財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第一篇財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第一篇一、基本情況

截至20xx年9月30日，為舉辦大運會投入的資金共計億元。資金來源包括深圳市及所轄各區(qū)財政億元，大運會執(zhí)行局組織的市場開發(fā)、門票銷售及捐贈等收入億元，企業(yè)資金投入億元。資金安排用于大運會運行與保障支出億元，場館建設(shè)支出億元，配套項目支出億元。

(一)運行與保障支出情況。

截至20xx年9月30日，根據(jù)國際大學(xué)生體育聯(lián)合會對主辦城市的要求及其他國際賽事慣例，為確保賽事正常運行，已實際支付大運會運行與保障支出億元，主要用于開閉幕式、火炬?zhèn)鬟f、競賽組織、賽事服務(wù)、賽會志愿者、賽事保障等方面。其中：開閉幕式創(chuàng)意、組織及實施等支出億元;場館通用物資及競賽器材購置、賽事組織、測試賽等支出億元;火炬?zhèn)鬟f組織、服務(wù)、宣傳與實施等費用億元;大運村設(shè)備和家具等物資購置、運動員及隨行官員住宿餐飲、文化交流等服務(wù)支出億元;場館安檢設(shè)備租賃、檢驗檢疫、海關(guān)查驗、消防、安全保障等賽事保障支出億元;賽會志愿者招募、培訓(xùn)、組織運行等支出億元;大運會主媒體中心運行、賽時電視轉(zhuǎn)播、光纜租賃鋪設(shè)及媒體服務(wù)等支出億元;大運會國內(nèi)外宣傳推廣、會旗會徽會歌創(chuàng)作、校長論壇及大運會主題活動等支出億元;賽事交通保障、食品安全及醫(yī)療衛(wèi)生等服務(wù)支出億元;2007年以來大運會組委會及其執(zhí)行機構(gòu)、各賽區(qū)委員會的日常工作經(jīng)費億元;賽事期間免費公交服務(wù)補貼億元。

(二)場館建設(shè)支出情況。

本次大運會共使用63個場館，其中：政府投資新建、改(擴)建及臨時搭建場館61個，企業(yè)投資新建場館1個，企業(yè)現(xiàn)有場館1個。截至20xx年9月30日，政府投資建設(shè)的61個場館已基本完成決(結(jié))算審計，項目計劃總投資億元，實際支出億元。深圳灣體育中心是企業(yè)投資的新建場館，尚未完成項目決算，但為體現(xiàn)大運會場館建設(shè)支出的完整性，按本次大運會實際使用場館分攤的項目概算億元計入大運會支出總額。以上兩類合計，大運會場館建設(shè)支出億元。

(三)配套項目支出情況。

經(jīng)審計，與大運會賽事直接相關(guān)的配套設(shè)施、專項設(shè)備、場館室外工程、場館周邊燈光與綠化工程等項目共26個，計劃投資總額億元，實際支出億元。

(四)大運會收入情況。

經(jīng)審計，截至20xx年9月30日，大運會收入合計億元，其中：市場開發(fā)收入億元，門票銷售收入億元，參賽費等其他收入億元，捐助物資折價收入億元。大運會收入實行收支兩條線管理，除現(xiàn)金等價物贊助(VIK)和實物捐贈按計劃使用外，其他收入全部上繳財政專戶。

(五)重要事項組織及開支情況。

1.開閉幕式情況。開閉幕式是大運會重要的文化活動，充分展示了深圳大運會青春、開放、創(chuàng)意、綠色四大特質(zhì)，體現(xiàn)了“從這里開始，不一樣的精彩”的辦會理念。為實現(xiàn)“節(jié)約辦大運”的目標(biāo)，大運會成立了開閉幕式指揮部和資金監(jiān)審小組，協(xié)調(diào)和監(jiān)督開閉幕式的各項工作，保障了各項籌備工作的順利開展。深圳大運會開閉幕式共支出億元。

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第二篇一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工()人，其中大專以上人員()人，占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：

公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣()萬元

公司法定代表人：

公司經(jīng)營范圍：

公司主營業(yè)務(wù)：

(年月日)，公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：()。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟效益分析)

1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

5、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

6、本年財務(wù)費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

7、本年營業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標(biāo)增減變動也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。)

