【雇主責任險的相關概念及文獻綜述8100字】

雇主責任險的相關概念及文獻綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u24866雇主責任險的相關概念及文獻綜述 1154402相關理論概述 1122121.1雇主責任險相關概念 176671.2雇主責任險與工傷保險的主要區(qū)別 2134091.工傷保險與雇主責任險的聯(lián)系 2241311.工傷保險與雇主責任險的區(qū)別分析 299961.3風險管理理論 339871.4文獻綜述 52相關理論概述1.1雇主責任險相關概念1.1.1雇主責任險的定義雇主責任險一般是由財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的責任保險產(chǎn)品，其定義是：被保險人所雇員工在受雇過程中從事與被保險人經(jīng)營業(yè)務有關的工作而遭受與業(yè)務有關的意外、患有與業(yè)務有關的疾病或所致的傷殘或死亡，根據(jù)我國《勞動法》及勞動合同，由保險公司賠償被保險人應承擔的醫(yī)藥費用及經(jīng)濟賠償責任的保險類型。雇主導致雇員在工作中出現(xiàn)傷殘等情況，不管是故意還是過失，其都可以獲得保險公司的賠償，在部分國家，該保險還屬于強制保險。1.1.2雇主責任險的特點雇主責任險的期限一般小于等于1年，到期后可以續(xù)保。如果雇主的合同期限較為特殊，比如出現(xiàn)了不足一年或者多于一年的情況，不足一年的按照一年合同期限計收，保險期限高于兩年的，每年計收。在明確承保責任上，雇主責任險要求雇員在從事被保險人經(jīng)營業(yè)務有關工作時出現(xiàn)傷殘及職業(yè)病，如果是與工作無關的業(yè)務，導致傷殘和疾病不在承保的范圍內。保險公司為被保險人賠償?shù)膬热葜饕ê贤?guī)定的醫(yī)藥費、訴訟費用等經(jīng)濟賠償。但如果被保險人的雇員存在故意行為或者重大過失，保險公司有權不賠償，被保險人的承包商雇員因工出現(xiàn)傷殘病，保險公司也沒有賠償責任。在賠償?shù)倪^程中，賠償數(shù)額也并非不設限，但賠償?shù)淖罡呦揞~一般會事先在保險單中明確。如果保險期限內發(fā)生了不下一次的賠償行為，如果針對被保險人某一雇員存在多次賠償，其“累積賠償”不得超過保單規(guī)定的個人賠償限額以及保單的最高賠償金額（期限內每人傷亡限額與每人醫(yī)療費限額之和乘以人數(shù)再加上訴訟費用），否則這一保單將被終止。1.2雇主責任險與工傷保險的主要區(qū)別1.工傷保險與雇主責任險的聯(lián)系國際社會保險協(xié)會（ISSA）數(shù)據(jù)顯示，截至2021年底，全球由兩百多個國家或地區(qū)，但設立社會工傷保險的國家或地區(qū)只占到了82%左右，剩余的國家或地區(qū)制定了與工傷保險差不多的法律法規(guī)?？梢姡鐣ｋU在全球范圍內之普遍，甚至是許多國家的強制保險類型，可以充分保障雇主遭受傷殘病后得到相關補償。不同于社會保險的強制性和公益性，雇主責任險的商業(yè)性較強，可以有效補充工傷保險的部分功能，從而幫助企業(yè)分擔員工工傷損害的賠償責任，但雇主責任險的保險層次比工傷保險更高，可以保障雇員可以獲得有效的賠償。工傷保險作為社會保障的一部分，其保障的范圍比較廣，它與雇主責任險在保障范圍內有一定的交義，《工傷保險條例》和保險公司的《雇主責任保險條款》都規(guī)定，雇員在受雇過程中從事業(yè)務而遭受意外或患有與業(yè)務相關的國家規(guī)定的職業(yè)性疾病所致傷、殘或死亡的，屬于保險保障的范圍。但工傷保險存在一定的時間或地理位置限制，雇員在工作時間或工作場所受傷或意外才可以算作工傷，因工外出所受的傷害或者事故可能不在工傷保險的保障范圍內。1.