證券從業(yè)資格-證券發(fā)行與承銷歷年真題試卷匯編8-真題(含答案與解析)

證券從業(yè)資格（證券發(fā)行與承銷）歷年真題試卷匯編8

（總分326,做題時間90分鐘）

1.單項選擇題

單項選擇題本大題共70小題，每小題0.。以下各小題所給出的四個選項中，

只有一項最符合題目要求。

1.

公司短期投資的記賬方法采用（）

|SSS_SINGLE_SEL

A成本法

B市值法

C重置法

D成本與市價孰低法

分值：2

答案:D

2.

股份有限公司最主要的會計報表是（）

ISSSSINGLESEL

A資產負債表和現金流量表

B資產負債表和利潤分配表

C資產負債表和損益表

D資產負債表和股東權益增減變動表

分值：2

答案:C

3.

以募集方式設立的股份有限公司，其發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數

的（）___________

|SSS_SINGLE_SEL

A30%

B35%

C40%

D50%

分值：2

答案：B

解析：以募集方式設立的股份有限公司，其發(fā)起人認購的股份不得少于公司股

份總數的35%,但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

4.

資產負債比率的正確計算公式是（）

ISSSSINGLE,SE1

A（負債總額/資產總額）X100%

B（資產總額/負債總）X100%

C（凈資產/負債）X100%

D（負債/凈資產）X100%

分值：2

答案:A

5.

關于任意公積金，下列說法正確的是()

ISSSSINGLE.SE1

A任意公積金的提取是由總經理決定的

B任意公積金應從未分配利潤中提取

C任意公積金的提取必須經股東大會決議

D《公司法》規(guī)定，任意公積金至少要占稅后利潤的5%

分值：2

答案:C

6.

新設合并，指兩個或兩個以上的公司各自解散，在此基礎上設立一個新的股份

有限公司，這個新設的股份有限公司()原有幾個公司的全部資產和業(yè)務。

ISSS_SINGLE_SE1

A接管

B不接管。

C收購

D放棄

分值：2

答案:A

7.

預先核準的公司名稱，其保留期為()

|SSS_SINGLE_SEL

A1個月

個月

B2

個月

C3

個月

D6

分值：2

答案:D

解析：預先核準的公司名稱保留期為6個月。預先核準的公司名稱在保留期

內，不得用于從事經營活動，不得轉讓。

8.

股份有限公司的破產案件由()所在地及股份有限公司住所地的人民法院管

轄。______________________

|SSS_SINGLE_SEL

A債務

B債權人

C董事會

D可以由債權人選擇

分值：2

答案:A

9.

承銷機構應在承銷期滿后()日內向證監(jiān)會提交承銷報告。

[SSS_SINGLE_SEL

A10

B15

C20

D30

分值：2

答案:B

10.

債權人會議同意債務人的和解協(xié)議的，需要出席的債權人的過半數同意，這些

償權人所代表的債權應占無擔保債權總數的()以上。

|SSS^SINGLE_SEL

A1/2

B2/3

C1/3

D3/4

分值：2

答案:B

11.

股份有限公司宣告破產以后，由()接管公司.，對破產財產進行清算、評

倬和處理、分的_________

|SSS_SINGLE_SE1

A債權人會議

B清算組

C專家組

D政府部門

分值：2

答案:B

12.

乎份有限公司蟬散時，清算出的公司財產應優(yōu)先支付()

|SSS_SINGLE^SEI

A職工工資和勞保費用

B繳納所欠稅款

C清償公司債務

D清算費用

分值：2

答案：D

解析：公司財產在分別支付清算費用、職工.的工資、社會保險費用和法定補

償金、繳納所欠稅款、清償公司債務后的剩余財產，按照股東持有的股份比例

分配。

13.

在股份有限公司中，()決定公司的經營計劃和投資方案。

|SSS_SINGLE_SEI

A董事長

B股東大會

C董事會

D總經理

分值：2

答案:C

14.

根據我國《公司法》的有關規(guī)定,公司提取法定公積金的標準是（）

|SSS_SINGLE_SE1

A按稅后利潤的10%提取

B按利潤總額的10%提取

C按稅后利潤的5%?10%提取

D按未分配利潤的10%提取

分值：2

答案:A

15.

某有限責任公司的注冊資本為8000萬元，資產總額為25000萬元，負債總額

為10000萬元，現該公司經批準變更為股份有限公司，則其折合的股份總額應

該為（）__________

|SSS^SINGLE_SEL

A8000萬元

B25000萬元

C15000萬元

D10000萬元

分值：2

答案:C

16.