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動情況

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

(二)成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的.增減變化

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

(四)同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額

(五)利潤分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。

5、本年職工工資總額()萬元，職工人數(shù)()人，職工全年平均收入()萬元。

(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

(一)各項資產(chǎn)所占比重

1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

(二)不良資產(chǎn)情況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

(三)負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

(四)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況

1、會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結(jié)和后期工作建議

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第三篇因?qū)F公司進行清算處置的需要，我們接受委托對貴公司20XX年1月1日至20XX年4月30日的財務(wù)收支及資產(chǎn)負債情況進行了審計。貴公司對提供的會計資料的真實性、完整性負責(zé)，我們的責(zé)任是發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》進行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

一、基本情況

貴公司于1998年XX月XX日領(lǐng)取XXXXXXXXXXXX號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本275萬元，法人代表XXX，經(jīng)營范圍：銷售通信器材、承攬通信工程設(shè)計、施工、通信設(shè)備維修、汽車維修，物業(yè)管理;餐飲娛樂、職業(yè)中介、通信信息服務(wù);室內(nèi)裝飾、工業(yè)與民用建筑工程。

貴公司下設(shè)通訊器材分公司、通信工程分公司、物業(yè)管理分公司、通信工程設(shè)計分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于20XX年4月注銷。

二、審計情況

(一)財務(wù)收支情況

1、收入情況

20XX年1月1日至20XX年4月30日，貴公司累計實現(xiàn)銷售收入147,054,元，其中20XX年實現(xiàn)銷售收入72,526,元，20XX年實現(xiàn)銷售收入67,487,元，20XX年實現(xiàn)銷售收入6,636,元，20XX年1至4月實現(xiàn)銷售收入404,元。

收入組成：

①通信工程及設(shè)計收入34,087,元；

②器材銷售收入111,579,元；

③物管收入250,元；

④委托代辦收入1,135,元。

2、成本費用情況

20XX年1月1日至20XX年4月30日，貴公司累計發(fā)生銷售成本129,447,元，營業(yè)費用6,155,元，管理費用5,558,元，財務(wù)費用-204,元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加1,731,元，營業(yè)外收支凈額465,元，所得稅2,123,元。

銷售成本組成：

①通信工程及設(shè)計成本29,272,元；

②器材銷售成本99,032,元；

③物管成本92,元；

④委托代辦成本1,050,元。

3、利潤實現(xiàn)情況

20XX年1月1日至20XX年4月30日，貴公司累計實收凈利潤3,623,元。其中：

①20XX年實現(xiàn)凈利潤3,988,元；

②20XX年實現(xiàn)凈利潤630,元；

③20XX年實現(xiàn)凈利潤322,元；

④20XX年1至4月凈利潤-1,319,元。

(二)資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益狀況

1、資產(chǎn)情況

截止20XX年4月30日，貴公司資產(chǎn)總額21,213,元。其中：貨幣資金428,元，應(yīng)收賬款7,127,元，其他應(yīng)收款3,103,元,壞賬準(zhǔn)備1,元，長期投資2,000,元，固定資產(chǎn)原值1,838,元，凈值1,368,元，土地使用權(quán)5,386,元。

固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細表見附件。

2、負債情況

截止20XX年4月30日，貴公司負債總額12,560,元。其中：應(yīng)付賬款4,270,元，應(yīng)付福利費228,元，未交稅金86,元,其他應(yīng)交款3,元,其他應(yīng)付款7,971,元。

應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細表見附件。

3、所有者權(quán)益情況

截止20XX年4月30日，貴公司所有者權(quán)益總額8,653,元。其中實收資本2,180,元，資本公積3,121,元，盈余公積906,元，未分配利潤2,446,元。

資本公積的形成情況：

①20XX年1月1日至20XX年4月30日增加資本公積3,037,元，均系所得稅減免金額；

②1999年結(jié)轉(zhuǎn)83,元,系勞服司遺留。

盈余公積的形成情況：

①20XX年1月1日至20XX年4月30日增加盈余公積874,元，均系從利潤中提?。?/p>

②1999年結(jié)轉(zhuǎn)31,元，系勞服司遺留。

三、存在問題

1、截至20XX年4月30日，應(yīng)付款項中應(yīng)付工資余額4,651,元,工會經(jīng)費248,元，教育經(jīng)費202,元，勞動保險費1,102,元，福利費147,元，共計6,351,元。經(jīng)審計，系1999年至20XX年4月從成本費用中計提，其中應(yīng)付工資大部份按800元/月/人的標(biāo)準(zhǔn)計提，計提依據(jù)不充分，與實際支付情況亦不相符。