工傷保險與雇主責任險的區(qū)別分析二者的最大兩個區(qū)別在于性質和保障程度。工傷保險是一種社會保險，覆蓋面更廣，但是保障程度較低，無法彌補雇員因工傷遭受的損失；雇主責任險則是一種商業(yè)保險，需要雇主這一被保險人與保險公司簽訂保險合同，覆蓋面較為狹窄，但保障程度可以根據(jù)保費的多寡來進行靈活調節(jié)，主要不是雇員故意為之或者存在重大過失，保險公司都可以保障雇員受傷遭受的損失。但工傷保險一般不會考慮是否存在雇員故意或者重大過失等問題，其可以作為雇主責任險的附加險而存在。另外，工傷保險有專門的《工傷保險條例》作為補償?shù)囊罁?jù)，但是雇主責任險卻沒有做到有法可依。具體細節(jié)可以見下表1.2。表2工傷保險與雇主責任保險的區(qū)別工傷保險雇主責任保險保險性質社會保險商業(yè)保險保障程度最基本的醫(yī)療住院補助可以根據(jù)保險雙方協(xié)定被保險人雇員雇主法律依據(jù)工傷保險條例勞動法，民法及勞動合同賠付原因不考慮有無過失因為過失或疏忽而產(chǎn)生的民事經(jīng)濟賠償責任1.3風險管理理論國際標準化組織（ISO）在發(fā)布的ISO31000：2009標準《風險管理——原則與指南》中將風險定義為：對風險主體目標產(chǎn)生影響的可能性。根據(jù)這一定義，風險管理（RiskManagement）是指企業(yè)盡可能降低風險事件發(fā)生的可能性而進行的有目的或有規(guī)劃的管理過程。這一過程包括了風險識別、風險評估、風險控制等過，不僅可以降低風險事件導致的損失，而且可以節(jié)省風險管理的成本。風險管理主要包括風險識別、風險評價和風險控制等幾個過程。風險識別是指由相關機構和個人對所處環(huán)境中所出現(xiàn)的危險因素加以鑒別并記錄，并分析和評價所識別出來的風險項的過程。風險識別包括風險資料的搜集、風險源的確定、風險成因分析、風險性質描述、風險后果評估等內容。一般常用的風險識別方法有檢查表法、專家調查法、流程圖法、頭腦風暴法、德爾菲法、事故樹分析法等方法。其中，檢查表法是總結之前實踐中逐步積累的經(jīng)驗結，構建一張典型的檢查表，根據(jù)以往類似項目存在的風險，對現(xiàn)有項目的風險進行識別的方法。該方法雖然常用，但無法確定風險發(fā)生的時間、方式等。專家調查法是組織專業(yè)的專家對風險進行判斷或評估的方法，比如德爾菲法和頭腦風暴法等，但存在一定的主觀性。流程圖法是指企業(yè)研究分析業(yè)務流程的每個步驟或組成部分，找出可能存在的對企業(yè)有負面影響的風險因素的過程。該方法在工程項目中利用較多。頭腦風暴法是指通過激勵及引導一批專業(yè)知識較深厚的人士暢所欲言，并發(fā)掘潛在的失效模式以及有關危機、風險、決策標準和解決方法的風險識別方法。該方法通常與德爾菲法結合使用，有利于發(fā)現(xiàn)一些被忽視的風險類型。德爾菲法是指對所有需要預測分析的情況，征詢、收集、歸納、統(tǒng)計專家學者觀點，并重復這一操作過程直到獲得統(tǒng)一觀點的風險識別方法，但風險識別結果受到參與者責任心、興趣、積極性等的影響。事故樹分析法（ATA）是從所要分析的故障或事故出發(fā)逐層分析下一層事故的機理，直至把所有致事故發(fā)生的基本原因全部找出為止的一種風險識別方法。一般常用于大型項目中。風險評價是指風險識別后利用數(shù)學統(tǒng)計和概率論方法分析已獲數(shù)據(jù)與資料，結合數(shù)學統(tǒng)計和概率論方法，評價風險事件發(fā)生的可能性和嚴重程度的過程。風險損失頻率和損失幅度都是風險評價的主要內容。在風險評價時，需要采取相關學科技術分析方法先估算風險因素發(fā)生的可能性，然后評價各風險因素的損失或危害程度，最后判斷風險等級和風險量。一般常用的風險評價方法有如下幾種：一是主觀分析法。