀行只好將他的賬戶凍結(jié)，該行已向楊先生道歉。

這又是一起銀行犯錯(cuò)，卻讓儲(chǔ)戶承擔(dān)后果的典型案例?！板X款當(dāng)面點(diǎn)

清，離柜概不負(fù)責(zé)。”銀行柜臺(tái)上擺放的這個(gè)告示牌，大概很多人都看到

過(guò)，卻不知曉其原來(lái)是雙重規(guī)則，儲(chǔ)戶自身犯的錯(cuò)，要由儲(chǔ)戶自己承擔(dān)，

而銀行犯的錯(cuò)，也要由儲(chǔ)戶承擔(dān)。

案例二：銀行多點(diǎn)1600元，客戶據(jù)理不送還

2022年2月7日中午，寧波慈溪人阿琴（化名）去某銀行取錢，要求

卡中必須剩下21500元，其余部分都取出。

銀行柜員清點(diǎn)后，說(shuō)阿琴可以取走22400元。阿琴看取款憑證上顯示:

取款金額22400元，她簽了字，拿著錢數(shù)也沒(méi)數(shù)轉(zhuǎn)身就走了。

【法律合規(guī)】銀行能否私自凍結(jié)客戶賬號(hào)？

英國(guó)一臺(tái)ATM機(jī)發(fā)生故障，在顧客取款時(shí)吐出雙倍數(shù)額現(xiàn)金，事后銀

行稱錯(cuò)在自己，顧客可以不用歸還多余的錢。然而，國(guó)內(nèi)有關(guān)銀行服務(wù)方

面存在各類問(wèn)題，飽受公眾詬病，不僅各種“霸王條款”大行其道，而且,

對(duì)于儲(chǔ)戶的態(tài)度傲慢讓人難以接受。

國(guó)內(nèi)銀行的態(tài)度，維護(hù)了自己的利益，卻讓儲(chǔ)戶很受傷，長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看并

不是好事。只是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)仍處于壟斷狀態(tài)，導(dǎo)致銀行享受著壟斷所滋生

的霸權(quán)。因此，要想改變這種不正常的狀況，就要先從打破壟斷入手，由

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)推動(dòng)服務(wù)質(zhì)量的改善，并修改相關(guān)法律，使司法站在公正的立

場(chǎng)上處理糾紛，扭轉(zhuǎn)銀行權(quán)責(zé)不分的局面。

同時(shí)，根據(jù)我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行非法查詢、凍結(jié)、扣

劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或單位存款的，對(duì)存款人或其他客戶造成財(cái)產(chǎn)損害的，應(yīng)

承擔(dān)支付遲延履行的利息及其他民事責(zé)任。

【案件分析】銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的防范

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，

以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)一般社會(huì)影響大，關(guān)注度

高，其具有以下特點(diǎn)：

操作風(fēng)險(xiǎn)引起國(guó)際上的高度關(guān)注，國(guó)際先進(jìn)銀行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)都在

研究探索管理操作風(fēng)險(xiǎn)的最佳做法。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)最突出的領(lǐng)域

主要有：

一是內(nèi)控機(jī)制失效，有章不循，一些銀行從業(yè)人員特別是高管人員缺

乏較高的道德規(guī)范和職業(yè)操守，內(nèi)審形同虛設(shè)，監(jiān)守自盜現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

二是內(nèi)外勾結(jié)造成資金損失。銀行員工和社會(huì)人員相互串通，勾結(jié)作

案，通過(guò)挪用銀行資金虛開(kāi)大額存單，違規(guī)辦理貼現(xiàn)等手段騙取銀行資金。

三是外部欺詐。通過(guò)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、收入證明套取銀行信貸資金。

特別是獲取銀行貸款后，擅自改變貸款用途，導(dǎo)致銀行信貸資金違規(guī)進(jìn)入

股市、房市和民間借貸市場(chǎng)，蘊(yùn)藏很大風(fēng)險(xiǎn)。

四是IT系統(tǒng)癱瘓，銀行對(duì)信息科技系統(tǒng)的高度依賴和外包行為普遍

化，使得IT系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)之一。

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，增強(qiáng)整體合力。一是加強(qiáng)結(jié)算賬戶管

理。明確崗位職責(zé)，按規(guī)定建立健全開(kāi)銷戶登記制度。嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離

制度，做到受理、審核、操作三分離。嚴(yán)禁客戶經(jīng)理及其他內(nèi)部人員代辦

開(kāi)立賬戶。二是強(qiáng)化現(xiàn)金管理。要求柜員嚴(yán)格執(zhí)行雙人管庫(kù)、雙人調(diào)款、

雙人上門收款、雙人加鈔制度，有效防范操作環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)運(yùn)

營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件核查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“三高網(wǎng)點(diǎn)”和“三高柜員”，

對(duì)辦理的業(yè)務(wù)和其他異常交易情況進(jìn)行密切關(guān)注、綜合分析，適時(shí)確定重

點(diǎn)關(guān)注網(wǎng)點(diǎn)和重點(diǎn)關(guān)注柜員。四是加強(qiáng)員工行為動(dòng)態(tài)管理。針對(duì)金庫(kù)等重