2、截至20XX年4月30日，應(yīng)收款項中個人所得稅余額155,元。經(jīng)審計，系貴公司代職工支付的所得稅。根據(jù)稅法及會計制度，應(yīng)按個人所得稅法規(guī)定進行核算。

3、截至20XX年4月30日，實收資本2,180,元，營業(yè)執(zhí)照注冊資金2,750,元，兩者不一致。

四、審計意見

1、我們認為，除上述問題造成的影響外，貴公司20XX年1月1日至20XX年4月30日表列的財務(wù)收支及資產(chǎn)負債情況在重大方面符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和《郵電通信企業(yè)會計制度》的規(guī)定。

2、對審計報告所述問題按相關(guān)法規(guī)制度規(guī)定處理。

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第四篇20xx年，受市場大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機遇，在集團領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進一步解放思想，積極對外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團公司對我司下達的各項經(jīng)濟指標(biāo)。

一、企業(yè)基本情況

我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營項目為：市政公用工程施工總承包一級、房屋建筑工程施工總承包二級、土石方工程專業(yè)承包一級、橋梁工程專業(yè)承包一級、公路路面工程專業(yè)承包二級、環(huán)保工程專業(yè)承包二級、公路工程施工總承包一級、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級、隧道工程專業(yè)承包二級、機械設(shè)備租賃、建筑工程實驗室等。

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、20xx年公司共完成營業(yè)收入98285萬元，同比減少14321萬元，增長率為。其中主營業(yè)務(wù)收入98228萬元，同比減少14140萬元，增長率為。我司營業(yè)收入同比減少，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時開工，受此影響，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。

2、20xx年公司共實現(xiàn)利潤總額739萬元，同比減少559萬元，增長率為。

3、20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

1、20xx年我司共實現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元，營業(yè)利潤率。其中主營業(yè)務(wù)利潤3178萬元，主營業(yè)務(wù)利潤率為。橫向比較偏低，主要原因是市場競爭激烈，為了維持公司的正常運轉(zhuǎn)，很多項目都是低價競標(biāo)。另一因素是前期潛虧項目在本期消化。

2、20xx年我司營業(yè)成本為92290萬元，其中主營業(yè)務(wù)成本91821萬元、營業(yè)稅金及附加3232萬元、期間費用2372萬元。成本費用利潤率為，該項指標(biāo)較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟效益不好的情況下，更應(yīng)該加強成本控制。

3、凈資產(chǎn)收益率，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤大幅下降所所致?？傎Y產(chǎn)報酬率，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。

四、現(xiàn)金流量分析

1、20xx年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-15356萬元，上年同期為585萬元，主要原因是我司支付的大額投標(biāo)保證金未到期退回。

2、20xx年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-173萬元，上年同期為-89萬元，全是當(dāng)年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。

3、20xx年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元，較上年同期的-2488萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款億，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元，招行江北支行2000萬元。近年來，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為2014年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。

五、所有者權(quán)益分析

20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，其中經(jīng)營積累增加649萬元，按規(guī)定上交利潤706萬元?？鄢陀^因素的影響，國有資本保值增值率為，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第五篇回顧財務(wù)工作，財務(wù)部在酒店老總的直接領(lǐng)導(dǎo)及集團財資管理處的指導(dǎo)下，認真遵守財務(wù)管理相關(guān)條例，按集團財資管理處要求實事求是，嚴(yán)以律己，圓滿完成了酒店的財務(wù)核算工作及各項經(jīng)營指標(biāo)的完成。積極有效地為酒店的正常經(jīng)營提供了有力的數(shù)據(jù)保證。促進了經(jīng)營的順利完成，為經(jīng)營管理提供了依據(jù)。主要有以下幾個方面：

