第十三、十四章-排污收費、排污權交易

第十三章排污收費資源與環(huán)境經(jīng)濟學第十三章排污收費第一節(jié)庇古稅——排污費第二節(jié)排污費與污染治理成本第三節(jié)不完全競爭與排污收費第四節(jié)排污收費的經(jīng)濟效率第五節(jié)排污收費的問題第六節(jié)OECD國家的環(huán)境稅第七節(jié)中國的排污收費制度一、最優(yōu)庇古稅1.1庇古稅的含義1920年，英國經(jīng)濟學家庇古在《福利經(jīng)濟學》中，首先提出對污染征收稅或費的想法，建議根據(jù)污染所造成的危害對排污者征稅，用稅收來彌補私人成本和社會成本之間的差距，使二者相等，即“庇古稅”；現(xiàn)在人們把針對污染物排放所征收的各種稅費統(tǒng)稱為庇古稅；第一節(jié)庇古稅——排污費最優(yōu)庇古稅定義為：使排污量等于最優(yōu)污染水平時的排污收費（稅）,此時MEC=MNPB，即凈邊際私人純收益為0，廠商利潤和社會福利最大化；MNPBMNPB′MECE成本或收益OQQ′污染物排放量t(邊際私人純收益)(邊際外部或損害成本)庇古稅1.2最優(yōu)庇古稅的確定由MNPB與MEC的交點E確定；t(最優(yōu)）=MNPB(Q)=MEC(Q)此時，與E點相對應的污染物排放量（Q）就是有效率的污染水平。二.最優(yōu)庇古稅的數(shù)學推導2.1社會收益最大化的條件(1)社會純收益NSB等于產(chǎn)生污染的經(jīng)濟活動的總收益減去私人成本，再減去外部成本：

NSB=p×Q－C(Q)－EC(Q)

NSB——社會純收益；

p——產(chǎn)品價格，在完全競爭的假設下p值不依賴于QQ——產(chǎn)生污染的經(jīng)濟活動的產(chǎn)量；

C(Q)——私人成本；EC(Q)——外部成本；因此：商品的MSC=MC+MEC商品價格=MSC=MC+MEC，這時產(chǎn)品價格的體現(xiàn)了私人成本及其外部環(huán)境成本

NSB=p×Q－C(Q)－EC(Q)SC—社會成本SC=C+EC

NSB最大化，需滿足:(1)社會純收益最大化也可表示:

邊際私人純收益=邊際外部成本式中：NPB——私人純收益?；蛲普摚簽槭筂NPB等于MEC，滿足社會純收益最大化的條件，則必須征收庇古稅（t）：

Q——與污染相關的最優(yōu)經(jīng)濟活動量因此，最優(yōu)庇古稅為私人經(jīng)濟活動處于有效率的污染水平時的MEC。第二節(jié)排污費與污染治理成本一、最優(yōu)排污費率的確定1.1當政府征收排污費，引進污染治理成本后，廠商面臨三種選擇：繳納排污費減產(chǎn)追加投資購買和安裝處理污染物設備1.2污染治理成本MAC

廠商通過投資購買和安裝處理污染物的設備，每減少對外界最后一單位的污染物排放所花費的成本，是廠商外部不經(jīng)濟性內部化的一種手段；MNPBMECtW1MACW2W*MAC1MAC2污染物排放量成本效益ABCO減產(chǎn)治理污染繳納排污費自己治理污染t=MEC=MACt>MNPBMAC>MNPBt>MNPBt>MAC:決策分析：政府根據(jù)