要崗位，全面了解員工家庭情況，通過(guò)談心走訪，掌控員工工作內(nèi)外的行

為動(dòng)態(tài)。對(duì)存在異常行為的員工，及時(shí)采取防控措施，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)生。

擔(dān)著債權(quán)得不到充足擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）質(zhì)押物處谿時(shí)的價(jià)值實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

《擔(dān)保法》規(guī)定質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)可采用三種方式：與出質(zhì)人協(xié)議以折

價(jià)的方式取得出質(zhì)股權(quán)、依法拍賣出質(zhì)股權(quán)、依法變賣出質(zhì)股權(quán)。其中折

價(jià)清償需要出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人在債權(quán)已到清償期后訂立折價(jià)協(xié)議，而不能預(yù)

先約定在債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償時(shí)，出質(zhì)股權(quán)直接歸質(zhì)權(quán)人擁有,

因此質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的效果與事后談判的能力息息相關(guān)。另外，質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)所牽

涉的法律問(wèn)題繁多。撫順特殊鋼已于2022年申請(qǐng)破產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，撫順工行面

臨股東優(yōu)先購(gòu)買、政府部門審批結(jié)果等種種不可控制的干擾，勢(shì)必都會(huì)影

響到股權(quán)最終能否實(shí)現(xiàn)與最終實(shí)現(xiàn)的效果。

同時(shí)，由于我國(guó)實(shí)行嚴(yán)格的金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度，《商業(yè)銀行法》規(guī)定

商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行

因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)

予以處分，由于我國(guó)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓二級(jí)市場(chǎng)還不成熟，商業(yè)銀行在處輅質(zhì)押

股權(quán)時(shí)會(huì)受到限制而有可能達(dá)不到最佳的償付效果。

【案件啟示】銀行應(yīng)明確股權(quán)質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)，并制定防范措施

股權(quán)質(zhì)押貸款在我國(guó)現(xiàn)有法制體系內(nèi)是可行的，作為一種新興而又潛

力巨大的融資方式、不僅符合國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)快速發(fā)展的政策導(dǎo)向，為企業(yè)

拓寬了融資的渠道，逐漸成為管理層收購(gòu)再融資的重要手段，對(duì)盤活整個(gè)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)的存量資產(chǎn)也會(huì)起到積極的作用。但是股權(quán)不具有物質(zhì)承載性和

真實(shí)占有性，它只是根據(jù)法律而設(shè)的一種無(wú)形權(quán)利，因而在股權(quán)質(zhì)押貸款

的操作過(guò)程中存在著大量風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)建立其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第一，謹(jǐn)慎選擇質(zhì)押物。在目前對(duì)股權(quán)質(zhì)押還沒(méi)有具體的指引性法律

條文的情況下，銀行在考慮發(fā)放股權(quán)質(zhì)押貸款時(shí)應(yīng)持審慎態(tài)度，特別對(duì)以

非上市公司股權(quán)辦理質(zhì)押的申請(qǐng)更應(yīng)慎重。建議采用流通性、保值性強(qiáng)的

標(biāo)的作為擔(dān)保物，股權(quán)質(zhì)押只作為補(bǔ)充擔(dān)保來(lái)發(fā)放貸款。質(zhì)物的選擇應(yīng)以

業(yè)績(jī)優(yōu)良，流通股本規(guī)模適度、流動(dòng)性較好為原則。由于上市公司非流通

股的股權(quán)具有登記規(guī)范、產(chǎn)權(quán)清晰、變現(xiàn)性強(qiáng)等特點(diǎn)，對(duì)貸款銀行而言具

有較高的擔(dān)保價(jià)值，因此，使用和接受這一擔(dān)保措施對(duì)借貸雙方都是一個(gè)

不錯(cuò)的選擇。

第二，認(rèn)真核實(shí)股權(quán)質(zhì)押的合法性。為防止因質(zhì)押無(wú)效而無(wú)法轉(zhuǎn)讓股

權(quán)以至銀行喪失債權(quán)實(shí)現(xiàn)的權(quán)利，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)股權(quán)質(zhì)押的合法性。銀行應(yīng)

該認(rèn)真學(xué)習(xí)《證券法》、《擔(dān)保法》、《公司法》的有關(guān)規(guī)定，重視業(yè)務(wù)

合規(guī)。

第三，準(zhǔn)確確定出銀行和企業(yè)都能接受的股權(quán)質(zhì)押價(jià)值。目前在實(shí)踐

中實(shí)用性、可操作性較強(qiáng)的評(píng)估方法是每股凈資產(chǎn)調(diào)整法，這一方法是選

擇“每股凈資產(chǎn)”這樣一個(gè)能夠反映上市公司非流通股股權(quán)內(nèi)在價(jià)值的參

數(shù)，通過(guò)對(duì)它的一系列調(diào)整和修正，得出核定后的每股凈資產(chǎn)和質(zhì)押股權(quán)

評(píng)估值。如果存在上市公司擬增發(fā)新股、配股等情況，應(yīng)根據(jù)具體情況予

以相應(yīng)調(diào)整。

第四，加強(qiáng)對(duì)質(zhì)押物的價(jià)值監(jiān)控?；诠蓹?quán)價(jià)值波動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，股