該方法是指運用專家學者們的經(jīng)歷、經(jīng)驗知識來直觀評估項目中的每一項風險，并確定風險權重，然后由有知識經(jīng)驗的專家學者利用風險權重值和風險評估基準數(shù)值確定風險水平的過程。二是決策樹法，該方法是指由一種策略圖和可能的結論(包括信息資源成本和風險)制定已達到總體目標的戰(zhàn)略規(guī)劃的風險評價方法。其可以用來有效評價隨機事件的后果。三是層次分析法，該方法是把與研究總是密切相關的各種因素分解成目標、準則、方法等層面，在其基礎上加以定性與定量分析的研究方式。四是模糊綜合評價法，該方法是基于模糊數(shù)學的隸屬度原理，把定性分析評價轉換為定量分析評價的綜合評價方法，通常與層次分析搭配使用。本文就是利用層次分析和模糊綜合評價來對A公司酒店行業(yè)雇主責任險的風險水平進行評價。風險控制一條總的準則是:以最少的成本，取得最高的保障。對于純風險的管理主要有規(guī)避風險、防范風險、自留風險和轉移風險四個方式。（1）風險規(guī)避。風險規(guī)避是指一種人主動規(guī)避風險出現(xiàn)的概率，對一些特殊危險進行時間和空間上的規(guī)避，并在危險到來時使其到了安全的位置上。它也適合于應對一些風險出現(xiàn)可能性大且風險范圍大的危險。例如，如果有電腦病毒是在一個特殊的時間發(fā)生，我們就可以先對電腦的時間進行設定，暫時避開病毒，然后等有了殺毒軟件再來殺病毒。適用范圍:比較明確的掌握問題出現(xiàn)的范圍和出現(xiàn)概率及有關信息，可以做到有的放矢。但實際工作中，這一問題相對少見。這點主要體現(xiàn)在，不是所有的問題都能夠避免或必須加以避免。（2）風險防范。風險防范是制定預防措施，從而降低風險出現(xiàn)的概率和損害程度。如果了解一些特殊風險的出現(xiàn)，而自身又較難以避免，我們就可能根據(jù)這些特殊風險的危害原因加以控制，降低實際風險出現(xiàn)的概率。比如對于駕駛，應該對引發(fā)車禍的主要危險因素加以控制，改善駕駛技巧，提升車輛的主動與被動安全設備(剎車系統(tǒng)、安全氣囊等)的安全性，以及不要酒后駕駛等。又例如為了預防流感，我們可以接種流感疫苗等。而防范風險又關系到一種現(xiàn)時效益和潛在損失對比的問題。（3）風險自留。風險自留也就是由自我非理性或者理性地自主承受損失，經(jīng)營主體可以利用對資本的自我融通(包括向別人借款)，來對抗經(jīng)營風險。在企業(yè)進行的理性決策過程中，自留經(jīng)營風險通常應用來抵御出現(xiàn)幾率較低，且損失幅度較低的經(jīng)營風險。在其他風險管理的手段不可用的前提下，損失不嚴重，且對損失情況有較為準確的預見時，企業(yè)通常采用這種方式。其形式是把損失直接攤入企業(yè)生產(chǎn)成本，設立企業(yè)意外損失基金，為企業(yè)成立專門的自保機構。（4）風險轉移。風險轉移是指采取一種安排方式，將自身所遭遇的風險全部或部分地轉移給其他人。并通過轉移風險以獲得保障，是目前運用范圍最廣泛、最有效的風險管理手法。例如，投保商業(yè)險是轉移風險的主要風險管理手段之一。對于普通家庭、個人、甚至中小微企業(yè)，都會遇到不同的風險，而管理這些風險最經(jīng)濟、有效的方法便是投保商業(yè)保險。1.4文獻綜述1.4.1國外研究現(xiàn)狀雇主責任保險最早出現(xiàn)于發(fā)達國家，并在發(fā)達國家廣泛傳播和快速發(fā)展，隨著社會的發(fā)展，其地位也在不斷提升。1880年，英國頒布了《雇主責任法》，同年，世界第一家雇主責任保險公司順利誕生。1969年，英國頒布實施了《(Employers'Liability（CompulsoryInsurance）Act1969》（雇主責任強制保險制度），這將雇主責任保險納入到了法律層面中，經(jīng)過幾次的修改和完善，該制度的賠償范圍和賠償限額等更加明確，一般傷害或者疾病都可以獲得相應的理賠。