金融資產(chǎn)管理公司風(fēng)險(xiǎn)管控辦法

金融資產(chǎn)管理公司風(fēng)險(xiǎn)管控辦法第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)治理第1條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險(xiǎn)管理資源，建立獨(dú)立、全面、有效的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體系，集團(tuán)母公司董事會(huì)全面負(fù)責(zé)集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)管理，確保集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理行為的一致性。（一）集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；（二）集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)成員主要由非兼任高級(jí)管理人員職務(wù)的董事?lián)?，審?jì)委員會(huì)的召集人由獨(dú)立董事?lián)危唬ㄈ┘瘓F(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén),在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵(lì)政策、信息科技系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限、專門(mén)的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團(tuán)內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)必要的支持；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)具備向董事會(huì)和高級(jí)管理層直接報(bào)告的渠道和路徑；（四）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)管理，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險(xiǎn)管理程序及執(zhí)行規(guī)則。第2條集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制包括但不限于：（一）根據(jù)集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等狀況及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，監(jiān)控其資本充足性；（二）制定適當(dāng)?shù)拈L(zhǎng)、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制，衡量、監(jiān)督、管控集團(tuán)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（三）根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)情況、自有資本及負(fù)債的特征進(jìn)行各項(xiàng)投資資產(chǎn)配置，建立各項(xiàng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（四）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評(píng)估方法，計(jì)算及管控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，定期監(jiān)測(cè)、核實(shí)并計(jì)提損失準(zhǔn)備；（五）針對(duì)集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護(hù)機(jī)制及危機(jī)管理計(jì)劃。第3條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)控機(jī)制。包括但不限于：（一）職權(quán)與責(zé)任的明確安排；（二）資金管理部門(mén)與會(huì)計(jì)部門(mén)的分離；（三）相關(guān)流程的協(xié)調(diào)機(jī)制；（四）集團(tuán)的資產(chǎn)保全；（五）適當(dāng)?shù)莫?dú)立內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)管理，促進(jìn)上述控制措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。第4條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)制度，檢查集團(tuán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)信息和內(nèi)部控制，指導(dǎo)和評(píng)估附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)工作。（一）附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)母公司上報(bào)董事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄、會(huì)計(jì)查核報(bào)告、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)或其他有關(guān)資料；（二）附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，并將內(nèi)部審計(jì)報(bào)告所提重大缺陷及整改情況上報(bào)集團(tuán)母公司審核；（三）集團(tuán)母公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的成效進(jìn)行考核，考核結(jié)果經(jīng)報(bào)集團(tuán)母公司董事會(huì)后，送交附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)作為改進(jìn)工作的參考。第三十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的前瞻性的壓力測(cè)試方案，并作為其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)的壓力測(cè)試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。集團(tuán)母公司應(yīng)將壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險(xiǎn)管理（包括應(yīng)急計(jì)劃）以及資本和流動(dòng)性水平的內(nèi)部評(píng)估中。如果發(fā)現(xiàn)壓力測(cè)試方案存在實(shí)質(zhì)性缺陷，或者決策過(guò)程沒(méi)有充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果，銀監(jiān)會(huì)可要求采取糾正措施。第5條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期審查集團(tuán)范圍風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性，并確保恰當(dāng)?shù)丶涌傦L(fēng)險(xiǎn):（一）集團(tuán)母公司風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管規(guī)定；（二）附屬金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算適用相關(guān)分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)敞口的上限；無(wú)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量監(jiān)管規(guī)定的，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額計(jì)算計(jì)入集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)敞口；（三）附屬非金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)敞口的上限，具體計(jì)算根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)類型分別處理，對(duì)其從事金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口參照金融業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對(duì)其從事非金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口參照具有專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)的公允價(jià)值評(píng)價(jià)結(jié)果確定；（四）集團(tuán)母公司按照在附屬法人機(jī)構(gòu)中的持股比例對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行加總，但附屬法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)入集團(tuán)的總額不得大于集團(tuán)母公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)享有的權(quán)益總額和借款總額。第6條集團(tuán)在識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做好危機(jī)管理：（一）危機(jī)包括但不限于：大批交易對(duì)手破產(chǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化；不法行為造成信譽(yù)嚴(yán)重喪失；災(zāi)害和意外事故，如嚴(yán)重自然災(zāi)害或恐怖行為，使經(jīng)營(yíng)難以繼續(xù)；因謠言等各種不利因素造成集團(tuán)突發(fā)性的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件，使集團(tuán)無(wú)法及時(shí)從外部融入資金，從而導(dǎo)致集團(tuán)出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題；（二）如果其中一家附屬法人機(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)集團(tuán)內(nèi)其他附屬法人機(jī)構(gòu)或整個(gè)集團(tuán)產(chǎn)生損害時(shí)，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立有效管理系統(tǒng)妥善應(yīng)對(duì)此情況；（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計(jì)劃以妥善處理危機(jī)，應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)定義報(bào)告和溝通方式；（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境的變化及時(shí)審查應(yīng)急計(jì)劃；（五）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)做好公共關(guān)系管理，應(yīng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)穩(wěn)健性和運(yùn)營(yíng)適宜性等方面可能產(chǎn)生的重大事件。