財務(wù)科職責(zé)及工作人員崗位職責(zé)

第八節(jié)財務(wù)科職責(zé)及工作人員崗位職責(zé)一、財務(wù)科工作職責(zé)1．負(fù)責(zé)醫(yī)院財務(wù)管理、核算和監(jiān)督管理工作，認(rèn)真貫徹國家有關(guān)政策、法令和各項財務(wù)管理制度，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督。2．負(fù)責(zé)建立健全醫(yī)院各項財務(wù)管理制度、經(jīng)濟(jì)管理制度以及內(nèi)部控制制度，并督促具體貫徹執(zhí)行。3．負(fù)責(zé)醫(yī)院年度財務(wù)預(yù)算的制定，預(yù)算執(zhí)行的分析及年終決算工作。合理調(diào)整資金，精打細(xì)算，提高資金使用效果。4．負(fù)責(zé)醫(yī)院的平常會計核算工作，審查各項財務(wù)收支，糾正和制止一切違紀(jì)違法行為，對重大問題及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報告。5．負(fù)責(zé)醫(yī)院的成本核算工作，逐步實行傘額成本核算，完善成本管理制度和上崗津貼管理辦法，促使各部門提高成本意識，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀和助手。6．負(fù)責(zé)醫(yī)院各項收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定、申報、監(jiān)督和檢查。7．負(fù)責(zé)全院的收費(fèi)、結(jié)算及各種收費(fèi)票據(jù)的管理以及醫(yī)院會計檔案的管理工作。8．依據(jù)相關(guān)部門提供的職工薪酬的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)工資、獎金的發(fā)放及社會保障費(fèi)用和公積金的管理。9．負(fù)責(zé)全院財會人員隊伍建設(shè)及業(yè)務(wù)技術(shù)考核，加強(qiáng)財會人員的思想政治工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高財會人員業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平。lO．負(fù)責(zé)門診病人的掛號、收費(fèi)工作，負(fù)責(zé)辦理住院病人入院登記、出院費(fèi)用結(jié)算及費(fèi)用查詢事宜，負(fù)責(zé)解答病人與收費(fèi)相關(guān)的問題等。11．完畢院長交辦的其他臨時性工作任務(wù)。二、財務(wù)科科長(副科長)崗位職責(zé)1．在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財務(wù)工作。領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員認(rèn)真履行職責(zé)，做好各項財務(wù)管理工作，教育本科人員樹立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完畢。2．貫徹國家財政財務(wù)相關(guān)法律法規(guī)制度，遵守國家財政紀(jì)律。按照《會計法》、《預(yù)算法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》和《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定，建立相應(yīng)的部門管理制度及崗位責(zé)任制。3．根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，合理的組織收入。根據(jù)醫(yī)院特點(diǎn)、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細(xì)算，節(jié)約各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。4．負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)本單位的會計核算工作。5．按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的規(guī)定合理設(shè)立財務(wù)人員工作崗位，根據(jù)事業(yè)計劃，對的、及時的編制年度和季度(或月份)的財務(wù)計劃，辦理睬計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計期報和年報。6．準(zhǔn)時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆賬。7．保證房屋及建筑物、設(shè)備、家具、材料、鈔票等國家財產(chǎn)的安全，進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查并經(jīng)常清查庫存，克服浪費(fèi)和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生。8．負(fù)責(zé)審核對外提供的會計資料，審查并參與擬定經(jīng)濟(jì)協(xié)議、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文獻(xiàn)。9．按照醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務(wù)活動需要和財力也許，對的、及時地編制預(yù)算，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，負(fù)責(zé)組織本單位年度財務(wù)決算工作，并組織做好財務(wù)分析，向領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)分析資料，并對存在問題提出合理化建議。10．負(fù)責(zé)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理及其他有關(guān)財務(wù)制度之掌握和財務(wù)管理工作。