MAC線與MEC線交點W*，征收排污費t：當污染物的排放量低于W*時，廠商邊際治理成本高于排污費，則選擇繳納排污費，在MNPB>t的區(qū)間內，繼續(xù)擴大生產(chǎn)；當污染物的排放量高于W*時，廠商支付的邊際治理成本低于排污費，廠商選擇自己治理污染，并把污染物排放量控制在W*上；先前理論的局限通過影響私人的成本收益，控制生產(chǎn)規(guī)模來達到控制污染水平的效果;確定排污費征收標準的原則是：當污染物的排放量達到最優(yōu)污染水平時，政府征收的排污費應該相當于廠商的邊際私人純利益，而最優(yōu)污染水平則由MNPB和MEC兩條曲線的交點來決定。只有在“廠商的污染物排放量隨生產(chǎn)規(guī)模的變動而同比例變動的條件下，才能夠用上述兩條曲線的交點來確定最優(yōu)污染水平;

理論的改進：廠商可以擴大生產(chǎn)規(guī)模，并通過自己治污，只要MAC<t,也可以達到有效的污染排放水平最優(yōu)排污費率為：應當根據(jù)

MAC線與MEC線的交點W*來確定

t=MAC=MEC第三節(jié)不完全競爭與排污收費一.不完全競爭條件下的排污收費效率社會最優(yōu)產(chǎn)量：邊際社會成本與邊際社會收益曲線即需求曲線的交點Q*;MPC與MSC之間的垂直距離為邊際外部成本MEC;企業(yè)為使利潤最大化，使MPC=MPR，壟斷產(chǎn)量為Qm，價格為Pm。而Qm＜Q*，偏離最優(yōu)產(chǎn)量;當壟斷產(chǎn)量Qm＜最優(yōu)產(chǎn)量Q*(Q*,P*)(Qm,Pm)S*QmMPC′MPC″MPCMSCMPRD(MSR)產(chǎn)量Q價格P成本CMEC(Q′,P′)不完全競爭下的庇古稅或補貼MEC當壟斷產(chǎn)量Qm＞最優(yōu)產(chǎn)量Q*(Qm,Pm)(Q*,P*)MPC′MPCD(MSR)MSCMPRt產(chǎn)量Q價格P成本CQ*Qm不完全競爭下的庇古稅或補貼總結：

無論排污費為正為負，最優(yōu)排污費都不等于最優(yōu)產(chǎn)量上的MEC；原因在于同時要解決兩個問題：

外部效應和壟斷完全競爭條件下：

t=p-MPC=MPR*-MPC*=MEC*不完全競爭條件下：如果MPC*＞MPR*，S*=MPC*-MPR*如果MPR*＞MPC*，t=MPR*-MPC不完全競爭下的次優(yōu)排污費率t*——次優(yōu)排污費率；tc——完全競爭情況下的庇古稅；p——產(chǎn)品價格；MPC——邊際私人成本；s——排污水平；Q——產(chǎn)出水平；等式右邊第一項tc為完全競爭情況下的庇古稅，第二項為產(chǎn)量減少所引起的社會福利損失。結論：

在壟斷競爭市場中，次優(yōu)的排污收費標準或污染稅要低于完全競爭條件下的排污收費標準。

第四節(jié)排污收費的經(jīng)濟效率與單純管制（標準加罰款）相比：一、降低達標費用二、降低監(jiān)督實行環(huán)境標準的費用三、有利于污染控制技術的革新四、有利于籌集環(huán)保資金一、排污費與統(tǒng)一排污標準降低達標費用排污標準：總治理成本=OAQ2+OBQ2+OCQ2排污收費：總治理成本=ODQ1+OBQ2+OEQ3

兩者之差：（OAQ2+OBQ2+OCQ2）-（ODQ1+OBQ2+OEQ3）

=Q1DAQ2-Q2CEQ3Q1DAQ2＞Q2CEQ3MAC1MAC2MAC3成本C排污費ttOQ1Q2Q3排污控制量QEDACB二.降低監(jiān)督實行環(huán)境標準的費用

