業(yè)財一體信息系統(tǒng)應用 課件 項目2 總賬日常業(yè)務

總賬日常業(yè)務概述財務基礎數(shù)據(jù)搭建完畢，總賬核算賬簿啟用之后，可直接手工填制憑證，也可以通過事項會計中臺從業(yè)務來源系統(tǒng)向總賬傳遞憑證。來源于業(yè)務系統(tǒng)的憑證與手工錄入的憑證，都是財務核算賬簿數(shù)據(jù)和企業(yè)報表數(shù)據(jù)來源?？傎~的總體架構(gòu)如下圖所示：總賬日常業(yè)務概述存貨核算應收管理應付管理費用管理固定資產(chǎn)薪酬管理來源事項財務報表基礎設置會計科目會計期間賬簿憑證類別常用摘要常用憑證現(xiàn)金流量、匯兌損益、銀行對賬、業(yè)財對賬、期末處理……期初數(shù)據(jù)科目期初憑證管理憑證填制憑證審核憑證沖銷憑證記賬憑證查詢憑證打印……賬表查詢總賬明細賬余額表輔助余額表輔助明細賬……總賬日常業(yè)務概述記錄內(nèi)容1.會計賬簿2.制單日期3.憑證類別+憑證號4.分錄號5.摘要6.科目7.輔助核算8.幣種9.金額10.其他輔助信息業(yè)務主體時間業(yè)務標記業(yè)務內(nèi)容業(yè)務金額業(yè)務補充處理項目憑證修改(標錯)憑證審核處理項目記賬經(jīng)濟業(yè)務填制憑證審核記賬總賬憑證管理業(yè)務：企業(yè)內(nèi)部進行賬務核算的時候，通常會涉及到不同的角色，一般情況下涉及到的角色包括：財務會計、出納、財務經(jīng)理等。總賬管理涉及到的崗位財務會計審查業(yè)務部門提交的原始憑證的合規(guī)合法性、根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證；對他人編制的憑證進行審核，對審核無誤的憑證執(zhí)行記賬；設置業(yè)財對賬規(guī)則，月末進行業(yè)務系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬。財務經(jīng)理參與制定公司財務核算細則；協(xié)調(diào)公司核算進度，審核會計業(yè)務的規(guī)范性、合理性，并提出相應的整改意見。出納負責公司的收付款業(yè)務，期末進行銀行對賬，編制余額調(diào)節(jié)表。教學目標知識目標熟悉理解與總賬日常業(yè)務相關的財務知識，能根據(jù)原始憑證編制正確無誤的記賬憑證熟悉理解總賬系統(tǒng)的操作流程和總賬系統(tǒng)的構(gòu)建邏輯技能目標能夠熟練進行憑證填制、憑證審核、憑證記賬等業(yè)務處理能夠熟練查詢各類賬表素養(yǎng)目標對與總賬日常業(yè)務相關的業(yè)務知識和財務知識的理解能力與不同業(yè)務崗位溝通的能力培養(yǎng)學生嚴肅認真、嚴謹細致的工作作風典型工作任務總賬日常業(yè)務處理的任務主要包括填制憑證、審核憑證、憑證記賬、憑證修改、憑證沖銷、常用模板設置及調(diào)用、查詢和打印輸出各種總賬和明細賬等賬簿、進行月末結(jié)賬等。憑證填制對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，都必須由經(jīng)辦人或單位填制原始憑證，并簽名蓋章。所有原始憑證都要經(jīng)過會計部門和其他有關部門的審核。只有審核后并認為正確無誤的原始憑證，才能作為填制記賬憑證的依據(jù)并作為登記賬簿的依據(jù)憑證審核及記賬憑證審核是指會計主管人員對會計憑證的真實、合理、合法、正確性進行的審查。對于已經(jīng)完成憑證填制與審核確認無誤的會計憑證，可進行記賬操作，為保留記賬線索的全面性，記賬后原則上不允許反記賬憑證沖銷沖銷憑證是為了更正錯誤憑證所產(chǎn)生的錯賬而制作的憑證，與錯誤憑證的借貸科目、余額相同，但金額為負值常用模板設置及調(diào)用對于企業(yè)中經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務，可設置憑證模板，下一次發(fā)生時可調(diào)用模板，然后對科目發(fā)生額進行調(diào)整賬表查詢會計賬簿是以會計憑證為依據(jù)，按照專門的格式以一定形式鏈接在一起的賬頁所組成的簿籍。