理賠的費用在100英鎊-100萬英鎊之間，疾病的平均理賠費用5000英鎊。美國與英國雇主責任險相似的產(chǎn)物是勞工賠償險，其保費收入較高，只比汽車保險低。在設計雇主責任險費率的過程中，美國會根據(jù)企業(yè)的等級進行，先利用經(jīng)驗法、保費扣法、追溯法等方法制定一般費率，然后根據(jù)實際來制定不同等級企業(yè)的費率。20世紀70年代后，員工補償制度的成本開始從公共部門承擔開始轉向由私營部門承擔，工傷保險制度開始在美國廣泛實施，但在制定的過程中，每個州都會根據(jù)自己的實際情況來進行制定，雖然沒有設立工傷損害賠償制度，但卻設立了社會保險賠償制度和商業(yè)保險賠償制度相結合的制度。隨著國外工業(yè)化程度的不斷加深，機械、農業(yè)和手工業(yè)等不斷發(fā)展，工傷的發(fā)生率居高不下，這促進了雇主責任險在國外的廣泛利用。在這一背景下，學術界也加強了對雇主責任險的研究力度。Bickelhaupt在《GeneralInsurance》中分析了美國雇主責任向員工補償?shù)陌l(fā)展過程，早期的雇主責任法案中，只有雇主過失導致員工受傷的情況雇主才會進行賠償，但員工需要履行舉證責任，這不利于處于弱勢地位的員工維護自己的合法權利，于是員工補償法案應運而生。Mehr等人在《PrinciplesofInsurance》中研究發(fā)現(xiàn)，雇主責任險的投保機構因為地區(qū)的不同而不同，大多數(shù)地區(qū)的投保機構是商業(yè)保險公司，少數(shù)則是公立的勞工補償基金，但符合一定條件的雇主可以自行承擔其雇主責任風險。Vaughan等人在《FundamentalsofRiskandInsurance》中指出，美國社會保險制度傾向于保護員工的受傷后的合法權益。Gagen在《Employer'sLiabilityExplained》中發(fā)現(xiàn)，美國雇主責任險的承保范圍較大，雇主除了需要承擔這些責任外，還需要承擔其他的責任。1.4.2國內研究現(xiàn)狀雇主責任險在我國出現(xiàn)的時間較晚，但其還不夠成熟，雖然我國已經(jīng)有不少保險公司為私人企業(yè)主和國有企業(yè)等的開發(fā)了雇主責任險這一產(chǎn)品，使得這些企業(yè)的受雇員工、合同工、臨時工、季節(jié)工及其他在崗勞動者等可以享受這一保險，但只有制造業(yè)企業(yè)、外企駐華高管及出國勞務人員和個別高危行業(yè)的企業(yè)投保率較高，其他低危行業(yè)的企業(yè)投保率并不高。我國開發(fā)此類保險產(chǎn)品的保險費率也高低不齊，鑒于不同行業(yè)的工傷風險存在較大差異，統(tǒng)一的保險費率會顯得不夠公平?？傊覈墓椭髫熑坞U還存在不少問題，于是我國學者加強了對雇主責任險的研究力度。（1）關于雇主責任險的概念及特點的研究郝煥婷（2002）將雇主責任險定義為：被保險人所雇員工在受雇過程中從事與被保險人經(jīng)營業(yè)務有關的工作而遭受與業(yè)務有關的意外、患有與業(yè)務有關的疾病或所致的傷殘或死亡，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及勞動合同，由保險公司賠償被保險人應承擔的醫(yī)藥費用及經(jīng)濟賠償責任的保險類型。郭清（2003）將雇主責任險定義為：雇主的雇員在受雇期間因工致傷、殘、病、死等而依法或根據(jù)雇傭合同應由被保險人承擔的經(jīng)濟賠償責任為承保風險的一種責任保險。張帥，田宏（2015）將雇主責任險定義為：以被保險人即雇主的雇員在受雇期間因工遭受意外或者傷、殘、死亡、職業(yè)病而依法或雇傭合同應由被保險人承擔經(jīng)濟賠償責任，由保險公司為雇主承擔賠償責任風險的保險類型。