權(quán)質(zhì)押貸款應(yīng)以短期貸款為主，質(zhì)押率應(yīng)控制在50%左右。對(duì)中長(zhǎng)期股

權(quán)質(zhì)押貸款，每年應(yīng)對(duì)質(zhì)押物價(jià)值重新評(píng)估。銀行應(yīng)配備相應(yīng)的專業(yè)人員,

密切注意借款人和股份所在公司的動(dòng)態(tài)，對(duì)增加或減少注冊(cè)資本、資產(chǎn)重

組、分立變更等影響質(zhì)押物價(jià)格的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)及時(shí)做出正確判斷。涉及

上市公司股權(quán)的，要跟蹤證券市場(chǎng)行情，分析質(zhì)押股票的風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值，設(shè)

輅警戒線，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)非上市公司的股權(quán)質(zhì)押，銀行每月應(yīng)對(duì)企業(yè)

提供的會(huì)計(jì)報(bào)表及貸款卡信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)。監(jiān)控的重點(diǎn)在于質(zhì)押股權(quán)所在企

業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況或有負(fù)債情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響質(zhì)押股權(quán)價(jià)值實(shí)現(xiàn)

的潛在風(fēng)險(xiǎn)。若股權(quán)價(jià)值跌價(jià)巨大或出現(xiàn)直接影響銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的重大事

項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)采取有效保全措施維護(hù)銀行合法權(quán)益，比如借款合同中應(yīng)明確

規(guī)定質(zhì)押權(quán)價(jià)值在合同期內(nèi)變動(dòng)超過(guò)預(yù)定幅度時(shí)，可據(jù)實(shí)重新作價(jià)；對(duì)中

長(zhǎng)期貸款，應(yīng)定立質(zhì)押物價(jià)值“一年一定”條款，明確跌價(jià)至警戒線以下

時(shí)提供其他有效擔(dān)?；蛱崆笆栈刭J款的具體方案。建議以現(xiàn)行的擔(dān)保法律

制度為依據(jù)，制定一個(gè)統(tǒng)一適用于所有股權(quán)質(zhì)押的《銀行發(fā)放股權(quán)質(zhì)押貸

款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，對(duì)股權(quán)價(jià)值變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題做出全面的規(guī)定，確

保交易的安全。

第六篇：其他領(lǐng)域案例

十四、塞浦路斯的銀行危機(jī)及啟示

今年來(lái)，在上映了五年之久的全球金融風(fēng)暴的舞臺(tái)上，出演的最主要

劇目之一，就是塞浦路斯的銀行危機(jī)。這場(chǎng)危機(jī)集地緣政治矛盾、商業(yè)銀

行危機(jī)與主權(quán)債務(wù)危機(jī)于一體，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了歐洲債務(wù)危機(jī)的一般性意義,

具有極其特殊的分析價(jià)值。【案情原因】深陷希臘主權(quán)債務(wù)危機(jī)

塞浦路斯選擇的發(fā)展道路，是仿效開(kāi)曼群島、百慕大群島或者英屬處

女群島等的成功模式，致力于成為歐元區(qū)中的避稅天堂。加入歐元區(qū)之后,

由于很低的稅率，加上與俄羅斯簽訂了內(nèi)容極其優(yōu)惠的避免雙重征稅的雙

邊協(xié)議，來(lái)自俄羅斯的資金大量涌入該國(guó)的銀行體系，導(dǎo)致塞浦路斯的銀

行總資產(chǎn)規(guī)模急劇膨脹，高峰時(shí)超過(guò)了該國(guó)GDP的八倍，而銀行服務(wù)業(yè)成

為塞浦路斯的支柱產(chǎn)業(yè)，對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過(guò)40%。塞浦路斯銀行體系的資

金“水漫金山”，自然要尋求出路。大量的資金投向房地產(chǎn)行業(yè)，助長(zhǎng)了

房地產(chǎn)泡沫的形成，2006至2022年間房?jī)r(jià)上升幅度高達(dá)50%。另一方面,

由于與希臘特殊的血緣關(guān)系，當(dāng)塞浦路斯的銀行存款大大超過(guò)其實(shí)體經(jīng)濟(jì)

的需求時(shí)，儲(chǔ)戶的資金必須尋求投資工具。他們的選擇是希臘，塞浦路斯

的銀行購(gòu)買了大量的希臘債券，包括希臘國(guó)債和希臘銀行的債券。

顯然，這種極端不平衡的發(fā)展方式，在經(jīng)歷了短暫的快樂(lè)時(shí)光之后，

不可避免地走向了深淵。塞浦路斯的房?jī)r(jià)在2022年中達(dá)到高點(diǎn)后，至今

已經(jīng)跌去了20%,房地產(chǎn)泡沫破滅導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量開(kāi)始惡化。但這只是

冰山的一角而已，關(guān)鍵是塞浦路斯銀行持有的希臘相關(guān)債權(quán)價(jià)值大幅縮水,

本金損失約近80%。在希臘主權(quán)債務(wù)危機(jī)和本地房地產(chǎn)泡沫破滅的雙重打

擊之下，希臘的三間最大的銀行不良資產(chǎn)比重高達(dá)18-27%。銀行的資本

充足水平損失殆盡，嚴(yán)重資不抵債，亟需大量注資助援。

【案情進(jìn)展】救助資金規(guī)模巨大，救助方案仍在落實(shí)