第7條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)管理特定功能外包風(fēng)險(xiǎn)：（一）不得將自身權(quán)利責(zé)任委托給外包機(jī)構(gòu)；（二）不得將下列管理職能委托給外包機(jī)構(gòu)：集團(tuán)的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和管理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口決策；（三）不得影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)的有效監(jiān)管。第三十四條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳染。（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定制度以規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部交易，防范機(jī)構(gòu)之間的投融資以及擔(dān)保等行為引起風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)部傳染；（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)避免通過(guò)收取不恰當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)用或以其他方式挪用集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)來(lái)救助面臨破產(chǎn)危機(jī)的附屬法人機(jī)構(gòu)，從而影響集團(tuán)內(nèi)部其他實(shí)體的清償力、流動(dòng)性或盈利性；（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險(xiǎn)傳染；（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)妥善應(yīng)對(duì)因附屬法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不善或倒閉引發(fā)的集團(tuán)債務(wù)償付要求，避免給整個(gè)集團(tuán)帶來(lái)?yè)p失和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事件發(fā)生。第8條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立整體的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好政策，明確可接受和不可接受的風(fēng)險(xiǎn)承受行為，并與集團(tuán)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團(tuán)母公司在考慮整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)始終確保其風(fēng)險(xiǎn)承受能力可應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，并考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。第9條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、評(píng)估、管理和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)流程來(lái)確保其有足夠的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額的制定和監(jiān)測(cè)。在確定或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。第10條集團(tuán)母公司董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)認(rèn)真培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，積極采取有效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團(tuán)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，措施包括但不限于：（一）要求集團(tuán)各個(gè)層面、各個(gè)階段（包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段）決策中均應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)管理因素；（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)業(yè)務(wù)的整體性，包括對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體和金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；（三）對(duì)員工特別是對(duì)董事、高級(jí)管理人員、重要部門(mén)關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；（四）培育和倡導(dǎo)全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防范和管理風(fēng)險(xiǎn)提供正當(dāng)渠道。第二節(jié)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)第11條本辦法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指集團(tuán)因缺乏對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不當(dāng)、關(guān)鍵資源能力不足、集團(tuán)業(yè)務(wù)條線和機(jī)構(gòu)之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無(wú)法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動(dòng)力和執(zhí)行力不足，導(dǎo)致對(duì)集團(tuán)盈利、資本、聲譽(yù)產(chǎn)生影響的現(xiàn)有或潛在風(fēng)險(xiǎn)。第12條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在對(duì)市場(chǎng)環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團(tuán)戰(zhàn)略定位和集團(tuán)的盈利模式。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)采取措施加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的推動(dòng)力和執(zhí)行力，推動(dòng)集團(tuán)管理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng)新和融合。第13條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、主要職能部門(mén)和附屬法人機(jī)構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的年度工作計(jì)劃并分解和落實(shí)年度目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)完善集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展評(píng)估體系。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為指引制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作計(jì)劃；（二）戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)覆蓋三至五年的時(shí)期，并經(jīng)過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行定期審查，要求附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)環(huán)境的變化定期對(duì)其戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)評(píng)估情況確定修訂與否及修訂方案。第14條集團(tuán)戰(zhàn)略決策應(yīng)當(dāng)反映外部市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進(jìn)行戰(zhàn)略決策時(shí)，集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)關(guān)鍵資源能力、集團(tuán)企業(yè)文化、協(xié)同和考核機(jī)制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。第15條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)確保其戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定在符合監(jiān)管導(dǎo)向的前提下與集團(tuán)的定位、價(jià)值、文化及風(fēng)險(xiǎn)承受能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)能被識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告。第16條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)文化和激勵(lì)約束考核機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)戰(zhàn)略協(xié)同，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第17條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)施。當(dāng)附屬法人機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略與集團(tuán)發(fā)生偏差和利益沖突時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)?shù)仄胶飧鞣嚼?，在維護(hù)集團(tuán)整體利益的同時(shí)，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正當(dāng)權(quán)益。第18條集團(tuán)母公司戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團(tuán)母公司董事會(huì)報(bào)告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果董事會(huì)在審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)方案做出調(diào)整。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)自身戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團(tuán)母公司報(bào)告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果附屬法人機(jī)構(gòu)在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向集團(tuán)母公司反映情況，并根據(jù)集團(tuán)母公司的要求對(duì)戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。