一、會計基礎(chǔ)工作方面

為了確保財務(wù)核算在單位的各項工作中發(fā)揮準(zhǔn)確的指導(dǎo)作用，我們在遵守財務(wù)制度的前提下，認真履行財務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會計工作的重要性?？偨Y(jié)各方面工作的特點，制定財務(wù)工作計劃，扎實地做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，年初以來，我們把會計基礎(chǔ)學(xué)習(xí)及集團下達的各項計劃、制度相結(jié)合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。嚴(yán)格按照會計基礎(chǔ)工作達標(biāo)的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內(nèi)部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

二、會計管理方面

1、資產(chǎn)管理：我們在按會計制度要求進行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴(yán)格執(zhí)行集團財資管理處部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺帳，并將責(zé)任落實到個人，堅持每月盤點制度，在人員辦理辭職手續(xù)時，認真對其所經(jīng)營的資產(chǎn)進行審核，做到萬無一失。

2、債權(quán)債務(wù)管理：對酒店債權(quán)債務(wù)認真清理，每月及時催促營銷部收回各項應(yīng)收款項。

3、監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

（1）財務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報。

（2）對日常采購價格進行監(jiān)督，制定了每月原材料采購及定價制度（菜價、肉價、干調(diào)、冰鮮），酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應(yīng)商的進貨價格進行嚴(yán)格控制，同時加強采購的審批報帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時控制和掌握了購進物品的質(zhì)量與價格，及時了解市場情況及動態(tài)。

（3）加強客房部成本控制：要求客房部加強對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時回收，建立二次回收臺帳。

4、貨幣資金管理：財務(wù)部嚴(yán)格遵守集團財務(wù)規(guī)定，由會計人員監(jiān)督，定期對出納庫存現(xiàn)金進行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現(xiàn)金進行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無差錯。

三、對內(nèi)、對外協(xié)調(diào)方面

1、對內(nèi)：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)班子控制成本費用開支，一、編制費用預(yù)算，為各部門確定費用使用上限，督促各部門從一點一滴節(jié)省費用開支；二、合理制定經(jīng)營部門收入、成本、毛利率各項經(jīng)營指標(biāo)，及時準(zhǔn)確地向各級領(lǐng)導(dǎo)提供所需要的經(jīng)營數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。對本部門所屬的收銀員認真教育，督促其盡力配合經(jīng)營部門的工作。

2、對外：及時了解稅收及各項法規(guī)新動向，主動咨詢稅收疑難問題。

3、及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題及時與集團財資管理處進行溝通并解決。

4、按時參加集團召開的季度例會，根據(jù)集團財資管理處召開的財務(wù)工作會議的工作布署，及時安排對往來的清理及固定資產(chǎn)的管理工作。

5、積極配合集團財資管理處及法規(guī)審核處的聯(lián)合檢查工作，做好各項解釋工作。

6、對收據(jù)及發(fā)票的領(lǐng)、用、存進行登記，并認真復(fù)核管理。

7、參加集團組織的會計人員繼續(xù)教育的培訓(xùn)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的為企業(yè)服務(wù)。

結(jié)合三星標(biāo)準(zhǔn)，圍繞“竭盡全力為酒店前勤服務(wù)，保證酒店正常運轉(zhuǎn)”的宗旨，齊心協(xié)力，團結(jié)一致，為酒店的美好明天共同努力。

在20xx年，財務(wù)部將：

1、20xx年財務(wù)預(yù)算計劃工作。根據(jù)集團公司及酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，編制酒店20xx年財務(wù)預(yù)算。并且，根據(jù)集團公司下達的20xx年任務(wù)指標(biāo)，層層分解落實，下達到各部門。同時，為了保證任務(wù)指標(biāo)的順利完成，財務(wù)部對各部門的計劃任務(wù)進行逐月檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要依據(jù)。

2、20xx年財務(wù)決算工作。財務(wù)部將根據(jù)會計決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，認真保質(zhì)保量地完成會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫詳細的報表說明，認真完成會計決算工作任務(wù)。

3、做好20xx年收入、費用計劃及經(jīng)營計劃。

4、組織財會人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，提高財會人員業(yè)務(wù)技術(shù)水平。

5、進一步搞好財務(wù)部財會量化工作管理。

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第六篇20xx年醫(yī)院工會財務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子的高度重視和大力支持下，在醫(yī)院工會財務(wù)、經(jīng)費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，突出維護職工權(quán)益，在財務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng)費管理上求實效，保證了經(jīng)費足額及時撥繳，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎(chǔ)。借此機會，向一貫支持和關(guān)心工會建設(shè)的各級領(lǐng)導(dǎo)、各有關(guān)部門和全體會員表示衷心的感謝！