根據(jù)測(cè)算，簡(jiǎn)單假定塞浦路斯銀行的不良資產(chǎn)占銀行總資產(chǎn)的20%,

該國(guó)的銀行總資產(chǎn)高峰期是GDP的8倍，目前大約是3-4倍（這兩年資金

大量外流）。這就說(shuō)明，要救助該國(guó)銀行所需的資金為GDP的60-80%。

據(jù)此，歐盟認(rèn)為至少需要100億

歐元，才能讓這些銀行生存下來(lái)。

相對(duì)于GDP只有180億歐元的小國(guó)來(lái)說(shuō)，動(dòng)用100億歐元來(lái)救助銀行,

遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了塞浦路斯所能承受的極限。目前，塞浦路斯的主權(quán)債務(wù)余額占

GDP的比重高達(dá)80%,如果政府再發(fā)債籌資100億歐元資金來(lái)救助銀行，

主權(quán)債務(wù)占GDP的比重將瞬間突破140%,塞浦路斯政府不可能在公開(kāi)市

場(chǎng)上融到這筆資金。所以，它們不得不轉(zhuǎn)向三大巨頭（Troika,即歐盟、

歐洲央行和國(guó)際貨幣基金組織）救助。

【解決方案】100億歐元救助計(jì)劃實(shí)施，塞浦路斯第二大銀行被關(guān)閉

2022年3月25日，在幾經(jīng)周折之后，歐元區(qū)財(cái)長(zhǎng)會(huì)議批準(zhǔn)了歐盟一

IMF解決塞浦路斯銀行系統(tǒng)危機(jī)問(wèn)題的計(jì)劃。3月26日，塞浦路斯與歐盟、

歐洲央行和IMF組成的“三駕馬車”達(dá)成協(xié)議。根據(jù)這項(xiàng)規(guī)模100億歐元

的救助計(jì)劃，塞浦路斯第二大銀行大眾銀行（LaiKi）將被關(guān)閉，該行10

萬(wàn)歐元以下存款將轉(zhuǎn)移至第一大銀行塞浦路斯銀行。該行10萬(wàn)歐元以上,

未受保險(xiǎn)擔(dān)保的銀行賬戶將被強(qiáng)制減記。雖然塞浦路斯名義上避免了存款

稅，但最終上述兩家銀行的大額儲(chǔ)戶仍要承擔(dān)重大損失。在計(jì)劃和協(xié)議的

商討過(guò)程中，塞浦路斯與歐盟、歐洲央行和國(guó)際貨幣基金組織（IMF）的

談判達(dá)到了白熱化的程度，塞浦路斯總統(tǒng)阿納斯塔夏季斯甚至威脅要辭去

總統(tǒng)一職。最終，會(huì)談還是就一些關(guān)鍵性問(wèn)題達(dá)成了一致。塞浦路斯第一

大銀行塞浦路斯銀行將保留，而第二大銀行塞浦路斯大眾銀行將被立即清

算，并被折分為一家“好銀行”和一家“壞銀行”，“壞銀行”將逐步關(guān)

閉。大眾銀行低于10萬(wàn)歐元的存款將被轉(zhuǎn)移至塞浦路斯銀行，用于組建

“好銀行”，這一新銀行將承擔(dān)90億歐元的歐洲央行緊急流動(dòng)性援助

（ELA）負(fù)債。新銀行中未受保險(xiǎn)擔(dān)保的（高于10萬(wàn)歐元的）存款將被凍

結(jié)，用于解決債務(wù)問(wèn)題，目前這些資金的減記規(guī)模未定。其優(yōu)先債券持有

人也將承受損失，這是歐元區(qū)主權(quán)債務(wù)危機(jī)爆發(fā)以來(lái)的首次。3月16日,

塞浦路斯政府曾與歐元區(qū)達(dá)成救助協(xié)議。依據(jù)協(xié)議，塞浦路斯需自行籌集

58億歐元資金，以換取100億歐元的金融救助。塞浦路斯政府向銀行儲(chǔ)

戶征收一次性存款稅，10萬(wàn)歐元以上存款稅率為9.9%,10萬(wàn)歐元以下存

款稅率為5.6%,同時(shí)宣布塞浦路斯銀行關(guān)閉一周，將于3月26日恢復(fù)營(yíng)

