內(nèi)部控制工作開展情況匯報范文

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內(nèi)部控制工作開展情況匯報范文

“將內(nèi)控轉(zhuǎn)化為治理效能

提升學(xué)校內(nèi)部治理水平”主要內(nèi)容一、內(nèi)部控制建設(shè)二、內(nèi)部控制審計監(jiān)督三、下一步工作重點重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會3一、內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，明確建設(shè)思路為貫徹落實《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）、《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2015〕24號）、《教育部直屬高校經(jīng)濟活動內(nèi)部控制指南（試行）》（教財廳〔2016〕2號）等相關(guān)文件精神，2016年9月20日，重慶大學(xué)校長辦公會議審議通過《重慶大學(xué)關(guān)于加強內(nèi)部控制建設(shè)工作方案》，全面啟動內(nèi)部控制建設(shè)工作。成立了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（組長：校長）、內(nèi)部控制工作小組（組長：常務(wù)副校長）、內(nèi)部控制監(jiān)督檢查小組（組長：黨委副書記、紀(jì)委書記）。內(nèi)部控制建設(shè)方式初期建設(shè)委托深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司協(xié)助，后續(xù)在初期建設(shè)的基礎(chǔ)上持續(xù)推進。內(nèi)部控制牽頭單位:審計處

負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)進度和質(zhì)量跟蹤，對建設(shè)過程中發(fā)現(xiàn)的重點、難點問題及時向領(lǐng)導(dǎo)小組反饋；每年組織內(nèi)控宣貫培訓(xùn)，樹立內(nèi)控意識；協(xié)調(diào)各部門完成財政部年度內(nèi)部控制管理報告上報工作。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會12345學(xué)校內(nèi)部控制五大目標(biāo)保證學(xué)校經(jīng)濟活動合法合規(guī)財務(wù)信息真實完整提高資源配置和使用效益有效防范舞弊和預(yù)防腐敗資產(chǎn)安全和使用有效一、內(nèi)部控制建設(shè)重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會5內(nèi)部控制六大業(yè)務(wù)預(yù)算管理收支管理資產(chǎn)管理采購管理工程項目管理合同管理一、內(nèi)部控制建設(shè)重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會內(nèi)部控制初期建設(shè)成果概覽21內(nèi)控管理層面——機制保障業(yè)務(wù)執(zhí)行層面——全面規(guī)范3決策監(jiān)督層面——公開透明基礎(chǔ)性評價報告業(yè)務(wù)流程文件權(quán)限指引表風(fēng)險控制矩陣制度清單不相容崗位內(nèi)控規(guī)范手冊1份1份14個79個14個14個14個風(fēng)險評估報告1份管理建議報告1份重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會7近三年六大業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)成果制度建設(shè)23個采購管理2個合同管理1個收支管理6個項目管理4個資產(chǎn)管理8個預(yù)算管理2個重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會8預(yù)算管理制度2個《重慶大學(xué)改善基本辦學(xué)條件專項資金管理辦法》（重大校〔2017〕119號）《重慶大學(xué)專項資金管理辦法》（重大?！?019〕2號）收支管理制度6個《重慶大學(xué)在職教職工人員經(jīng)費發(fā)放規(guī)定》（重大?！?017〕15號）《重慶大學(xué)在職教職工人員經(jīng)費發(fā)放的補充規(guī)定》（重大校〔2017〕389號）《重慶大學(xué)節(jié)假日值班費發(fā)放管理暫行規(guī)定》（重大?！?017〕16號）《重慶大學(xué)經(jīng)費支出管理辦法》（重大校〔2017〕44號）《重慶大學(xué)教育部重點實驗室開放運行經(jīng)費管理辦法》（重大?！?017〕288號）《重慶大學(xué)票據(jù)管理辦法》（重大?！?018〕352號）近三年六大業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)成果項目管理制度4個《重慶大學(xué)基本建設(shè)項目立項審批辦法（試行）》（重大校〔2017〕50號）《重慶大學(xué)維修工程立項審批管理辦法（試行）》（重大?！?017〕51號）《重慶大學(xué)基建和維修工程支付業(yè)務(wù)集體審核辦法（試行）》（重大校〔2017〕52號）《重慶大學(xué)自籌經(jīng)費修繕工程管理辦法（試行）》（重大?！?019〕120號）重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會9采購管理制度2個《重慶大學(xué)采購與招投標(biāo)管理辦法（試行）》（重大校〔2017〕14號）《重慶大學(xué)儀器設(shè)備、軟件、家具和實驗材料采購及招投標(biāo)管理實施細(xì)則（試行）》（重大?！?017〕61號）資產(chǎn)管理制度8個重慶大學(xué)儀器設(shè)備借用、調(diào)撥、處置實施細(xì)則（修訂）》（重大校實設(shè)〔2019〕1號）《重慶大學(xué)儀器設(shè)備丟失、損壞賠償處理實施細(xì)則（2019年修訂）》（重大校實設(shè)〔2019〕3號）《重慶大學(xué)儀器設(shè)備借用、調(diào)撥、處置實施細(xì)則（修訂）》（重大?！?019〕366號）《重慶大學(xué)公務(wù)用車管理辦法》（重大?！?019〕439號）《重慶大學(xué)國有資產(chǎn)管理辦法》（重大?！?018〕144號）《重慶大學(xué)國有資產(chǎn)處置管理實施辦法》（重大?！?018〕314號）《重慶大學(xué)科技成果資產(chǎn)評估項目備案實施細(xì)則（試行）》（重大?！?018〕379號）《重慶大學(xué)促進科技成果轉(zhuǎn)化管理辦法》（重大?！?018〕380號）近三年六大業