吳寒（2020）認為雇主責任險的特點有如下幾方面：客觀存在，但無法準確估量，是對社保的補充，會與社保存在重疊問題，在估量的過程中需要對雇員和雇主都進行評估。遲天歌（2021）分析了雇主責任險的分類，認為分為三種類型：（1）雇員在全天24小時(無論是否在工作時間內)因意外事故導致的人身傷害的賠償金以及由此引起的醫(yī)療費用，以保單列明的金額為限，這一條款稱為24小時意外特別擴展條款；（2）雇員因患職業(yè)病意外的疾病產(chǎn)生的醫(yī)療費用，可以憑單證請求賠付，這一條稱為附加醫(yī)療費保險，這一附加險種的增加，大大擴大了原保單的保險責任；（3）雇員在工作時由于意外或疏忽造成的第三者的人身傷亡或財產(chǎn)損失，由此產(chǎn)生的賠償責任，保險人予以賠償，這一條稱為附加第三者責任保險。（2）關于雇主責任險與工傷保險的比較研究方面劉培（2017）在《國外工傷保險與雇主責任保險發(fā)展經(jīng)驗及其借鑒》中分析了德國、英國、美國的雇主責任險發(fā)展的成功經(jīng)驗，為我國雇主責任險的發(fā)展提供了啟示，在促進我國雇主責任險發(fā)展的過程中需要結合我國的國情來進行。賴源清（2008）分析了工傷保險對雇主責任險發(fā)展的影響，并提出了創(chuàng)建工傷保險為主、雇主責任保險為輔的職業(yè)傷害補償體系。陳婕（2015）分析了工傷保險條例對雇主責任險產(chǎn)生的影響，發(fā)現(xiàn)工傷保險覆蓋率提高直接導致雇主責任險的承保范圍的縮減；工傷待遇項目和標準的調整將削弱用人單位對雇主責任保障需求，同時也提升了民眾的保險意識以及商業(yè)責任險潛在保障需求。吳寒（2020）分析了工傷保險對雇主責任險發(fā)展的影響，并提出了創(chuàng)建工傷保險為主、雇主責任保險為輔的職業(yè)傷害補償體系。劉杰（2020）指出，工傷保險是一種社會保險，屬于法定保險的范疇；而雇主責任險是一種商業(yè)保險，更加確切地說，是指一種屬于財產(chǎn)保險中的責任險類別。結合案例，探討工傷保險與雇主責任險的異同，以便更好的理解兩者。鄒童（2019）指出，工傷保險與雇主責任險在范圍對象、賠償自負額度、責任范圍及工傷認定、保障程度及待遇等方面都存在差異，雙方可以從如下幾方面來實現(xiàn)融合發(fā)展：對職業(yè)傷害的補償是工傷保險和雇主責任保險的共同目標；對職業(yè)傷害的補償覆蓋面交錯重疊為雙方提供了融合發(fā)展的可能等。劉培（2014）提出從政府、商業(yè)保險公司、參保主體三個方面，做好我國工傷保險和雇主責任保險協(xié)調發(fā)展的對策建議。本文的主要研究成果中提出，在中國現(xiàn)有工傷保險和雇主責任保險制度并存的發(fā)展模式下，政府應當積極推進二者的協(xié)同互補發(fā)展工作，逐步形成以社會化性工傷保險為主、商業(yè)性雇主責任保險為輔的富有中國特點的工傷損失防范和救濟體制。金星茜（2016）分析了當今勞務派遣制度下的員工工傷保險與雇主所承擔責任的體系設置。鄭春霞（2015）介紹了由于受到工傷保險的影響，雇主責任險在保險市場中的需求，并且采取有效的風險管理措施來使雇員及雇主的利益得到保障。張浩（2014）將社保的工傷保險和雇主責任險的發(fā)展現(xiàn)狀進行剖析，并且分析總結了這兩個險種間的區(qū)別與競合。李靜（2020）闡述了雇主責任的定義，并對其承保的責任展開了深入的分析，再就雇主責任險目前的發(fā)展狀況及該險種所處的市場環(huán)境加以分析討論，提出了對雇主責任險發(fā)展策略的思考。（3）關于雇主責任險的發(fā)展研究張帥和田宏（2003）分析了我國雇主責任險所遇到的問題及保險模式的優(yōu)化，調整我國雇主責任險基礎費率厘定；借鑒國外雇主責任險較為完善的實施方案，建議強制企業(yè)購買雇主責任險，從而保險公司與相關部門也能更好地將工傷保險和雇主責任險相結合。