破產清算組對（）負責并報告工作o

|SSS_SINGLE_SEL

A債權人會議

B破產企業(yè)

C破產企業(yè)的主管部門

D人民法院

分值：2

答案:D

17.

股份有限公司清算后的剩余財產,應該按照（）分配。

|SSS_SINGLE_SEL

A清算組的決定

B股東持有的股份所占比例

C股東出資比例

D浮動認繳的股份所占比例

分值：2

答案:B

18.

根據有關規(guī)定，設立股份有限公司的，應于創(chuàng)立大會結束后30日內由（）向

公司登記機關申請設立登記。

|SSS_SINGLE_SE1

A全體股東指定的代表

B董事會

C發(fā)起

D董事長

分值：2

答案：B

滿析：設立股份有限公司，應當由董事會向公司登記機關申請設立登記。以募

集方式設立股份有限公司的，應當于創(chuàng)立大會結束后30日內向公司登記機關申

請設立登記。

19.

()通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產評估等。

ISSSSINGLESEL

A收益現值法

B重置成本法

C現行市價法

D清算價格法

分值：2

答案:A

20.

股票上市應公告持有公司股份最多的前()名股東的名單和持股數額。

ISSS_SINGLE_SEI

A5

B10

C20

D30

分值：2

答案:B

21.

承銷金額超過人民幣()元，承銷團成員超過()的可設2?3個副主承銷

商。_____________________

ISSSSINGLESE1

A5千萬，8家

B5千萬，10家

C3億，8家

D3億，10家

分值：2

答案:D

22.

盡職調查指承銷商在股票承銷時，以本行業(yè)公認的業(yè)務標準和道德規(guī)范，對股

票發(fā)行人以及有關情況和有關文件的()進行核查、驗證等專業(yè)調查。

|SSS_SINGLE_SEL

A公正性、公允性、完整性

B公正性、準確性、完整性

C真實性、完整性、準確性

D公允性、準確性、真實性

分值：2

答案:C

23.

向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣（）的，應由承銷團承銷。

ISSS_SINGLE_SE1

A3億元

B2億元

C1億元

D5000萬元

分值：2

答案:D

24.

承銷費用的收取標準為：包銷傭金為包銷總金額的（）;代銷傭金為實際售

出股票總金額的（）。

|SSS^SINGLE_SEL

A0.5%?1.5%,1.5%?3%

B1.5%?3%,0.5%?1.5%

C1%?2%,0.5%?1.5%

D1.5%?3%,0.5%?2%

分值：2

答案:B

25.

對發(fā)行公司盈利預測的規(guī)定是，凡年度報告的利潤實現數未達到盈利預測的

（）,上市公司董事長及聘任的注冊會計師、擔任主承銷商的證券公司、法

定代表人和項目負責人應在指定的報刊上公開道歉。

|SSS_SINGLE_SEL

Agog

B60%

C70%

D80%

分值：2

答案:D

26.

中國證監(jiān)會（）受理上市公司配股申報材料并對配股資格提出審核意見。

|SSS_SINGLE_SEL

A發(fā)行審核委員會

B上市公司監(jiān)管部

C配股審核委員會

D發(fā)行稽查部

分值：2

答案:A

27.

公司配售股票的對象為（）

|SSS^SINGLE_SEL

A全體股東

B配售當日的全體股東

C股權登記日登記在冊的全體股東

D持有股票一年以上的股東

分值：2

答案:C

28.

證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購人或者在承銷期結束時將剩余證券全

部自行購入的承銷方式稱為（）

|SSS_SINGLE_SE1

A全額包銷

B余額包銷

C代銷

D包銷

分值：2

答案:D

29.

證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結束后，將未出售的證券全部退還給發(fā)

行人的承銷方式稱為（）

ISSS_SINGLE_SEI

A全額包銷

B余額包銷

C包銷

D代銷

分值：2

答案:D

30.

發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認購成本高，發(fā)行時間較長的股票發(fā)行方式是

（）___________

ISSSSINGLESE1

A認購證方式

B儲蓄存單方式

C全額預繳、比例配售

D網上定價、競價

分值：2

答案:A

31.

市盈率是指（）之間的比率。

ISSSSINGLE.SEI

A股票市價與每股股息

B股票市價與每股凈資產

C股票市價與每股收益

D股票股息與每股收益

分值：2

答案:C

32.

以凈資產倍率法確定股票發(fā)行價的計算公式是發(fā)行價等了()

ISSS_SINGLE_SEI

A每股凈資產乘以市盈率

B每股凈資產乘以溢價倍率

C每股凈資產乘以凈資產收益率

D每股凈資產乘以凈資產倍率

分值：2

答案:B

33.