11．接受外部審計、稅務(wù)、財政監(jiān)督等部門的檢查，搞好配合和協(xié)調(diào)工作，并對各項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，貫徹整改措施。12．完畢院長交辦的其他臨時性工作任務(wù)。13．副科長協(xié)助科長完畢相關(guān)工作任務(wù)。三、財務(wù)部門會計崗位職責(zé)1．在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國家和醫(yī)院的各項制度和經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)對醫(yī)院的各項開支進(jìn)行核算，對各種原始憑證進(jìn)行審核。2．編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清楚，解決及時，賬證、賬實相符。3．登記賬簿。按會計制度的規(guī)定設(shè)立并及時登記總分類賬、明細(xì)分類賬，及時進(jìn)行核對，做到賬證、賬實相符。4．及時、對的地編制會計報表。每月根據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)分類賬的賬戶余額及其他有關(guān)資料，按國家統(tǒng)一的報表格式和規(guī)定編制會計報表，并對重大事項進(jìn)行說明。5．經(jīng)常檢查收支情況，分析費(fèi)用升降因素，提出改善意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。6．做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴(yán)格審核其真實性，并按收付單位、個人設(shè)立明細(xì)賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)。7．管好會計檔案。按《會計檔案管理辦法》做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。8．定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、出人庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢、盤虧或盤盈進(jìn)行核算。9．認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。四、出納員崗位職責(zé)1．在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理鈔票收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行《內(nèi)部會計控制規(guī)范一貨幣資金(試行)》及其他財經(jīng)法律法規(guī)的制定。2．不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。3．做好財務(wù)印章及空白支票的管理，嚴(yán)格遵守鈔票管理制度，實行備用金管理，庫存鈔票不得超過銀行核定的限額，不得白條抵庫，不坐支，不挪用鈔票，嚴(yán)禁簽發(fā)空白鈔票支票。4．憑手續(xù)完備的原始憑證辦理收付款，并對原始憑證的真實性、合法性、對的性進(jìn)行審核。鈔票收、付后要在收、付憑證．上加蓋“鈔票收訖”或“鈔票付訖”戳記并簽章。5．根據(jù)辦理完畢的收、付款憑證，按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定，逐筆登記鈔票日記賬和銀行日記賬，當(dāng)天結(jié)出發(fā)生額和余額，按規(guī)定及時報賬和對賬，隨時核對庫存鈔票和銀行存款余額。6．每日庫存鈔票須與鈔票日記賬余額核對相符。如發(fā)現(xiàn)差錯，要積極查找因素，及時報告，分清責(zé)任并按規(guī)定解決。7．做好各種有價證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。8．妥善保管鈔票和各種有價證券，并做好有價證券的備查登記工作，保證其安全與完整，如發(fā)現(xiàn)短缺或丟失要及時報告。五、財務(wù)科成本及獎金核算崗位職責(zé)1．?dāng)M訂成本支出管理辦法。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的特點(diǎn)和需要擬訂成本管理辦法。2．?dāng)M定成本核算程序。根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點(diǎn)和成本管理的目的，擬定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分?jǐn)偟某绦蚝头椒ā?．做好成本核算基礎(chǔ)工作，收集各科室或部門的成本資料，參與建立健全定額管理及物資計量、檢查、收發(fā)、領(lǐng)退、結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)撥、保管、報廢、清理等制度。4．依據(jù)審核無誤、手續(xù)齊備的原始憑證進(jìn)行成本核算，并根據(jù)單位內(nèi)部管理的規(guī)定，按照成本核算對象進(jìn)行分類歸集。5．按照財務(wù)制度和會計制度的規(guī)定進(jìn)行成本費(fèi)用的核算，對的劃分收益性支出和資本性支出。6．嚴(yán)格遵守成本核算規(guī)程，按規(guī)定的會計解決方法進(jìn)行成本核算，以保證核算口徑的統(tǒng)一。7．監(jiān)督、調(diào)查各科室成本執(zhí)行情況，并就出現(xiàn)問題及時上報，提出減少成本的控制措施和建議，按期編制成本報表，提供成本費(fèi)用的分析資料，對成本異常情況進(jìn)行報告。8．做好相關(guān)成本核算資料的整理、歸檔、查詢工作。9．建立科室成本核算明細(xì)帳。10．開展科室經(jīng)濟(jì)核算。根據(jù)本單位的實際情況，在成本核算的基礎(chǔ)上，擬定科室經(jīng)濟(jì)核算的范圍及方法，并將成本核算結(jié)果作為對科室進(jìn)行考核、評價和獎懲的因素之一。