郭清（2003）發(fā)現(xiàn)，雇主責任險在經(jīng)營的過程中存在賠付率高、利潤偏低的問題。究其原因主要是保額較小，分保形式不充分、承保范圍不合理；條款規(guī)定不明確；理賠環(huán)節(jié)不嚴謹。曲文婧（2011）指出，在確定雇主責任險死亡費率和傷殘費率的過程中，可以以各行業(yè)平均死亡率或傷殘率為準，這一數(shù)據(jù)可以利用工傷事故損失工作日和工傷事故的數(shù)據(jù)進行修正而獲取，這可以保障工傷保險和雇主責任險費率計算的科學性。王雯（2008）分析了英美兩國的雇主責任險，為我國雇主責任險的發(fā)展提供了經(jīng)驗啟示，于是我國在雇主責任險的基礎上開發(fā)了工傷保險、團體意外險等類似險種。丁國斌（2010）闡述了雇主責任險的賠償范圍和確定這個范圍的依據(jù)，論述了“傷殘表”不應作為雇主責任保險賠償標準的理由；最后，提出了在新《保險法》體系下，防范雇主責任保險的風險應該從加強防范道德風險和嚴格執(zhí)行理賠程序上努力。萬炳文（2017）發(fā)現(xiàn)，當前保險公司多采取主觀方法來評價雇主責任險的風險，通過對N財產(chǎn)保險公司的案例分析發(fā)現(xiàn)，隨著保費率的提升，保單的數(shù)量會出現(xiàn)先增加后減少的情況，可以根據(jù)這些數(shù)據(jù)來計算保險參考費率的上下限，其發(fā)現(xiàn)，保險費率上限與目標賠付率和保費額有關系，保險費率下限與保單目標數(shù)量的關系較大。1.4.3文獻述評綜上所述，國外學者關于雇主這責任險的研究主要集中于的雇主責任險的風險和發(fā)展方面，國內的研究雖然晚于國外地區(qū)，但是研究的類型在不斷豐富，其中就包括了雇主責任險的概念、與工傷保險的區(qū)別以及雇主責任險的發(fā)展方面，但是缺乏對雇主責任險的風險管理研究，相關的案例研究更是少之又少，以酒店行業(yè)為例的研究更是不足。參考文獻[1] 陳婕.工傷保險沖擊下雇主責任險的發(fā)展建議[J].品牌，2015(2):1.[2] 遲天歌.雇主責任險發(fā)展經(jīng)營中存在的問題和解決方案的研究[J].價值工程,2021,40(20):3.[3] 丁國斌.對雇主責任險賠償標準的探討——兼談"傷殘表"在雇主責任保險賠償中的作用[J].中國漁業(yè)經(jīng)濟，2010(06):148-154.[4] 郭清.雇主責任險經(jīng)營策略的研究[J].保險研究，2003(4):3.[5] 郝煥婷.完善雇主責任險相關立法保護雇員合法權益[J].保險研究，2002(12):2.[6] 金昱茜.勞務派遣中工傷保險與雇主責任研究——結合德國法相關法律規(guī)定的比較思考[J].求索，2016(2):7.[7] 賴源清.雇主責任險與工傷保險的協(xié)調發(fā)展[J].今日科苑，2007(2):1.[8] 李靜.雇主責任險中保險代位求償權淺析——以中國漁業(yè)互保協(xié)會條款為視角[J].中國水產(chǎn),2020(10):3.[9] 劉培.國外工傷保險與雇主責任保險發(fā)展經(jīng)驗及其借鑒[J].合作經(jīng)濟與科技，2017(6):3.[10] 莫彬.試比較工傷保險與雇主責任險[J].廣西電業(yè)，2008(10):2.[11] 曲文婧.我國工傷保險和雇主責任險優(yōu)化研究[D].沈陽航空航天大學，2012.[12] 沈洋.淺議雇主責任與雇主責任保險[J].經(jīng)營管理者，2012(19):2.[13] 薛冷.工傷保險與雇主責任險的異同——從賠付規(guī)則角度談的異同[J].企業(yè)技術開發(fā)(學術版)，2009.[14] 萬炳文.N財產(chǎn)險公司雇主責任險保費定價策略優(yōu)化研究[D].廣東財經(jīng)大學，2019.[15] 王雯.雇主責任險定價研究