四票發(fā)行審核琴員會的辦事機構是證監(jiān)會的()

ISSS_SINGLE_SEI.

A發(fā)行監(jiān)管部

B市場部

C法律部

D稽查部

分值：2

答案:A

34.

用于法人配售的股票不得多于發(fā)行量的(),一般不少于()萬股。

|SSS_SINGLE_SEL

A75%,100

B65%,50

C75%,50

D65%,100

分值：2

答案:C

35.

()方式雖可避免認購證帶來的額外費用，但是由于采用實際繳存的方式,

實際上往往伴隨著巨額現金流動。

SSS_SINGLE_SEL

A市值配售

B儲蓄存單

C全額預繳、比例配售方式

D網上定價、競價

分值：2

答案:B

36.

我國公募發(fā)行的股票采用的是()方式。

ISSS_SINGLE_SEI

A預繳款

B先申購后繳款

C先部分繳款后申購

D部分預繳

分值：2

答案:B

37.

債券償還的優(yōu)先順序一般是()

ISSS_SINGLE_SEI.

A有金融機構擔保的債券〉有抵押的債券＞設有減債基金的債券〉劣后地位的債

券

B有抵押的債券〉設有減債基金的債券〉有金融機構擔保的債券〉劣后地位的債

券

C設有減債基金的債券〉有抵押的債券》有金融機構擔保的債券〉劣后’地位的

債券

D有抵押的債券》有金融機構擔保的債券＞設有減債基金的債券〉劣后地位的債

券

分值：2

答案:D

38.

速動比率的計算公式為()

|SSS_SINGLE_SEL

A流動資產/流動負債

B存貨/流動負債

C(流動資產一存貨)/流動負債

D現金/流動負債

分值：2

答案:C

39.

企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)()的()。

|SSS_SINGLE_SEL

A凈資產，60%

B總資產，60%

C凈資產，40%

D總資產，40%

分值：2

答案：C

而析：根據《銀行間債券市場非金融業(yè)短期融資券業(yè)務指引》，企業(yè)發(fā)行短期

融資券應遵守國家相關法律法規(guī)，短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產

的40%。

40.

可轉換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產負債率不得高于()

|SSS^SINGLE_SEL

A40%

B50%

C60%

D70%

分值：2

答案:D

41.

可轉換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣()億元。

ISSS_SINGLE_SE1

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案:A

42.

企業(yè)短期融資券注冊會議原則上()召開一次，由()名注冊委員會委員

參加。___________

|SSS^SINGLE_SEL

A每月，3

B每周，5

C每周，3

D每月，5

分值：2

答案:B

解析：注冊會議原則上每周召開一次。注冊會議由5名注冊委員會委員參加。

參會委員從注冊委員會全體委員中抽取。

43.

無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以()為要件。

|SSS_SINGLE_SEL

A經簽字股票交付

B認股者持股載入股東名冊

C認股者認股款項的繳納

D股票數載入股東磁卡賬戶

分值：2

答案:B

44.

證券的代銷、包銷期限最長不得超過()

|SSS_SINGLE_SEL

A20日

B30B

C40日

D90日

分值：2

答案:D

45.

發(fā)行人申請初次公開發(fā)行股票，應當符合的條件之一是發(fā)行人前一年末，凈資

產在總資產中所占比例不低于（）

|SSS_SINGLE_SEL

A35%

B30%

C25%

D20%

分值：2

答案:C

46.

以募滿發(fā)行額為止的中標商各個價位上的中標收益率作為中標商各個中標收益

率，每個中標商的加權平均收益率是不同,這種發(fā)行方式稱為（）

ISSSSINGLESEL

A以價格為標的的美國式招標

B以繳款期為標的的荷蘭式招標

C以收益率為標的的荷蘭式招標

D以收益率為標的的美國式招標

分值：2

答案:D

47.

在證券交易所場內掛牌分銷國債時,投資人買入債券（）傭金。

ISSS_SINGLE_SEI

A要交

B免交

C由承銷商決定是否交

D按照買入的多少交

分值：2

答案:B

48.

記賬式國債是一種無紙化國債,主要借助于（）來發(fā)行。

|SSS_SINGLE_SEL

A中國人民銀行分配

B商業(yè)銀行經營網點

C財政部國債服務部

D證券交易所交易系統(tǒng)

分值：2

答案：D

薛析：記賬式國債是一種無紙化國債，主要通過銀行間債券市場向具備全國銀

行間債券市場國債承購包銷團資格的商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、信托投

資公司等機構以及通過證券交易所的交易系統(tǒng)向具備交易所國債承購包銷團資

格的證券公司、保險公司和信托投資公司及其他投資者發(fā)行。

49.