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)成果合同管理制度1個《重慶大學(xué)合同管理暫行辦法》（重大?！?018〕321號）重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會10近三年六大業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)成果信息系統(tǒng)建設(shè)財務(wù)管理系統(tǒng)升級全面預(yù)算管理系統(tǒng)開發(fā)資產(chǎn)管理與采購平臺開發(fā)合同管理系統(tǒng)初步建成重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會11二、內(nèi)部控制審計監(jiān)督根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《教育部直屬高校經(jīng)濟活動內(nèi)部控制指南（試行）》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，對2006年制定的《重慶大學(xué)內(nèi)部控制審計實施辦法》全面修訂，于2018年12月經(jīng)校長辦公會審議通過后印發(fā)。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會122017工程項目內(nèi)部控制審計2018所屬企業(yè)內(nèi)部控制審計設(shè)備采購內(nèi)部控制審計2019預(yù)算管理內(nèi)部控制審計專項項目開展情況二、內(nèi)部控制審計監(jiān)督總體思路：在2016年內(nèi)部控制體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，2017年起將內(nèi)部控制審計納入學(xué)校內(nèi)部審計常規(guī)工作內(nèi)容。由于內(nèi)部控制業(yè)務(wù)模塊較多，內(nèi)審人員和經(jīng)費有限，結(jié)合《教育部直屬高校經(jīng)濟活動內(nèi)部控制指南（試行）》14個業(yè)務(wù)模塊，每年安排1-2個業(yè)務(wù)模塊進行審計，不斷完善、深化我校的內(nèi)部控制體系建設(shè)，逐步推動學(xué)校內(nèi)部控制長效機制的建立。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會13探索內(nèi)控審計與其他審計類型結(jié)合實施0102032019年實施的水電氣管理專項審計調(diào)查項目將水電氣管理模式及內(nèi)部控制作為重要的審計內(nèi)容。2019年實施的學(xué)生國際交流和設(shè)備購置兩個專項資金項目績效評價將財務(wù)管理和項目管理制度建立的有效性和相關(guān)執(zhí)行情況指標(biāo)納入評價指標(biāo)體系。近兩年開展的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計項目中將內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、重要業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行作為主要的審計內(nèi)容之一。二、內(nèi)部控制審計監(jiān)督重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會14三、下一步工作重點1.加強重點領(lǐng)域日常管控聚焦關(guān)鍵業(yè)務(wù)、重點領(lǐng)域、重要環(huán)節(jié)，擬每年組織開展內(nèi)部控制自評工作，要求采購、預(yù)算、工程項目、收支、國有資產(chǎn)、合同等六大業(yè)務(wù)歸口管理部門組織梳理分析相關(guān)內(nèi)控體系執(zhí)行情況，認(rèn)真查找制度缺失或流程缺陷，及時研究制定改進措施，確保體系完整、全面控制、執(zhí)行有效。2.加強內(nèi)控信息化建設(shè)力度進一步梳理和規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)的審批流程及各層級管理人員權(quán)限設(shè)置，將內(nèi)控體系管控措施嵌入各類業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，確保自動識別并終止超越權(quán)限、逾越程序和審核材料不健全等行為，促使各項管理決策和執(zhí)行活動可控制、可追溯、可檢查，有效減少人為違規(guī)操縱因素,推動業(yè)務(wù)系統(tǒng)的持續(xù)優(yōu)化。業(yè)務(wù)部門、信息化建設(shè)部門、審計部門協(xié)同配合，推動收支、預(yù)算、資產(chǎn)、采購等信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通建設(shè)，逐步實現(xiàn)內(nèi)控體系與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、有機融合。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會15三、下一步工作重點3.加強內(nèi)控體系監(jiān)督評價和結(jié)果運用正如習(xí)近平總書記所說，沒有監(jiān)督的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗。健全高效的制度執(zhí)行機制，有賴于對制度執(zhí)行的有效監(jiān)督。綜合運用自評、審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視反饋問題情況等多種監(jiān)督手段，構(gòu)建上下聯(lián)動、內(nèi)外結(jié)合的全方位內(nèi)控監(jiān)督評價體系。強化對監(jiān)督檢查結(jié)果的運用。監(jiān)督評價結(jié)果只有充分運用并落到實處，才能切實發(fā)揮對單位內(nèi)部控制的促進作用。針對監(jiān)督評價結(jié)果，要加大督促整改力度，明確整改責(zé)任部門、責(zé)任人和完成時限，并對整改效果進行檢查評價。加大審計結(jié)果信息公開力度，推動通過學(xué)校OA通報審計結(jié)果，促使領(lǐng)導(dǎo)干部依法盡責(zé)履職，改進工作方法，完善內(nèi)部管理，提高工作效率。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會16內(nèi)部控制建設(shè)要緊緊圍繞學(xué)校辦學(xué)目標(biāo)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅持服務(wù)于學(xué)校人才培養(yǎng)和科學(xué)研究。以