實行環(huán)境標準：運用行政或法律的手段直接控制企業(yè)的行為，需逐個確認企業(yè)排污是否超標及其程度;征收排污費：運用經(jīng)濟手段改變企業(yè)面臨的外部環(huán)境，只需確定產(chǎn)品類別、生產(chǎn)規(guī)模(污染物排放量)及是否安裝環(huán)保設施;征收排污費所需要的成本比較低;三.有利于污染控制技術的革新排污費1污染控制費1排污費2污染控制費2技術革新前后的費用分析：排污收費標準確定在t1水平：排污者將會把排污水平控制在W1。排污者承擔的費用由兩部分組成：

總費用1=S（Ot1AW1）+S（AW1Wm

）

=S（Ot1AWm

）革新污染控制技術后:邊際治理成本曲線從MAC1下降到MAC2，排污者將把污染水平控制在W2,承擔的費用由兩部分組成：

總費用2=S（Ot1BW2

）+S（BW2Wm

）

=S（Ot1BWm

）技術革新前后的費用比較費用的節(jié)?。篠（BAWm）=總費用1-總費用2>0排污者得到的相應的經(jīng)濟效益；排污收費客觀上起到了激勵污染企業(yè)不斷革新技術的作用；四.有利于籌集環(huán)保資金排污收費的收入作為環(huán)境保護的一個資金來源：可以為環(huán)境管理部門和公共環(huán)境保護設施提供部分資金；可以返還污染企業(yè)作為治理污染的專項基金使用；體現(xiàn)了污染者付費的原則；一、信息失真對排污收費的影響最大的困難是缺乏確定最優(yōu)排污量標準所必需的信息，即獲得精準信息的成本太高：邊際外部成本的確定邊際私人凈效益曲線的獲得第五節(jié)排污收費的問題二、排污收費的公平性

污染者繳納的排污費包括：為環(huán)境資產(chǎn)所有者支付的污染損失費環(huán)境容量資源使用的租金

排污收費的公平性涉及企業(yè)和消費者之間分擔稅負的問題，即企業(yè)可否把排污稅轉嫁到消費者身上的問題？排污費的分擔：生產(chǎn)者：實際得到的價格是p1-t，低于原價格p0,單位產(chǎn)品中生產(chǎn)者的收入減少p0-（p1-t），即支付的部分排污費;還由于出售量從Q0減少到Q1而減少了總收入；消費者:

支付的價格從p0上升到p1，p1-p0是消費者支付的部分排污費；消費者和生產(chǎn)者共同分擔排污費；各方負擔的多少取決于需求曲線和供給曲線的相對斜率;

消費者應當分擔產(chǎn)生污染的部分責任;排污費的一個作用是通過增加成本和提高價格向生產(chǎn)者和消費者傳達該產(chǎn)品生產(chǎn)造成污染的信息，促進生產(chǎn)者和消費者轉向生產(chǎn)和消費污染較少的產(chǎn)品；結論：第六節(jié)OECD國家的環(huán)境稅1972年，OECD提出污染者付費原則(PPP)，針對污染者將外部不經(jīng)濟轉嫁給社會的不合理現(xiàn)象，要求污染者承擔治理污染源，消除環(huán)境污染，賠償受害人損失的費用，將外部成本內部化；排污費或稅是根據(jù)污染物排放的質與量所征收的費用；產(chǎn)品稅對那些在生產(chǎn)加工、消費或處理過程中對環(huán)境造成危害的產(chǎn)品征收的費用，旨在提高這類產(chǎn)品的相對價格，刺激生產(chǎn)者和消費者轉向無污染、少污染的產(chǎn)品的生產(chǎn)和消費；綠色稅制改革：從20世紀90年代初起，OECD國家開始綠化其稅制體系，實行綠色稅制改革：