現金流量折現法一般應用于（）的股票發(fā)行o

[SSS_SINGLE_SEL

A高新技術公司

B房地產公司

C資產現值重于商業(yè)利益的公司

D公路、港口、橋梁、電廠等基建公司

分值：2

答案:D

50.

公司發(fā)行的可轉換公司債券，在發(fā)行結束（）后，持有人可以依據約定的條

件隨時轉換公司股份。

|SSS^SINGLE_SEL

A2個月

B3個月

C4個月

D6個月

分值：2

答案：D

晶析：上市公司發(fā)行的可轉換公司債券在發(fā)行結束6個月后，方可轉換為公司

股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。

51.

境內上市外資股采取記名股票形式,以（）標明面值，以（）認購。

|SSS_SINGLE_SEL

A人民幣，人民幣

B人民幣，外幣

C外幣，外幣

D外幣，人民幣

分值：2

答案:B

解析：境內上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、

買賣。

52.

境內上市外資股又稱（）

ISSSSINGLE.SEL

AA股

BB股

CH股

DN股

分值：2

答案:B

解析：境內上市外資股又稱B股，是指在中國境內注冊的股份有限公司向境外

投資者發(fā)行并在中國境內證券交易所上市交易的股票。

53.

全額包銷方式未售出部分由（）持有。

|SSS_SINGLE_SE1

A發(fā)行人

B發(fā)起人

C承銷商

D董事會

分值：2

答案:C

54.

境內證券公司要取得外資股承銷業(yè)務資格,其凈資產應不少于()

ISSS_SINGLE_SEI.

A5000萬人民幣

B8000萬人民幣

C1億人民幣

D1.5億人民幣

分值：2

答案:B

55.

境內證券專營機構擔任外資股發(fā)行的主承銷商時，其凈資產應不少于

()___________

ISSS_SINGLE_SEL

A1億人民幣

B1.2億人民幣

C1.5億人民幣

D1.8億人民幣

分值：2

答案:B

56.

財務顧問業(yè)務的監(jiān)管主體是()

ISSS_SINGLE_SEL

A中國人民銀行

B中國證監(jiān)會

C中國證券業(yè)協(xié)會

D發(fā)改委

分值：2

答案:B

57.

證券經營機構取得的外資股業(yè)務資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起(

ISSS_SINGLE_SEI

A1年

B18個月

C2年

D30個月

分值：2

答案:C

58.

以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過

4億元人民幣收，其擬向社會發(fā)行股份的比例應在()

|SSS_SINGLE_SEL

A15%以上

B20%以上

C25%以上

D30%以上

分值：2

答案:A

59.

在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時的股票總市值應不

少于()，而由公眾持有的股票市值應不少于()o

ISSSSINGLESEL

A2億港元，5000萬港元

B1.5億港元，5000萬港元

C1.5億港，7500萬港元

D2億港元，1億港元

分值：2

答案:A

60.

愧銷又稱為()

ISSS_SINGLE_SEl

A代銷

B全額包銷

C余額包銷

D承購包銷

分值：2

答案:C

2.多項選擇題

多項選擇題本大題共60小題，每小題0.。以下各小題所給出的四個選項中，

至少有兩項符合題目要求。多選、少選、錯選均不得分。

1.

新股發(fā)行公司的()和主承銷商的項目負責人必須出席公司推介活動。

ISSSNftJLTISEL

A董事長

B總經理

C財務負責人

D董事會秘書

分值：2

答案:A,B,C,D

2.

網上直播推介活動的公告內容至少應包括()

ISSS_MULTI_SEL

A網站名稱

B推介活動的出席人員名單

C時間

D公司財務報表

分值：2

答案:A,B,C

3.

股份有限公司創(chuàng)立大會的職權有（）

ISSS_MULTI_SEL

A通過公司章程

B選舉董事會和監(jiān)事會成員

C決定公司內部管理機構的設置

D選舉公司總經理

分值：2

答案：A,B

解蘇：M立大會行使的職權有：（1）審議發(fā)起人關于公司籌辦情況的報告；（2）

通過公司章程；（3）選舉董事會成員；（4）選舉監(jiān)事會成員；（5）對公司的設立費

用進行審核；（6）對發(fā)起人用于抵作股款的財產的作價進行審核；（7）發(fā)生不可

抗力或者經營條件發(fā)生重大變化直接影響公司設立的，可以作出不設立公司的

決議。

4.