業(yè)。但該方案于3月19日遭議會(huì)否決。若此方案真正實(shí)施，將嚴(yán)重沖擊

泛歐存款保險(xiǎn)機(jī)制。這一存款保險(xiǎn)機(jī)制是歐洲在2022

年后，為了重建信心，對(duì)存款金額低于10萬(wàn)歐元儲(chǔ)戶做出的保護(hù)承

諾。此后，塞浦路斯政府向俄羅斯求助的努力也以失敗告終。歐洲央行3

月21日向塞浦路斯發(fā)出“最后通牒"，要求必須在3月25日前按照救助

協(xié)議要求籌集資金，否則將切斷對(duì)塞浦路斯的緊急流動(dòng)性救助。一旦如此,

塞浦路斯銀行業(yè)將無(wú)法按計(jì)劃在3月26日恢復(fù)營(yíng)業(yè)，該國(guó)金融業(yè)也將迅

速癱瘓，并有可能被迫退出歐元區(qū)。此次最終方案與原先協(xié)議主要區(qū)別在

于，這次只有10萬(wàn)歐元以上存款承受損失，只有大眾銀行和塞浦路斯銀

行受影響，不需要再獲得塞浦路斯議會(huì)批準(zhǔn)。歐元集團(tuán)稱，這樣的措施

“符合歐盟規(guī)定，保護(hù)了所有未滿10萬(wàn)歐元的存款”，并再次確認(rèn)，將

向塞浦路斯提供100億歐元的金融救助。目前還在塞浦路斯的IMF工作小

組和歐洲伙伴將敲定技術(shù)細(xì)節(jié)。基于最終協(xié)議，將于數(shù)周后就金融援助提

出建議。塞浦路斯財(cái)政部長(zhǎng)表示，在落實(shí)了能夠從國(guó)際債權(quán)人獲得救助之

后，塞浦路斯已經(jīng)避免了破產(chǎn)的可能性。

【案件啟示】存款保險(xiǎn)制度不可或缺，高杠桿資產(chǎn)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)易

受沖擊警示之一：保護(hù)儲(chǔ)戶的利益，存款保險(xiǎn)制度不可或缺。

存款保險(xiǎn)制度是一個(gè)國(guó)家重要的金融基礎(chǔ)，是金融安全網(wǎng)的重要組成

部分。存款保險(xiǎn)制度始于上世紀(jì)30年代的美國(guó)，美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗里

德曼對(duì)美國(guó)存款保險(xiǎn)制度給予了高度評(píng)價(jià)：”對(duì)銀行存款建立聯(lián)邦存款保

險(xiǎn)制度是1933年以來(lái)美國(guó)貨幣領(lǐng)域最重要的一件大事?！崩适袌?chǎng)化以

后，如果沒(méi)有存款保險(xiǎn)制度，銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)和存款人將面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。目前,

全球建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家和地區(qū)已超過(guò)了100個(gè)。從全球范圍來(lái)看，

一國(guó)的存款保險(xiǎn)制度主要有四類。一是純粹的“付款箱”型，僅負(fù)責(zé)對(duì)受

保存款進(jìn)行賠付。二是“強(qiáng)付款箱”型，除了負(fù)責(zé)對(duì)受保存款賠付外，還

適度參與風(fēng)險(xiǎn)處谿，包括向高風(fēng)險(xiǎn)銀行提供流動(dòng)性支持，為銀行重組提供

融資等。三是“損失最小化”型，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極參與處輅決策，并可

運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)處貉工具和機(jī)制，實(shí)現(xiàn)處貉成本最小化。四是“風(fēng)險(xiǎn)最小化”

型，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有廣泛的風(fēng)險(xiǎn)控制職能，既有完善的風(fēng)險(xiǎn)處谿職能，

又有一定的審慎監(jiān)管權(quán)。美國(guó)、日本等大型經(jīng)濟(jì)體存款保險(xiǎn)制度主要采取

“損失最小化”型和“風(fēng)險(xiǎn)最小化”型，新加坡、荷蘭等中小型經(jīng)濟(jì)體或

者長(zhǎng)期未發(fā)生大規(guī)模金融風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)家主要采取“付款箱”型和“強(qiáng)付款箱”

型。

一直以來(lái)，中國(guó)并沒(méi)有建立存款保險(xiǎn)制度。在中國(guó)，銀行存款由政府

負(fù)責(zé)，是以國(guó)家信用、中央財(cái)政信用作為擔(dān)保，由中央銀行和地方政府承

擔(dān)個(gè)人債務(wù)清償。上世紀(jì)90年代中期以來(lái)，全國(guó)有幾百家中小金融機(jī)構(gòu)

退出市場(chǎng)或者難以為繼，主要靠人民銀行再貸款來(lái)保障存款人利益。長(zhǎng)期

以來(lái)，在經(jīng)營(yíng)不善的金融機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)過(guò)程中，往往是由中央銀行和地方

政府承擔(dān)個(gè)人債務(wù)的責(zé)任，這種隱性存款保險(xiǎn)制度模式不僅給各級(jí)財(cái)政帶

來(lái)沉重負(fù)擔(dān)，而且導(dǎo)致中央銀行貨幣政策目標(biāo)扭曲。目前制約民營(yíng)金融機(jī)

構(gòu)發(fā)展的一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題是缺乏公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，這與國(guó)家尚未建立存

六、涉嫌虛假出資銀行被判敗訴

近日，河南省高級(jí)人民法院公開(kāi)審理了全國(guó)首例商業(yè)銀行虛假出資入

股引發(fā)訴訟詐騙案。河南某商業(yè)銀行（原某城信用社）涉嫌通過(guò)虛構(gòu)事實(shí)、

隱瞞事實(shí)的手法，虛假注資入股的手段，以公司股東（實(shí)際未出股金）的

身份對(duì)河南平頂山金地實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱：金地公司）進(jìn)行訴訟，