第三節(jié)集中度風(fēng)險(xiǎn)第19條集中度風(fēng)險(xiǎn)是指單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合可能威脅集團(tuán)整體償付能力或財(cái)務(wù)狀況，導(dǎo)致集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險(xiǎn)。存在集中度風(fēng)險(xiǎn)的情形包括但不限于：（一）交易對(duì)手集中風(fēng)險(xiǎn)。由于集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一個(gè)交易對(duì)手或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度相關(guān)的交易對(duì)手有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（二）地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一地區(qū)交易對(duì)手具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（三）行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（四）信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個(gè)擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（五）資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，特定資產(chǎn)包括債權(quán)、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。（六）表外項(xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事對(duì)外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險(xiǎn)。（七）其他集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)其他可能給集團(tuán)帶來(lái)?yè)p失的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。第20條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步采用多種技術(shù)手段充分識(shí)別、計(jì)量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)。第21條集團(tuán)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對(duì)單個(gè)交易對(duì)手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對(duì)手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產(chǎn)品等超過(guò)集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計(jì)量管理大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。第22條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架至少包括：（一）書(shū)面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理制度。該制度對(duì)集團(tuán)面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。（二）有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的方法。（三）集中度風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。集團(tuán)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)管理中得到遵守。（四）定期的集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度。（五）壓力測(cè)試制度。集團(tuán)母公司定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。第四節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)第23條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而滿足其所承擔(dān)或可能承擔(dān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的資金需求。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本要素包括但不限于：（一）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)；（二）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序；（三）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制；（四）完善的管理信息系統(tǒng)。第24條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)明確在正常及壓力情況下可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的具體政策及程序。第25條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)在流動(dòng)性策略中明確應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動(dòng)的主要資金來(lái)源。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，持續(xù)關(guān)注附屬法人機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供流動(dòng)性支持的預(yù)案，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行備案。集團(tuán)母公司還應(yīng)當(dāng)制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供處理潛在臨時(shí)、中期及長(zhǎng)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況的計(jì)劃和流程。第26條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在策略規(guī)劃及預(yù)算編制流程中將流動(dòng)性成本、利潤(rùn)以及風(fēng)險(xiǎn)納入考慮范圍。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求進(jìn)行流動(dòng)性策略規(guī)劃，開(kāi)展重要業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口及盈利能力進(jìn)行評(píng)估。第27條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則，充分識(shí)別、有效計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性要求相匹配。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來(lái)提高應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)其在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備情況進(jìn)行前瞻性分析評(píng)估。第28條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)流動(dòng)性管理政策的充分性和有效性，以及流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團(tuán)整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配對(duì)流動(dòng)性可能帶來(lái)的負(fù)面影響。第29條集團(tuán)可根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)集團(tuán)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)具有充足的流動(dòng)性，并充分考慮到實(shí)際和潛在的對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)之間以及各附屬法人機(jī)構(gòu)與母公司之間資金流動(dòng)的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。第30條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)整體的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、重要的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來(lái)源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)高級(jí)管理層，定期上報(bào)董事會(huì)或董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)，報(bào)告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況復(fù)雜程度進(jìn)行調(diào)整。第五節(jié)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)第31條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團(tuán)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況和有效性，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件，以減少負(fù)面影響或損失。第32條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備與集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理資源，識(shí)別影響集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級(jí)管理人員高度重視的主要風(fēng)險(xiǎn)，建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或潛在問(wèn)題的預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件。第33條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查，查明聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽(yù)事件的因素。第34條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制定相應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案報(bào)集團(tuán)備案。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)提升客戶滿意度并及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)布信息，提升集