依據現行法律、法規(guī)，股份有限公司的設立可以采取（）的方式。

|SSS_MULTI_SEL

A發(fā)起設

B定向設立

C核準設.

D募集設立

分值：2

答案:A,D

解析：根據《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設立可以采取發(fā)起

設立或者募集設立兩種方式。發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份

而設立公司。在發(fā)起設立股份有限公司的方式中，發(fā)起人必須認足公司發(fā)行的

全部股份，社會公眾不參加股份認購。募集設立是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行

股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。

5.

股份有限公司的設立及股份的公開發(fā)行,都需要經（）批準。

|SSS_MULTI_SEL

A中國人民銀行

B國務院授權的部門

C省級人民政府

D中國證監(jiān)會

分值：2

答案:B,C.D

6.

采用發(fā)起設立方式的股份有限公司，發(fā)起人交付全部出資后，應當召開全體發(fā)

起人大會，選舉()，并通過公司章程草案。

|SSS_MULTI_SEL

A董事會成員

B經理成員

C監(jiān)事會成員

D董事會秘書

分值：2

答案:A,C

7.

并購企業(yè)可選擇的融資方式主要有

|SSSJIULTI_SEL

A公司內部自有資金

B銀行貸款籌資

C股票籌資

D債券籌資

分值：2

答案:A,B,C,D

8.

向證券監(jiān)督管理機構提出股票上市交易申請時，應當提交下列哪些文件

()___________

ISSS_MULTI_SEL

A上市報告書

B申請上市的股東大會決議

C公司章程

D最近2年的財務報告

分值：2

答案:A,B.C

9.

某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董

事會某次會議發(fā)生的下列行為不符合公司法規(guī)定的有()

ISSSWLTISEL

A因董事長不能出席會議，董事長指定的一位副董事長王某主持該次會議

B通過了增加公司注冊資本的決議

C通過了解聘公司現任總經理，由副董事長王某兼任總經理的決議

D會議所有決議事項載入會議記錄后，由主持會議的副董事長王某和記錄員簽

名

分值：2

答案:B,D

10.

股份有限公司的資本，是指在公司登記機關登記的()

ISSSJWLTLSEL

A資產總額

B實收資本總額

C注冊資本

D總股本

分值：2

答案:B,C.D

11.

為保證股份有限公司的正常經營活動和保護公司債權人的利益，股份有限公司

資本的確立應堅持（）原則0

ISSS_MULTI_SEL

A資本確定

B資本維持

C資本不變

D資本保值

分值：2

答案:A,B,C

12.

資本不變原則指除依法定程序外,股份有限公司的（）不得變動。

|SSSJ1ULTLSEL

A資本總額

B注冊資本

C法定資本

D流動資本總額

分值：2

答案:A,B.C

13.

股份一般具有（）的特點。

|SSS_MULTI_SEL

A金額性

B平等性

C不可分性

D可轉讓性

分值：2

答案:A,B,C,D

14.

公司債券的種類有（）

ISSSJWLTLSEL

A記名公司債券和不記名公司債券

B可轉換公司債券和非轉換公司債券

C保值公司債券和非保值公司債券

D無擔保公司債券和有擔保公司債券

分值：2

答案:A,B.D

15.

公司發(fā)生下列情形時，應當向公司登記機關辦理變更登記手續(xù)（）

ISSSJftJLTLSEL

A經營范圍發(fā)生變化

B總經理發(fā)生變動

C住所從甲地移往乙地

D增加注冊資本

分值：2

答案:A,C.D

16.

下列屬于流動資產的是()

ISSS_MULTI_SEL

A現金

B產成品

C租賃權

D應付賬款

分值：2

答案:A,B

17.

改制后的企業(yè)應具備的條件有()

||SSS_MULTI_SEL

A資產完整

B注冊資本5000萬元以上

C財務獨立

D人員分開

分值：2

答案:A,C,D

18.

公司上市輔導工作開始前10個工作日內，輔導機構應當向證監(jiān)會派出機構提交

的材料有()

|SSS_MULTI_SEL

A輔導機構資格證明文件

B輔導協(xié)議

C輔導計劃

D最近三年的財務報告

分值：2

答案:A,B.C

19.

中國注冊會計師出具的審計意見類型包括()

ISSS_MULTI_SEL

A無保留意見

B保留意見

C否定意見

D拒絕表示意見

分值：2

答案:A,B,C,D

解析：注冊會計師應根據審計結論，出具下列審計意見之一的審計報告：（1）無

保留意見。（2）保留意見。（3）否定意見。（4）拒絕表示意見。

20.