財務人員可查詢科目余額表、輔助核算余額表、數(shù)量金額總賬、明細賬等賬表的查詢憑證修改在憑證審核過程中，若發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤，審核人不能直接修改，應將該憑證進行標錯，說明錯誤原因，通知原制單人進行修改總賬日常業(yè)務基礎設置及憑證填制業(yè)務場景參數(shù)設置及憑證填制業(yè)務場景參數(shù)設置1憑證填制2參數(shù)設置企業(yè)在使用總賬系統(tǒng)之前需要根據(jù)企業(yè)的管理制度和管理規(guī)則配置適合本企業(yè)總賬系統(tǒng)管理需求的參數(shù)?？刂茟{證填制時是否進行現(xiàn)金流量分析，本案例企業(yè)暫不分析。根據(jù)企業(yè)核算管理要求，可選擇是否允許維護其他人填制的憑證憑證審核后自動記賬，記賬人顯示“記賬機器人”憑證填制說明手工錄入，可以為空判斷憑證的唯一性。默認按照憑證類別從1開始按月排號默認當前登錄日期，記錄憑證日期信息手工編輯，點擊【附件】，支持上傳該憑證原始憑證影像信息、原始文件等可以模糊輸入，系統(tǒng)自動在下拉列表定位會計科目，不支持非末級科目錄入數(shù)據(jù)若當前科目帶有輔助核算屬性，則系統(tǒng)自動顯示科目所屬的輔助核算指核算賬簿上的本幣金額；憑證保存時默認進行本幣借貸方的平衡校驗憑證填制---取得銀行借款場景描述：2022年3月1日，企業(yè)向中國工商銀行取得期限3個月的短期借款，用于增加企業(yè)流動資金，借款金額100000元。原始憑證：借款合同、借款借據(jù)。原始憑證在資源下載中下載查看。業(yè)務說明：銀行借款業(yè)務是企業(yè)從銀行借入資金用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，只涉及短期借款和銀行存款科目，但填制憑證時要注意輔助核算項目的填列。憑證填制---取得銀行借款銀行存款會計科目錄入后，注意選擇銀行賬戶輔助核算，保存前填寫附單據(jù)數(shù)。憑證填制---提取備用金場景描述：2022年3月2日，企業(yè)填制現(xiàn)金支票（支票號13201186），從中國工商銀行提取備用金8000元。原始憑證：提現(xiàn)申請單、現(xiàn)金支票。原始憑證在資源下載中下載查看。業(yè)務說明：提取備用金是企業(yè)提取庫存現(xiàn)金用于日常開支業(yè)務，一般通過填制現(xiàn)金支票形式提取。在總賬系統(tǒng)填制憑證時要注意輔助核算項下“銀行信息”的填寫，要明確結(jié)算方式、票據(jù)日期和票據(jù)號。憑證填制---提取備用金銀行存款會計科目錄入后，注意選擇銀行賬戶輔助核算，錄入支票的結(jié)算方式、票據(jù)日期和票據(jù)號。憑證填制---收到員工罰款場景描述：2022年3月3日，由于倉管員黃正義在工作中失誤，被罰款300元，罰款已經(jīng)收到。原始憑證：收款收據(jù)。原始憑證在資源下載中下載查看。業(yè)務說明：收到員工罰款是企業(yè)根據(jù)相應制度給予員工的一種處罰，涉及收到罰沒收入，屬于營業(yè)外收入范疇。憑證填制---收到員工罰款憑證填制---繳納上月稅費場景描述：2022年3月5日，以網(wǎng)上電子繳稅方式繳納上月代扣代繳個人所得稅9215.73元，繳納增值稅313308.84元、城市維護建設稅21931.62元、教育費附加9399.27元。原始憑證：電子繳稅付款憑證。原始憑證在資源下載中下載查看。業(yè)務說明：繳納上月稅費是企業(yè)每月定期要完成的業(yè)務工作，一般本月15日前上交上月的稅費，稅費一般由銀行直接代扣代繳。該項業(yè)務有2種填制方式：一是直接填制會計憑證；二是事先定義繳納上月稅費的憑證規(guī)則，自動生成會計憑證。憑證填制---繳納上月稅費可在【規(guī)則憑證定義】中，定義科目、輔助及金額的取數(shù)公式，結(jié)轉(zhuǎn)時自動生成憑證。