①廢除或修正現(xiàn)行對環(huán)境有害的補貼及賦稅②改革現(xiàn)行稅制，使之利于環(huán)境；③開征新的生態(tài)稅，實行對環(huán)境有害產(chǎn)品全面征稅的政策；綠色稅制改革在稅收中立（不增加國民的財政負擔）基礎上進行；第七節(jié)中國的排污收費制度一、排污收費制度的發(fā)展歷程二、中國排污收費制度的特點三、中國排污收費制度存在的問題四、排污收費制度的改革一、排污收費制度的發(fā)展歷程第一階段，1978~1981年。這是排污收費制度的提出和試行階段；第二階段，1982~1987年，這是排污收費制度的建立和實施階段。到1987年，我國年排污收費額已達14.3億元，比排污收費試行初期增長近10倍；第三階段，1988年至今，排污收費制度改革、發(fā)展和不斷完善階段；

二、中國排污收費制度的特點收費地域廣，收費種類和收費因子多；以征收超標排污費為主，以征收非超標排污費為輔的收費體制；應用的經(jīng)濟手段種類多，包括了收費、罰款、財政和金融4種；在中國目前的8條環(huán)保投資渠道中，排污收費是唯一由環(huán)保部門管理的投資渠道；中國排污收費法規(guī)體系：4個層次全國人大頒布的法律；國務院制定的行政法規(guī)各省、自治區(qū)、直轄市制定的地方法規(guī)中央和地方政府部門的地方法規(guī)；為了執(zhí)行排污收費制度，各級環(huán)保部門已經(jīng)建立了遍及全國的1600多個各級環(huán)境監(jiān)理機構，擁有監(jiān)理人員2萬余人；排污收費是中國為數(shù)不多的納入財政預算內的行政收費，地方環(huán)保局管理可使用一部分排污費收入，排污費收入已經(jīng)成為地方環(huán)保局的重要經(jīng)費來源；三.中國排污收費制度存在的問題①收費面不全;②收費標準偏低;③排污費大部分無償使用，使用效益不高;④現(xiàn)行政策規(guī)定排污費只能用于工業(yè)污染的末端治理，不能用于清潔生產(chǎn)和集中控制設施，影響了投資效果;⑤排污收費資金受到來自各方面的行政干預，擠占、挪用、拖欠、積壓排污收費資金的現(xiàn)象比較普遍;⑥20%的排污費可用于環(huán)保部門自身建設；四、排污收費制度的改革從濃度控制向濃度和總量控制相結合轉變；排污費的征收、使用和管理嚴格實行收支兩條線；排污收費制度改革的內容修訂和完善適應社會主義市場經(jīng)濟體制的排污收費法律、法規(guī)；制定以促進經(jīng)濟與環(huán)境協(xié)調發(fā)展為目標的排污收費政策體系，包括收費標準，收費方法，資金管理與使用辦法建立規(guī)模適宜、素質較高、裝備精良的排污收費和環(huán)境監(jiān)理執(zhí)法隊伍；提高收費標準；排污費的征收、使用和管理嚴格實行收支兩條線，收繳分類；提高罰款額度；擴大征收對象；透明度加大；排污收費制度改革的內容思考：產(chǎn)品稅簡述排污收費較單純管制手段更高效（經(jīng)濟效率）。如何理解排污收費的“公平性”問題？中國排污收費的特點。中國排污收費制度改革的主要內容。第十四章排污權交易第一節(jié)排污權交易的主要思想第二節(jié)排污權交易的微觀效應和宏觀效應第三節(jié)排污權交易的主要特點第四節(jié)實行排污權交易的條件第五節(jié)美國的排污權交易政策第六節(jié)中國的排污權交易第一節(jié)排污權交易的主要思想