我國資產評估主要采用（）方法。

|SSSJIULTI_SEL

A收益現值法

B重置成本法

C現行市價法

D清算價格法

分值：2

答案:A,B,C,D

解析：我國資產評估采用的方法主要有收益現值法、重置成本法、現行市價法

和清算價格法。

21.

擔任主承銷商的證券公司對擬發(fā)行可轉債的發(fā)行人應重點核查的事項包括

（）___________

|SSSJ1ULTLSEL

A在最近三年特別在最近一年是否以現金分紅，現金分紅占公司可分配利潤的

比例以及公司董事會對紅利分配情況的解釋

B主營業(yè)務是否突出，是否在所處行業(yè)中具有競爭優(yōu)勢，表現出較強的成長

性，并在可預見的將來有明確的業(yè)務發(fā)展目標

C是否存在發(fā)行人資產被有實際控制權的個人、法人或其他關聯(lián)方占用的情

況，是否存在其他損害公司利益的重大關聯(lián)交易

D發(fā)行人最近一年內是否有重大資產重組、重大增減資本的行為，是否符合中

國證監(jiān)會的有關規(guī)定

分值：2

答案:A,B,C,D

22.

發(fā)行人發(fā)行可轉債如有下列情形之一出現的，中國證監(jiān)會將不予核準其發(fā)行

（）___________

|SSSJftJLTI_SEL

A一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的

B成長性差，存在重大風險隱患的

C公司運作不規(guī)范并產生嚴重后果的

D最近三年內存在重大違法違規(guī)行為的

分值：2

答案:A,B,C,D

23.

發(fā)行人申請發(fā)行可轉換公司債券,應由股東大會作出決議的有（）

|SSS_MULTI_SEL

A發(fā)行規(guī)模、轉股價格的確定及調整原則

B債券利率、轉股期

C還本付息的期限和方式

D回售條款、向原股東配售的安排、募集資金用途等事項

分值：2

答案：A,B,C,D

析：晟轟入會就發(fā)行可轉換公司債券作出的決定，至少應當包括下列事項：

（1）本次發(fā)行的種類和數量；（2）發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排；

（3）定價方式或價格區(qū)間；（4）募集資金用途；（5）決議的有效期；（6）對董事會

辦理本次發(fā)行具體事宜的授權；（7）債券利率；（8）債券期限；（9）擔保事項；

（10）回售條款；（11）還本付息的期限和方式；（12）轉股期；（13）轉股價格的確

定和修正；（14）其他必須明確的事項。

24.

下面敘述錯誤的_________

ISSSWLTISEL

A配售部分的股票介于公開發(fā)行量的25%?75%

B發(fā)行公司有權選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式

C與發(fā)行公司業(yè)務緊密的法人不能持有發(fā)行公司的股票

D法人不能同時參加配售和上網申購

分值：2

答案:A,D

25.

目前我國以公開發(fā)行招標方式發(fā)行國債,其招標辦法的特點包括（）

ISSS_MULTI_SEL

A均勻分布付息日期

B無區(qū)間限制

C由中央銀行主持招標會

D以價格或收益率為標的

分值：2

答案:A,C.D

26.

承銷商在承銷無記名國債和記賬式國債時，可以選擇的分銷方法有

（）___________

|SSSJftJLTLSEL

A場內不掛牌分銷

B場內掛牌分銷

C場外分銷

D境外分銷

分值：2

答案:B,C

27.

擔任主承銷商的證券公司對上市公司發(fā)行新股應當重點關注的，并在盡職調查

報告中予以說明的事項有（）

|SSS_MULTI_SEL

A公司曾發(fā)生募集資金的實施進度與原招股文件所作出的承諾不符，募集資金

投向變更頻繁，使用效果未達到公司披露的水平

B公司本次發(fā)行籌資計劃與本次募集資金投資項目的資金需要及實施周期相互

不匹配，投資項目缺乏充分的論證

c上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實現數未達到盈利預測的

80%

D公司資產負債率過低，通過股本融資會導致公司財務結構更加不合理，或公

司缺乏明確的投資方向，資金可能出現剩余

分值：2

答案:A,B,C,D

28.

發(fā)行金融債券所籌集的資金主要用于()

ISSSJIULTI_SEL

A發(fā)放特種貸款

B政策性貸款

C商業(yè)性貸款

D其他專門用途

分值：2

答案:A,B.D

29.

境內上市公司所屬企業(yè)境外上市財務顧問的職責有()

ISSSWLTISEL

A盡職調查

B持續(xù)督導

C信息披露

D監(jiān)督管理

分值：2

答案:A,B

解析：境內上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，上市公司應當聘請經中國證監(jiān)

會注冊登記并列入保薦機構名單的證券經營機構擔任其維持持續(xù)上市地位的財

務顧問。財務顧問應當參照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》的規(guī)定，遵守

法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責，盡職出

具相關財務顧問報告，持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位。

30.