一、工會經(jīng)費收支使用情況

（一）經(jīng)費收入情況。20xx年初經(jīng)費余額元。

1.會員會費收繳元。

2.單位補助元。

（二）經(jīng)費支出情況。經(jīng)費合計總支出為元。其中：三八婦女節(jié)支出元,職工元旦活動費支出元；慶“七.一”文藝匯演支出經(jīng)費元；為鄉(xiāng)村扶貧點等捐贈及慰問款元。年末經(jīng)費余額元。

二、今后財務(wù)工作的重點

（一）工會要進一步加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)。重視工會經(jīng)費收繳工作，抓好財務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，把握好經(jīng)費使用的原則、方向和重點，將工會經(jīng)費用于為職工群眾服務(wù)上，用于工會事業(yè)發(fā)展上。

（二）堅持依法收繳工會經(jīng)費，加大對工會財務(wù)工作的考核力度。

（三）進一步加強工會預(yù)算制度管理，更好地管好、用好工會經(jīng)費。

（四）認真學(xué)習(xí)，不斷提高工會財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，使工會財務(wù)工作再上一個新臺階。

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位代表，我們將緊緊圍繞醫(yī)院工會的中心工作，以服務(wù)為宗旨，進一步加強工會財務(wù)管理，竭盡全力收好、管好、用好工會經(jīng)費，為開創(chuàng)工會財務(wù)工作新局面做出新的貢獻！

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第七篇一、財務(wù)機構(gòu)、財務(wù)人員的管理

社聯(lián)設(shè)立辦公室財務(wù)組作為社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理機構(gòu)，辦公室財務(wù)組的職責(zé)：在辦公室負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責(zé)全社聯(lián)的財務(wù)管理工作和核算工作，包括：社聯(lián)的報賬核算工作、合理分配使用資金;做好社聯(lián)財物的入庫建賬工作;制定財務(wù)管理制度;做好財務(wù)分析工作，為主席團決策提供各種信息資料，當(dāng)好主席團的參謀;社聯(lián)設(shè)立社團統(tǒng)籌管理部作為社團活動財務(wù)管理機構(gòu)，在社團統(tǒng)籌管理部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責(zé)所有社團立項的財務(wù)報賬工作。

辦公室財務(wù)組崗位設(shè)置為：登記員、賬目管理員(資金的發(fā)放以及賬目的核算)、采購員(相關(guān)物品的購置)、日常物品管理員(日常物品的管理與進出庫登記工作)、活動物品管理員(社聯(lián)活動物品的管理與進出庫登記工作);社團統(tǒng)籌管理部的財務(wù)崗位設(shè)置為：登記員(社團活動立項申請書的登記)，賬目管理員(資金的發(fā)放與賬目的核算)。

社聯(lián)的日常報賬和活動報賬的統(tǒng)計工作和核算工作，由辦公室財務(wù)組負責(zé)管理。社團活動報賬的統(tǒng)計工作和核算工作，由社團統(tǒng)籌管理部負責(zé)。財務(wù)管理成員調(diào)換工作時，須按財務(wù)管理工作手冊指導(dǎo)辦理交接手續(xù)。

二、社聯(lián)活動報賬

活動立項單位應(yīng)在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交活動預(yù)算申請表，登記員登記后，將活動預(yù)算申請表交辦公室負責(zé)人，由辦公室負責(zé)人向團委提出申請，老師簽字后生效。

活動立項單位應(yīng)在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交物品使用申請表，物品使用申請表須同活動預(yù)算申請一同上交辦公室，登記員登記后，交由辦公室負責(zé)人簽字批準(zhǔn)，相應(yīng)管理員按物品使用申請表取出物品。活動進行中,辦公室將派工作人員配合并監(jiān)督申請單位對物品的使用。

活動立項單位應(yīng)在活動結(jié)束后三日內(nèi)，歸還借用物品，逾期未還者，相應(yīng)物品管理員負責(zé)聯(lián)系立項單位，核對無誤后登記入庫，物品出入登記須有物品管理員簽字。

