公司財務與會計管理制度

公司財務與會計管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財務與會計管理，提高財務風控本領，加強財務信息的真實、準確、完整性，訂立本制度。第二條本制度適用于本公司財務與會計管理工作。第三條公司財務與會計管理應遵從法律法規(guī)的規(guī)定、會計準則和公司內部規(guī)定。第二章財務管理第四條公司財務目標實現(xiàn)公司財務收入和支出的平衡，保持財務的良性循環(huán)。優(yōu)化資金運作，提高資金利用效率。提高財務報表的質量和透亮度，為公司經營決策供應準確的財務信息。嚴守稅法和其他財務法律法規(guī)。第五條財務預算管理公司應每年組織編制財務預算，明確經營目標和財務目標，合理布置資金使用計劃。財務預算應經過相關部門審批，并在經營層面進行討論和確認。財務預算執(zhí)行過程中，如遇到預算超支或不行抗力因素，應及時向上級匯報，并由上級決議相應的調整措施。第六條資金管理公司應建立健全資金管理制度，確保資金的安全、高效運作。全部資金的收支、往來和調撥必需通過正規(guī)的銀行賬戶進行，禁止私自擅用公司資金。財務部門應及時更新資金賬戶余額，并定期編制資金流量表，監(jiān)控資金使用情況。資金調撥需經過財務部門審核，并在相關系統(tǒng)中留存相應憑證。第七條賬務核算公司應依照會計準則規(guī)定的原則和方法進行賬務核算，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性。財務部門應及時、完整地記錄公司的財務活動，編制會計憑證、賬簿和財務報表。賬務核算應嚴格依照會計期間進行，確保財務報表在合理的時間內編制出來。財務部門應定期進行財務數(shù)據(jù)的審查和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和矯正錯誤和過錯。第八條財務審計公司應每年組織財務審計工作，由獨立的內部或外部審計機構進行。財務審計應依照國家相關法律法規(guī)和審計準則進行，審計機構應獨立、公正、客觀地開展審計工作。審計報告應及時編制并提交給相關部門，公司應依據(jù)審計結果及時整改和改進財務管理工作。第三章會計管理第九條會計準則公司應依照國家統(tǒng)一的會計準則進行會計核算和報告編制。會計人員應嫻熟掌握會計準則和相關規(guī)定，并在日常工作中嚴格遵從。第十條會計核算公司應建立完善的會計核算制度，依照會計準則進行科目設置、會計分錄和賬務處理。會計人員應及時準確地進行會計核算工作，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性。會計人員應依據(jù)公司經營活動的實際情況，及時調整會計核算方法和政策。第十一條財務報告公司應依照法律法規(guī)的要求和公司內部規(guī)定，及時編制和報送財務報告。財務報告應真實、準確地反映公司的財務情形、經營成績和現(xiàn)金流量。財務報告應經過內部審查和授權，在規(guī)定時間內報送給上級主管部門和相關外部機構。第十二條會計檔案管理公司應建立健全會計檔案管理制度，確保會計檔案的安全性和完整性。會計人員應依照規(guī)定，及時歸檔和整理睬計憑證、賬簿和報表。會計檔案應依照肯定的分類和編碼規(guī)定進行管理，確保檔案的檢索和利用的便捷性。第四章違規(guī)與懲罰第十三條違規(guī)行為未經授權，私自使用公司資金或違規(guī)占用公司資產的行為。違反會計準則和相關規(guī)定，有意違規(guī)核算、披露或報告財務數(shù)據(jù)的行為。偽造、竄改或銷毀財務憑證、賬簿或報表的行為。供應虛假財務信息或隱瞞緊要事實的行為。其他嚴重違反財務與會計管理制度的行為。第十四條懲罰措施取消相關人員的資金支配權限，限制其對公司資產進行處理。經濟懲罰，包含罰款、降薪或扣減獎金等。進一步追究法律責任，移交司法機關處理。撤銷相關人員的職務或工作崗位。其他符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的懲罰措施。第十五條違規(guī)行為的處理程序違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)后，應及時報告上級主管部門和紀檢監(jiān)察部門。經上級主管部門和紀檢監(jiān)察部門確認屬實的違規(guī)行為，應依照公司規(guī)定的程序進行調查和處理。相關責任人有權提出申訴，公司應依法保障其合法權益。通報違規(guī)行為處理結果，以警示全體員工。第五章附