從而引發(fā)11起連環(huán)惡意訴訟案。最終河南省高級(jí)人民法院查明事實(shí)，判

決該商業(yè)銀行敗訴?！景讣愂觥吭V訟長(zhǎng)達(dá)17年，商業(yè)銀行終敗訴

此案件還要追溯回1993年，1993年8月30日河南鄭縣振華房地產(chǎn)

開(kāi)發(fā)公司出資190萬(wàn)元與河南某城市信用社出資180萬(wàn)元、中國(guó)河南經(jīng)濟(jì)

技術(shù)合作公司平頂山公司出資20萬(wàn)元三家共同出資390萬(wàn)元組建河南平

頂山金地實(shí)業(yè)有限公司。三方簽訂了入股合同書。其中城市信用社以其綜

合樓五層折價(jià)180萬(wàn)元做股份。然而，1994年8月16日城市信用社卻以

平頂山金地實(shí)業(yè)有限公司股東的身份以“股東出資糾紛一案”為由起訴振

華公司，理由是：振華公司股份出資不到位，承擔(dān)因欺詐行為所致的違約

責(zé)任。這起看似簡(jiǎn)單的訴訟案卻引發(fā)了10起連環(huán)訴訟案。從1994年到

2022年，訴訟長(zhǎng)達(dá)17年。一案H^一審，最終塵埃落定。

第一階段：振華公司出資到位成謎

1995年平頂山中級(jí)人民法院判定振華公司股份出資不到位。同年，

河南省高院撤銷平頂山中院判決，判定振華公司已經(jīng)向金地公司繳納股金

162.5萬(wàn)元，判決生效后補(bǔ)交27.5萬(wàn)元，指令再審。

第二階段：市中院判決振華公司出資不到位，省高院發(fā)回重審

2004年平頂山中級(jí)人民法院判決駁回振華公司；次年，河南省高級(jí)

人民法院裁定指令再審。

第三階段：省高院三審，發(fā)回市中院重審

2005年平頂山中級(jí)人民法院再次做出判決、振華公司不服，上訴；

河南省高級(jí)人民法院2006年做出民事判決書，振華公司不服，上訴；河

南省高級(jí)人民法院2007年11月28日做出民事裁定，進(jìn)行再審；河南省

高級(jí)人民法院2022年11月15日做出民事裁定，指令發(fā)回重申。

第四階段：市法院、省高院判決：該城市信用社出資不到位

平頂山中級(jí)人民法院2022年11月6日做出判決，原某城市信用社沒(méi)

有履行向平頂山市金地實(shí)業(yè)有限公司出資180萬(wàn)元的義務(wù)。該商業(yè)銀行不

服，上訴；河南省高級(jí)人民法院2022年6月11日做出判決：該城信用社

無(wú)論是以房產(chǎn)入股還是貨幣向金地公司出資均不到位，駁回上訴、維持原

判。

至此，歷時(shí)17年的訴訟案終算完結(jié)。

【爭(zhēng)議焦點(diǎn)】振華公司贏得訴訟，千萬(wàn)資產(chǎn)仍被查封

17年的訴訟維權(quán)，3年多的關(guān)押后釋放，10個(gè)連環(huán)訴訟，數(shù)千萬(wàn)資

產(chǎn)被查封。該城市信用社涉嫌惡意訴訟引發(fā)的訴訟詐騙，巨額財(cái)產(chǎn)被詐騙,

至今被平頂山市中級(jí)人民法院查封，損失高達(dá)數(shù)千萬(wàn)元。河南省高級(jí)人民

法院現(xiàn)已查明，該城市信用社沒(méi)有出資入股，其訴訟屬非法訴訟或者虛假

訴訟，城市信用社涉嫌惡意訴訟引發(fā)人民法院執(zhí)行的金地公司財(cái)產(chǎn)，人民

法院應(yīng)當(dāng)返還給金地公司。執(zhí)行查封的振華公司財(cái)產(chǎn)，應(yīng)該依法解封并返

還給振華公司。

【風(fēng)險(xiǎn)分析】銀行虛假出資、惡意訴訟，應(yīng)負(fù)法律責(zé)任1、城市信用

社虛假出資入股

在1993年簽訂入股合同書時(shí)，該城市信用社擬以其綜合樓五層折價(jià)

180萬(wàn)元做股份。并在隨后出具了平頂山會(huì)計(jì)事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告，證明該

城市信用社以其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所1400平方米作價(jià)180萬(wàn)作為股本。河南省高級(jí)

人民法院查明，城市信用社房產(chǎn)一直沒(méi)有辦理房產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)。