規(guī)則憑證定義的方法詳見“期末處理與報表管理”章節(jié)，此處不展開。憑證填制---支付水費場景描述：2022年3月8日，支付公司的水費，取得增值稅專用發(fā)票，其中水費1510.5元，增值稅135.95元。以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式支付。原始憑證：各部門水費明細表、付款審批單、增值稅專用發(fā)票、銀行電子回單。原始憑證在資源下載中下載查看。業(yè)務說明：支付水費業(yè)務處理的關鍵是費用分攤，遵循“誰受益誰分攤”的原則計入相應的科目即可。憑證填制---支付水費水電費繳納是每個月都會發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，每月都需要制作該類憑證，這類憑證可以制作為常用憑證模板。憑證填制---支付電費場景描述：2022年3月8日，支付公司的電費，取得增值稅專用發(fā)票，其中電費4982.8元，增值稅636.06元。以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式支付。原始憑證：各部門電費明細表、付款審批單、增值稅專用發(fā)票、銀行電子回單。原始憑證在資源下載中下載查看。業(yè)務說明：支付電費業(yè)務處理的關鍵是費用分攤，遵循“誰受益誰分攤”的原則計入相應的科目即可。憑證填制---支付電費水電費繳納等每個月都會發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，憑證定義為常用憑證模板后，可直接調(diào)用模板修改金額?？傎~日常業(yè)務憑證管理憑證審核及記賬業(yè)務說明：無論是在總賬系統(tǒng)填制的憑證還是其他系統(tǒng)生成的憑證，所有憑證都需要審核，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確。查詢憑證審核憑證憑證記賬憑證審核及記賬業(yè)務說明：憑證制單人和審核人不能為同一人，需切換另一會計人員的賬號方可正常審核憑證。單據(jù)審核通過后，如參數(shù)設置為自動記賬，記賬人顯示為“記賬機器人”。查詢憑證審核憑證憑證記賬憑證修改業(yè)務說明：在憑證審核過程中，若發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤，審核人不能直接修改，應將該憑證進行標錯，說明錯誤原因，通知原制單人進行修改。常用模板生成與調(diào)用業(yè)務說明：企業(yè)每個月都會發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，比如繳納水電費等，每月都需要制作該類憑證，這類憑證可以制作為常用憑證模板，下個月該類經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，直接調(diào)用模板，修改金額即可，節(jié)省錄入憑證的時間。憑證沖銷業(yè)務說明：沖銷憑證功能一般是發(fā)生在憑證已記賬或已結(jié)賬的場景下，提供對有問題的憑證進行紅字沖銷，自動生成沖銷憑證（方向相同金額負數(shù)的憑證）。總賬日常業(yè)務賬表查詢賬表查詢總賬系統(tǒng)為財務人員提供科目余額表、輔助賬、序時賬、銀行日記賬等賬表，方便財務人員查詢使用，同時支持導出excel格式的報表文件。輔助余額表余額表序時賬銀行日記賬余額表用于查詢統(tǒng)計各級科目的本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額等，可輸出某月或某幾個月的所有總賬科目或明細科目的期初余額、本期發(fā)生額、本年累計、期末余額。銀行日記賬是按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間順序，逐日逐筆匯總科目現(xiàn)金分類為“銀行科目”的所有科目的日記賬。銀行日記賬可按明細科目匯總，支持多幣種的查詢。輔助余額表用于按科目、輔助項分組匯總查詢各期間的發(fā)生額、余