承銷商在承銷按照多種價格公開招標的國債時，需要確定承銷價格，()是

確定承銷價格的主要影響因素。

|SSSJIULTLSEL

A銀行利率水平

B承銷商承銷國債的中標成本

C流通市場上可比國債的收益率水平

D國債承銷手續(xù)費收入

分值：2

答案:A,B,C,D

31.

在國債承購包車肖的過程中，國債承銷的收益來源主要有()

|SSSJIULTLSEL

A分銷價格與結算價格的差價

B發(fā)行期間向投資者收取的經手費

C發(fā)行手續(xù)費

D資金占用的利息收入

分值：2

答案:A,C.D

32.

在《可轉換債券管理暫行辦法》中規(guī)定有資格發(fā)行可轉換公司債券的發(fā)行主體

有()___________

ISSS_MULTI_SEL

A有限責任公司

B獨資企業(yè)

C股份有限公司

D重點國有企業(yè)

分值：2

答案:C,D

33.

影響股票發(fā)行價格的因素主要有()

|SSSJ1ULTLSEL

A行業(yè)特點

B經營業(yè)績

C投資者心理因素

D凈資產

分值：2

答案:A,B,D

34.

全額預繳、比例配售方式包括()階段。

|SSS_MULTI_SEL

A開立賬戶

B申購

C配號

D凍結以及驗資配售

分值：2

答案:B,D

35.

()是股票承銷中的禁止行為。

ISSSJWLTLSEL

A不具備承銷商主體資格

B不正當招攬承銷業(yè)務

C不公開信息披露

D內幕交易

分值：2

答案:A,B,C,D

36.

證券經營機構有承銷中的禁止行為，中國證監(jiān)會將依情節(jié)單處或并處

ISSS_MULTI_SEL

A警告

B沒收非法所得

C罰款

D暫停承銷業(yè)務資格

分值：2

答案:A,B,C,D

37.

股票發(fā)行費用主要包括（）

|SSS_MULTI_SEL

A中介機構費

B上網費

C稅費

D其他費用

分值：2

答案:A,B,C

38.

降低承銷風險的防范措施有（）

|SSSJIULTI_SEL

A確定合理的股票發(fā)行價格

B選擇合適的承銷商

C組織承銷團分散承銷

D確定適當的承銷方式

分值：2

答案:A,C.D

39.

國債承銷風險與發(fā)行市場狀況有關,發(fā)行市場狀況指的是（）

|SSSJ1ULTLSEL

A發(fā)行市場的資金供應狀況

B發(fā)行市場上其他證券品種的供應狀況

C債券發(fā)行市場的平均利率水平

D投資者的投資偏好

分值：2

答案:A,B,C,D

40.

上市公司申請發(fā)行新股，應當符合以下具體要求,其中正確的有（）

ISSS_MULTI_SEL

A具有完善的法人治理結構，與對其具有實際控制權的法人或其他組織及其他

關聯(lián)企業(yè)在人員、資產、財務上分開，保證上市公司的人員、財務獨立以及資

產完整

B本次新股發(fā)行募集資金用途符合國家產業(yè)政策的規(guī)定

C本次新股發(fā)行募集資金數額必須符合公司股東大會批準的擬投資項目的資金

需要數額

D不存在資金、資產被具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯(lián)人占

用的情形或其他損害公司利益的重大關聯(lián)交易

分值：2

答案:A,B,C,D

3.判斷題

判斷題本大題共70小題，每小題0.。判斷以下各小題的對錯，正確的選A,

錯誤的選B。

1.

股份有限公司的設立必須經過國務院授權的部門或者省級人民政府批準，即公

司設立采取“注冊設立”的原則。()

ISSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

2.

股份有限公司的設立可以采取登記設立的方式。()

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

3析：根據《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設立可以采取發(fā)起

設立或者募集設立兩種方式。發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份

而設立公司。在發(fā)起設立股份有限公司的方式中，發(fā)起人必須認足公司發(fā)行的

全部股份，社會公眾不參加股份認購。募集設立是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行

股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。

3.

發(fā)起設立時，發(fā)起人必須認足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認

陰。()__________

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案：正確

4.

上市輔導有效期為兩年，即本次輔導期滿后兩年內，擬發(fā)行公司可以由主承銷

麟提出股票發(fā)行上市申請。()

ISSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

5.