不僅如此，該城市信用社還聲稱其以特種轉(zhuǎn)賬傳票方式轉(zhuǎn)入金地公司

設(shè)在該信用社賬戶21013,金額201.85萬(wàn)元，金地公司出具了180萬(wàn)元

股本收據(jù)和21.85萬(wàn)元的借款借據(jù)。1993年10月10日金地公司將

201.85萬(wàn)元轉(zhuǎn)入振華公司在勸業(yè)城信社賬戶。經(jīng)查明，相關(guān)賬戶是“空

賬”，實(shí)際并沒(méi)有資金。河南省高級(jí)人民法院判決：該轉(zhuǎn)賬支票未在支付

結(jié)算中心進(jìn)行結(jié)算，故資金并未隨轉(zhuǎn)賬支票實(shí)際轉(zhuǎn)出。根據(jù)《中華人民共

和國(guó)公司法》第28條規(guī)定：股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各

自的認(rèn)繳出資額。股東以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣足額存入有限公司在銀

行開(kāi)設(shè)的賬戶；以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

可以看出，該城信用社無(wú)論是以房產(chǎn)入股還是貨幣向金地公司出資均不到

位，屬虛假出資入股并且已經(jīng)構(gòu)成了詐騙事實(shí)。

2、城市信用社涉嫌訴訟詐騙

該城市信用社虛假出資入股，騙取了股東身份，實(shí)際沒(méi)有履行股東的

義務(wù)。同時(shí)城市信用社明知“自己沒(méi)有實(shí)際出資入股”，卻以股東身份起

訴，明知振華公司已經(jīng)繳納股金，而起訴；明知自己名義上是股東，卻沒(méi)

有實(shí)際注入股金不享有金地公司的財(cái)產(chǎn)，自己也不符合股東的實(shí)質(zhì)要件，

惡意以股東身份，控告他人侵犯其財(cái)產(chǎn)，繼而達(dá)到侵占金地公司財(cái)產(chǎn)目的,

將振華公司拖入訴訟漩渦，導(dǎo)致法院查封金地公司和振華公司巨額財(cái)產(chǎn)。

因此該城市信用社的訴訟符合惡意訴訟的相關(guān)要件，涉嫌構(gòu)成惡意訴訟。

總的來(lái)說(shuō)，該城市信用社涉嫌虛假出資入股，騙取了股東身份，在

1994年城市信用社將自己名下入股金地公司房產(chǎn)賣給了鑫華商貿(mào)公司經(jīng),

賣的錢據(jù)為己有，是以非法占有為目的，其行為涉嫌構(gòu)成詐騙。而且，該

城市信用社惡意訴訟引發(fā)訴訟詐騙，訴訟長(zhǎng)達(dá)17年，金地公司、振華公

司財(cái)物高達(dá)數(shù)千萬(wàn)元被平頂山中級(jí)法院強(qiáng)制查封。經(jīng)法院判決，由惡意訴

訟造成的損失，應(yīng)由該城市信用社承擔(dān)，并依法追究其民事和刑事責(zé)任。

【案件啟示】防范信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，注意業(yè)務(wù)合規(guī)

由于銀行的壟斷地位，金融市場(chǎng)完全是賣方市場(chǎng)。人們走進(jìn)銀行，完

全是銀行說(shuō)的算。在博弈雙方實(shí)力懸殊、地位極其不平等的情況下，有的

銀行不免滋生了“巧取豪奪”的想法，甚至幻想谿法律于不顧、違法獲利。

但是銀行應(yīng)該意識(shí)到，銀行經(jīng)營(yíng)的就是其信用，如果銀行不講信用，

就背離了其經(jīng)營(yíng)之道。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，涉嫌詐騙、惡意訴訟意味著巨

大的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。不良的信譽(yù)會(huì)帶來(lái)客戶流失、法律糾紛、收入減少等損失,

嚴(yán)重時(shí)還可能導(dǎo)致銀行的生存危機(jī)。銀行應(yīng)該清楚地意識(shí)到好的聲譽(yù)是

“毀之易而立之難”，沒(méi)有了好的聲譽(yù)，銀行想要在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的金融

業(yè)東山再起，這是難于上青天。銀行必須引起高度重視，杜絕不良思想的

滋生。

一是銀行董事會(huì)必須高度重視聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理納入

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)結(jié)合，主動(dòng)有效防范

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，積極應(yīng)對(duì)和處理聲譽(yù)事件，最大程度地降低負(fù)面影響和沖擊。

二是銀行要從社會(huì)責(zé)任的角度來(lái)培養(yǎng)良好聲譽(yù)。要落實(shí)好中央宏觀調(diào)

控政策，要加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的金融支持，并在提高金融服務(wù)可獲得性

方面有所作為。三是銀行業(yè)要密切關(guān)注當(dāng)前聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)比較集中的領(lǐng)域，例

如理財(cái)業(yè)務(wù)、服務(wù)收費(fèi)等問(wèn)題，從戰(zhàn)略、制度、流程等方面入手，加強(qiáng)合

規(guī)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)好銀行

業(yè)來(lái)之不易的行業(yè)聲譽(yù)，著力打造可信賴、負(fù)責(zé)任的企業(yè)社會(huì)形象，

促進(jìn)銀行業(yè)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的和諧發(fā)展。

同時(shí)一，銀行業(yè)要加強(qiáng)審查自身的業(yè)務(wù)是否符合工商部門、銀監(jiān)會(huì)的相

關(guān)規(guī)定。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)。建議銀行從以下幾點(diǎn)改善合規(guī)

管理工作，提高合規(guī)管理水平。

一是商業(yè)銀行應(yīng)樹(shù)立全面合規(guī)建設(shè)理念。合規(guī)制度內(nèi)容不僅應(yīng)重視專

業(yè)性，更要兼顧全面性。商業(yè)銀行的合規(guī)建設(shè)，屬于廣義的范疇，相對(duì)于

合法而言，范圍更廣，要求更高，既要合“外規(guī)”，也應(yīng)合“內(nèi)規(guī)”。并

且合規(guī)管理體系應(yīng)注重完整性。合規(guī)管理體系從內(nèi)容角度，表現(xiàn)為商業(yè)銀

行企業(yè)管理、日常經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)和員工執(zhí)業(yè)行為合規(guī)等多方面內(nèi)容的有效