理論淵源：1960年，科斯《社會成本問題》“科斯定理”；“科斯第一定理”:若交易費用為零,無論初始權利如何界定,都可以通過市場交易達到資源的最佳配置;“科斯第二定理”：在交易費用為正的情況下,不同的權利初始界定,會帶來不同效率的資源配置;70年代由美國經(jīng)濟學家戴爾斯提出;首先被美國國家環(huán)保局（EPA）用于大氣污染源及河流污染源管理，而后德國、澳大利亞、英國等國家相繼進行了排污權交易政策的實踐；我國在大氣污染控制方面也開展過可交易排污許可證的試點工作;排污權交易的主要思想(重點)建立合法的污染物排放權利即排污權（這種權利通常以排污許可證的形式表現(xiàn)），并允許這種權利像商品那樣被買入和賣出，以此來進行污染物的排放控制；排污權交易的實施：1)由政府部門確定出一定區(qū)域的環(huán)境質量目標，并據(jù)此評估環(huán)境容量;2)推算出污染物的最大允許排放量，并將最大允許排放量分割成若干排污權；排污權交易的實施：3)政府分配排污權利，并通過建立排污權交易市場使這種權利能合法地買賣；4)在排污權市場上，排污者從其利益出發(fā)，自主決定其污染治理程度，從而買入或賣出排污權。排污權（排污許可證）的市場價格與企業(yè)的邊際治理成本相等時，企業(yè)的費用才會最??；所有企業(yè)的邊際削減成本相等時，減少等量的污染物的社會總成本最??；第二節(jié)排污權交易的微觀效應和宏觀效應供過于求供不應求△3MACACBMACBMACCQ3QQ2Q1P*P′P″污染物排放削減量成本價格微觀效應:△2△1AD′′P′′宏觀效應:政府可以用類似中央銀行公開市場業(yè)務的做法，通過排污權的市場買賣，對環(huán)境保護中出現(xiàn)的問題作出及時的反應；認為現(xiàn)有的環(huán)境質量偏低或環(huán)境標準偏低的社會團體或個人，也可以通過購買排污權而不排放污染物的辦法，對這種不滿意的狀況主動地進行改進；第三節(jié)排污權交易的主要特點成本最小化有利于宏觀調控給非排污者表達意見的機會有利于優(yōu)化資源配置提高企業(yè)投資污染控制設備的積極性更具有市場靈活性排污權供需變化D0D1S0S2S1Q1Q0Q2OP0P1P2P3排污權價格排污權數(shù)量第四節(jié)實行排污權交易的條件

合理分配排污權完善的市場條件政府部門的有效管理第五節(jié)美國的排污權交易政策

從20世紀70年代美國國家環(huán)保局(EPA)就開始將排污權交易政策用于大氣污染源及河流污染源管理，并逐步建立起以氣泡(bubble)、補償(offset)、銀行(banking)和容量節(jié)余(netting)為核心內容的一整套排污權交易體系，在實踐中取得了較好的經(jīng)濟—環(huán)境效益。SO2排污權交易政策體系美國SO2排污許可證交易政策以1年為周期，通過確定參加單位、初始分配許可證、再分配許可證和審核調整許可證四部分工作來完成污染控制的管理目標。

第六節(jié)中國的排污權交易1.污染物排放總量控制計劃：“十五”期間對6種污染物實行總量控制，其中：大氣污染物3種：煙塵、工業(yè)粉塵、SO2廢水污染物2種：化學耗氧量、氨氮；固體廢物1種：工業(yè)固體廢物排放量。污染物總量控制的實施步驟：在各省、自治區(qū)、直轄市申報的基礎上，核實省級1995年污染物排放量基數(shù)；經(jīng)全國綜合平衡，編制全國污染物排放總量控制計劃；“九五”期間全國主要污染物排放總量控制計劃經(jīng)國務院批準，作為國家控制計劃指標，下達到各省、自治區(qū)、直轄市；各省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)國家下達的總量控制指標，確定污染物排放總量分配權重或影響系數(shù)，再把總量控制指標分解下達到轄區(qū)地市污染物總量控制的實施步驟：各地、市根據(jù)省下達的總量控制指標，按照污染物來源，核定分配污染源總量控制指標。地、市在核定和分配污染源的總量控制指標時，可以依據(jù)省下達的總量控制計劃指標，按污染物排放標準