11．每月準(zhǔn)時對各科室的收入成本進(jìn)行分類歸集，按照獎金核算辦法對各科室進(jìn)行核算，編制全院效益工資分派表，保證全院效益工資準(zhǔn)時、準(zhǔn)確進(jìn)行發(fā)放。六、財產(chǎn)物資核算崗位職責(zé)1．認(rèn)真審核下列內(nèi)容：購人各類物資的原始憑證(如發(fā)票、入庫單)的真實性、合法性；有關(guān)手續(xù)是否完整，人庫單與發(fā)票的品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致，貨品與協(xié)議約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定。2．按國家財務(wù)會計制度規(guī)定建立物資數(shù)量金額明細(xì)賬。參與物資的清查盤點(diǎn)工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。定期與總賬核對，做到賬證、賬實相符。3．物資賬要和保管定期核對，做到賬、卡、物相符。4．按照國家規(guī)定的價格政策，對的核算可收費(fèi)醫(yī)用物資售價，協(xié)助有關(guān)部門提供中標(biāo)物資采購和使用情況表。根據(jù)相關(guān)部門提供的調(diào)價文獻(xiàn)及時做好調(diào)價賬務(wù)解決。5．參與物資庫存盤點(diǎn)工作，配合有關(guān)科室對盤盈盤虧的因素進(jìn)行分析，根據(jù)經(jīng)科室主任、院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的物資毀損報告單及盤點(diǎn)表對物資盤盈、毀損進(jìn)行賬務(wù)解決。6．對物資采購、出人庫、管理過程中出現(xiàn)的異常情況應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，及時查找因素、堵塞漏洞。7．按規(guī)定日期編制報送報表，并提供相關(guān)分析資料。七、藥品核算崗位職責(zé)1．認(rèn)真審核下列內(nèi)容：購人藥品的原始憑證(如發(fā)票、入庫單)的真實性、合法性；有關(guān)手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票的品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致，貨品與協(xié)議約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定。2．按國家財務(wù)會計制度規(guī)定建立藥品數(shù)量金額明細(xì)賬及特殊管理藥品的備查賬。參與藥品的清查盤點(diǎn)工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。3．定期與藥庫、藥房核對庫存，同財務(wù)科核對金額，做到賬賬、賬實相符。4．按照國家規(guī)定的藥品價格政策，對的核算藥品售價，協(xié)助有關(guān)部門提供中標(biāo)藥品采購和使用情況表。根據(jù)相關(guān)部門提供的藥品調(diào)價文獻(xiàn)及時做好調(diào)價賬務(wù)解決。5．參與藥品庫存盤點(diǎn)工作，配合有關(guān)科室對盤盈盤虧的因素進(jìn)行分析，根據(jù)經(jīng)藥劑科主任、院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的藥品毀損報告單及盤點(diǎn)表對藥品盤盈、毀損進(jìn)行賬務(wù)解決。6．對的核算藥品成本。7．對藥品采購、出入庫、管理過程中出現(xiàn)的異常情況應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，及時查找因素、堵塞漏洞。8．按規(guī)定日期編制報送報表，并提供相關(guān)分析資料。八、票據(jù)管理崗位職責(zé)1．嚴(yán)格執(zhí)行《票據(jù)法》等財經(jīng)法律法規(guī)。2．根據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位具體業(yè)務(wù)，分清財政票據(jù)、稅務(wù)票據(jù)、銀行票據(jù)以及單位自制票據(jù)的使用范圍，對的發(fā)放各種票據(jù)，并監(jiān)督票據(jù)的對的使用。3．按票據(jù)種類設(shè)立總賬，全面反映領(lǐng)購、自制票據(jù)的數(shù)量、起訖號碼以及發(fā)放、結(jié)存情況，如有缺失及時報告。4．按領(lǐng)用人設(shè)立輔助賬，反映票據(jù)領(lǐng)用、存根回收和核銷情況，原則上是交舊換新。5．對已使用的票據(jù)記賬聯(lián)逐個進(jìn)行核銷，核銷中發(fā)現(xiàn)跳號、作廢、空白的票據(jù)應(yīng)查明因素及是否符合規(guī)定的相關(guān)手續(xù)，及時整理存根聯(lián)，按規(guī)定保管。6．定期或不定期盤點(diǎn)檢查票據(jù)領(lǐng)用存情況。如發(fā)現(xiàn)丟失、毀損等情況，應(yīng)查明因素、按有關(guān)規(guī)定的程序和權(quán)限先報批再核銷，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自沖銷或解決。7．凡需要查看或復(fù)印已使用票據(jù)的存根或記賬聯(lián)的單位或個人，應(yīng)出具有關(guān)證明、經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可辦理并做好登記工作。8．定期將回收核銷的票據(jù)編制清冊并移交會計檔案管理人員。9．崗位變動時，應(yīng)辦好票據(jù)移交工作。九、門診收費(fèi)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)門診收費(fèi)人員工作安排，督促收費(fèi)人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。牢固樹立“以病人為中心”的服務(wù)思想，建設(shè)文明窗口。2．