整合。

二是商業(yè)銀行應(yīng)注意法律與業(yè)務(wù)人才在合規(guī)管理工作中的的協(xié)作。根

據(jù)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求，銀行合規(guī)管理人才需要具備“多面手”的特點(diǎn)，即法

律知識(shí)和銀行專業(yè)知識(shí)并重。合規(guī)管理人才既要理解法律內(nèi)涵，也應(yīng)了解

本行業(yè)務(wù)，需要具備較高的綜合素質(zhì)。筆者認(rèn)為，這一要求，也反映了合

規(guī)與合法的關(guān)系，銀行合規(guī)內(nèi)含了對(duì)合法性審查的要求，合法是合規(guī)管理

的基礎(chǔ)。銀行要做好合規(guī)管理工作，就必須重視法律人才與業(yè)務(wù)人才的相

互融合、充分協(xié)作。只有這樣，才有可能形成具有高度執(zhí)行性的全面合理

合規(guī)管理機(jī)制。

三是商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化合規(guī)監(jiān)管機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全行協(xié)作合規(guī)監(jiān)管效果。要

實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的最佳執(zhí)行效果，需要商業(yè)銀行全行協(xié)作，各有側(cè)重，建立

合規(guī)管理的層層防線，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力。要達(dá)到上述效果，要求

銀行合規(guī)監(jiān)管制度建設(shè)細(xì)化，實(shí)現(xiàn)責(zé)任和義務(wù)的統(tǒng)一。

四是商業(yè)銀行應(yīng)重視合規(guī)人才的培育和發(fā)展。銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新是銀行業(yè)

擺脫同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)行市場(chǎng)拓展和提升競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑，而這也對(duì)合規(guī)

建設(shè)和管理工作提出更高的要求。合規(guī)管理人員能力不足，導(dǎo)致其對(duì)合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)的判斷難以把握：一方面因忽略風(fēng)險(xiǎn)而埋下風(fēng)控隱患，另一方面又可

能因過(guò)分夸大風(fēng)險(xiǎn)而影響本行的發(fā)展。從這一實(shí)務(wù)角度，對(duì)銀行合規(guī)人員

提出比銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)更高的要求，除具備法律、業(yè)務(wù)知識(shí)以外，還要求其

具有很好的學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟能力。合格的合規(guī)工作人員，應(yīng)能夠做到及時(shí)、正

確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展動(dòng)態(tài)及其內(nèi)涵，分析其對(duì)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)

的影響，并及時(shí)提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的解決方案或建議。

第四篇：企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)案例

七、廣西2億元虛假報(bào)表騙貸案，銀行1.5億難追還

2022年3月25日，被告人曾勇、彭莉在廣西柳州市柳北區(qū)法院接受

宣判。當(dāng)日，廣西柳州市柳北區(qū)法院對(duì)廣受關(guān)注的涉案金額高達(dá)2億元的

柳州立宇集團(tuán)有限責(zé)任公司騙貸案作出一審判決，參與虛構(gòu)報(bào)表騙貸的兩

名原高管分別被判處有期徒刑六年和有期徒刑三年六個(gè)月。柳北區(qū)法院一

審以騙取貸款罪判處立宇集團(tuán)原董事、代理總經(jīng)理曾勇有期徒刑六年，并

處罰金人民幣三十萬(wàn)元；以騙取貸款罪判處立宇集團(tuán)原資金管理處副處長(zhǎng)、

資金計(jì)劃部總經(jīng)理彭莉有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金人民幣十五萬(wàn)元。

【案情介紹】廣西2億元特大騙貸案一審柳州立宇集團(tuán)原高管獲刑

立宇集團(tuán)是1997年成立的大型國(guó)有企業(yè)。為改變虧損狀況，2006年

12月，企業(yè)進(jìn)行改制，將國(guó)有產(chǎn)權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給寧波天漢控股集團(tuán)股份有

限公司，成為天漢公司的全資子公司。

2007年初，時(shí)任立宇集團(tuán)實(shí)際控制人天漢公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的被告人曾

勇授意原柳州立宇集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)陳家橋（另處理），讓其將立宇集團(tuán)財(cái)務(wù)

月報(bào)表、年報(bào)表虛增資產(chǎn)和高估利潤(rùn)，以提高立宇集團(tuán)在銀行的授信額度,

滿足向銀行申貸的條件。陳家橋遂授意彭莉，由彭莉安排手下的財(cái)務(wù)人員

炮制了虛假的2006年度、2007年度財(cái)務(wù)月報(bào)表、年報(bào)表，并在被告人曾

勇的要求和安排下，配合廣西博華三合會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了虛假的2006

年立宇集團(tuán)審計(jì)報(bào)告。

立宇集團(tuán)憑借虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告，以及天漢公司提供的1.5

億元保證、廣西軸承有限公司提供的0.5億元擔(dān)保，于2007年8月獲得

廣西農(nóng)