輔導人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務

兩年以上。輔導人員中，至少有兩人具有輔導兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經

驗。()__________

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案：正確

6.

國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應當采取募集設立

方式。（）________

ISSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案：正確

7.

股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣1000方元。（）

ISSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

解析：股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。以募集方式設立

的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數的35%,但是，法律、行政法規(guī)

另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

8.

股份有限公司的創(chuàng)立大會應有代表股份總數2/3以上的認股人出席。

（）___________

|SSS^JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

解析：創(chuàng)立大會應有代表股份總數過半數的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。

9.

我國股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。（）

ISSS^JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

10.

公司申請股票上市，其股本總額不得少于人民幣5000萬元。（）

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案：正確

11.

發(fā)起人、認股人交納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)

起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設立公司情形外，不得抽回資

本。（）

ISSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:正確

12.

對發(fā)起設立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。()

ISSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案?錯誤

而析：發(fā)起人是指依照有關法律規(guī)定訂立發(fā)起人協(xié)議，提出設立公司申請，認

購公司股份，并對公司設立承擔責任者。發(fā)起人既是股份有限公司成立的要

件，也是發(fā)起或設立行為的實施者。

13.

中國證監(jiān)會約見上市公司董事長談話，應根據需要決定談話時間、地點和談話

對象、應提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會。

()___________

ISSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

14.

中國證監(jiān)會的談話人員，應遵守法律、法規(guī)及有關規(guī)定，認真履行職責，可以

向媒體透露與談話結果有關的信息。()

ISSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

15.

輔導機構、輔導人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內幕人員。

()___________

ISSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:正確

16.

上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長。

()___________

|SSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:正確

17.

律師出具的法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之

一0()

|SSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:正確

18.

在我國，股份有限公司的短期投資采用成本法記賬。()

ISSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

19.

我國會計制度規(guī)定，存貨的計價可以采用成本與市價孰低法。()

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案：正確

20.

注冊會計師明知應當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示

意見的審計報告代替。()

ISSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案：正確

21.

境內證券經營機構取得的內資股承銷業(yè)務資格證書，如一直做到勤勉盡職，那

么他所取得資格證書將一直有效。()

ISSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

22.

上市公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定

的專項賬戶。()

ISSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案：正確

23.

新股發(fā)行人報送的申請文件應為只要求在指定報刊或網站披露的文件。

()___________

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

24.

發(fā)行人申請發(fā)行可轉換公司債券,應由董事會作出決議。()

|SSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

25.

上市公司發(fā)行新股，應當以現金認購方式進行,同股同價。()

|SSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:正確

26.

上司公司輔導期滿后三年內，擬發(fā)行公司可以由主承銷商提出股票發(fā)行上市申

歲。()__________

|SSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:正確

27.

H股發(fā)行人董事會的審核委員會，出任主席者可以是公司執(zhí)行董事。

()___________

ISSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

28.

私募發(fā)行的股票，股款繳納和股份交收是同時完成的。()

ISSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

29.

一般來說，每股稅后利潤確定采用完全攤薄法較為合理。()

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

30.

新股發(fā)行采用競價確定法的，如果在發(fā)行底價上不能滿足本次發(fā)行股票的數

量，則應重新確定發(fā)行價。()

|SSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

31.

除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金不得投資于商業(yè)銀行、

證券公司等金融機構。()

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:正確

32.

新股采取網上定價發(fā)行的，投資者申購后第一天，按照委托買人股票的方式，

以發(fā)行價格，填寫委托單申報認購。()

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

33.

可轉換公司債券可按面值發(fā)行，也可溢價發(fā)行，每張面值100元，最小交易單

［立為面值10?0元。()

ISSS—JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

34.

發(fā)行公司無權選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式，而是由承銷商根據實際情況具體確定

的。()

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

35.

發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起6個

月內不得再次提出新股發(fā)行申請。()

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案：正確

36.

存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為，中國證監(jiān)會將不

予核準其發(fā)行申請。()

|SSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:正確

37.

不具備外資股承銷資格的證券經營機構從事外資股承銷，屬于股票承銷中的禁

;行為。()

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:正確

38.

采用上網競價方式發(fā)行股票，如果發(fā)行底價以上的有效認購數量低于發(fā)行數

量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價。()

|SSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:正確

39.

股票發(fā)行費不可在股票發(fā)行溢價中扣除。()

ISSS_JUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

40.

債券票面利率高的，實際收益率也高。()

ISSSJUDGEMENT

正確錯誤

分值：2

答案:錯誤

41.

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面值可以大于該企業(yè)的自有資產凈值。()

ISSS_JUDGEMENT

正確