核對每個收費(fèi)員收入日報表，監(jiān)督每個收費(fèi)員按日將住院收入日報表反映的應(yīng)繳鈔票額上繳給單位財務(wù)部門。3．定期不定期組織鈔票盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查找因素、及時報告，并做好差錯記錄。4．組織收費(fèi)人員學(xué)習(xí)掌握有關(guān)收費(fèi)政策，指導(dǎo)監(jiān)督各收費(fèi)員是否按物價標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，做好門診收費(fèi)處安全防范工作。5．負(fù)責(zé)門診病人收費(fèi)征詢工作，協(xié)調(diào)解決收費(fèi)窗口糾紛。十、門診收費(fèi)員崗位職責(zé)1．嚴(yán)格執(zhí)行各項收費(fèi)政策，按標(biāo)準(zhǔn)錄入各項費(fèi)用，按規(guī)定準(zhǔn)確、完整錄人各收費(fèi)項目要件(收費(fèi)項目、開單科室、開單醫(yī)生、執(zhí)行科室)。2．樹立以病人為中心、真誠為病人服務(wù)的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務(wù)禁語”，不與病人爭執(zhí)，貫徹首接負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)解答查詢病人對費(fèi)用的查詢工作不得推諉。3．收取鈔票要開具財政部門監(jiān)制的票據(jù)，票據(jù)的書寫或打印應(yīng)清楚、工整；收付鈔票要實行唱收唱付，錢票要與病人當(dāng)面點(diǎn)清，留有存根復(fù)核和備查。需退款的，按有關(guān)規(guī)定及時辦理。4．每日下班前要編制當(dāng)天收入日報表，當(dāng)天收入鈔票交財務(wù)出納統(tǒng)一送存銀行(當(dāng)天預(yù)交，次日補(bǔ)齊尾款)，做到日清月結(jié)。5．每日盤點(diǎn)備用金，庫存鈔票不得超過規(guī)定限額，特殊情況要及時上報財務(wù)科。6．認(rèn)真保管各項收費(fèi)、結(jié)算票據(jù)及印章，不得遺失、借用，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應(yīng)按序號及時銷號。十一、住院收費(fèi)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)住院收費(fèi)人員工作安排，督促收費(fèi)人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。牢固樹立“以病人為中心”的服務(wù)思想，建設(shè)文明窗口。2．核對每個收費(fèi)員收入日報表，監(jiān)督每個收費(fèi)員按日將住院收入日報表反映的應(yīng)繳鈔票額上繳給單位財務(wù)部門。3．定期不定期組織鈔票盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查找因素、及時報告，并做好差錯記錄。4．關(guān)注出院病人結(jié)賬和未結(jié)賬情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并協(xié)助解決。加強(qiáng)欠費(fèi)、逃費(fèi)、漏費(fèi)管理，并做好欠費(fèi)、逃費(fèi)、漏費(fèi)科室的協(xié)調(diào)工作。5．督促做好出入院病人應(yīng)收款、預(yù)收款及醫(yī)保費(fèi)用對賬工作。6．組織收費(fèi)人員學(xué)習(xí)掌握有關(guān)收費(fèi)政策，做好住院收費(fèi)處安全防范工作。7．負(fù)責(zé)住院病人收費(fèi)征詢工作，協(xié)調(diào)解決收費(fèi)窗口糾紛。十二、住院收費(fèi)結(jié)算員崗位職責(zé)1．嚴(yán)格執(zhí)行各項收費(fèi)政策，按標(biāo)準(zhǔn)錄入各項費(fèi)用，按規(guī)定準(zhǔn)確、完整錄人各收費(fèi)項目要件（收費(fèi)項目、開單科室、開單醫(yī)生、執(zhí)行科室）。2．樹立以病人為中心、真誠為病人服務(wù)的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務(wù)禁語”，不與病人爭執(zhí)，貫徹首接負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)解答、查詢病人住院期間的費(fèi)用疑問不得推諉。3．病人辦理出院時，需收回預(yù)收款收據(jù)，多退少補(bǔ)，要開具財政部門監(jiān)制的票據(jù)，票據(jù)的書寫或打印應(yīng)清楚、工整；并按醫(yī)保辦出具的報賬告知結(jié)算病人費(fèi)用，收付鈔票實行唱收唱付，錢票要與病人當(dāng)面點(diǎn)清。4．按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，結(jié)算所有在院病人欠費(fèi)催收工作。5．每日下班前要編制當(dāng)天住院收入日報表，當(dāng)天收入鈔票交財務(wù)出納統(tǒng)一送存銀行(當(dāng)天預(yù)交，次日補(bǔ)齊尾款)，做到日清月結(jié)。6．每日盤點(diǎn)備用金，庫存鈔票不得超過規(guī)定限額，特殊情況要及時上報財務(wù)科。7．認(rèn)真保管和使用各項收費(fèi)、結(jié)算票據(jù)及印章，不得遺失、借用，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應(yīng)按序號及時銷號。十三、物價管理人員崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)對各類醫(yī)療服務(wù)項目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確認(rèn)，嚴(yán)格執(zhí)行政府定價。2．定期不定期對各科醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時將結(jié)果向主管院領(lǐng)導(dǎo)報告，并提