活動立項單位應(yīng)在活動結(jié)束后兩個工作日內(nèi)，將活動報賬表及相對應(yīng)的合格發(fā)票上交辦公室，賬目管理員核查無誤，簽字確認后，由辦公室負責(zé)人同該立項負責(zé)人共同到團委進行申報。

三、社聯(lián)日常報賬：

日常報賬為社聯(lián)除去活動開銷之外的常項報賬，辦公室每月月底會進行統(tǒng)一整理和登記。

每月最后一個星期日21:00前，各部須將部門常項報賬表及相應(yīng)合格發(fā)票，交至辦公室負責(zé)人處，過期不予報賬。

每月辦公室負責(zé)人攜帶當(dāng)月月日常報賬表、月活動報賬表及當(dāng)月全部發(fā)票到團委進行申報。

四、社團活動報賬

活動立項單位應(yīng)在活動舉辦三個工作日前，向社團統(tǒng)籌管理部提交活動立項書，經(jīng)登記員登記，賬目管理員核查無誤后，由社團統(tǒng)籌管理部部長攜立項申請書向團委申報。

活動立項單位應(yīng)在活動結(jié)束三日內(nèi)，向社團統(tǒng)籌管理部上交相應(yīng)合格發(fā)票，由相應(yīng)部長整理匯總后向團委申報。

五、報銷說明：

、發(fā)票必須寫明：東北大學(xué)。

、發(fā)票不得有任何涂改，票據(jù)應(yīng)注明具體物品的名稱、數(shù)量、單價及總額。發(fā)票上不易寫明的需另付清單。不得填寫辦公用品等籠統(tǒng)名稱，否則不予報銷。凡社聯(lián)報銷票據(jù)背面須注明款項用途及經(jīng)手人且必須有主管副主席或主席的簽字。

、預(yù)算費用申請表須如實填寫，不得夸大、虛報賬目。任何人不得報銷私人費用，一經(jīng)查實嚴(yán)肅處理，包庇默許者亦將嚴(yán)肅處理。

、嚴(yán)格財務(wù)收支審批。社聯(lián)發(fā)生的各項開支都必須有經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門負責(zé)人簽字和辦公室負責(zé)人審核，方可付款。

、社聯(lián)社聯(lián)報賬能夠報銷的經(jīng)費：辦公費、印刷費、郵電費、交通費、資料費、工作餐費、通訊費，詳情如下：

(1)辦公費:辦公用品等;

(2)印刷費：宣傳海報、噴繪等，要求在學(xué)校相應(yīng)打印社開發(fā)票;

打印費報賬之前，一定要認真填寫打印申請表。

若打印費用≦20元，則不需申請，即可自行打印，每月月底進行常規(guī)報賬。

若打印費用>20且<100元，打印前務(wù)必到辦公室主任處審批，審批通過經(jīng)簽字，方可打印。若打印費用≧100元，打印前經(jīng)辦公室主任和辦公室分管副主席或主席審批簽字后，找相關(guān)老師審批，老師簽字后，方可打印。(三個簽字缺一不可)

(3)郵電費：即郵寄費等;

(4)交通費：打車費(要附上活動說明或者邀請函等)，長途汽車或者火車費(要有車票和活動策劃);

(5)資料費：圖書等需要附購買小票和發(fā)票(缺一不可);

(6)工作餐費：只有校級大型活動予以報賬(團代會、元旦晚會等)，或是經(jīng)過老師特許;

(7)通訊費：一般由辦公室為辦公室內(nèi)電話及時換購電話卡，其他部門聯(lián)絡(luò)費均需老師批準(zhǔn)才可進行報銷;

、禮品類(發(fā)放獎品)，要求用b5紙打印獲獎登記表，逐人登記獎品獲得者公司的產(chǎn)品銷售合同，合同必須由雙方簽字蓋章確認生效后，交財務(wù)存檔，由銷售內(nèi)勤開具欠款的送貨單，倉庫給予發(fā)貨。客戶收到貨在送貨單上簽收后，將送貨單傳真至公司的銷售內(nèi)勤，銷售內(nèi)勤將簽收的送貨單送至財務(wù)以便和客戶對賬;

(2)公司每季度和客戶對賬一次，將對賬單傳真至欠款客戶，客戶收到核對無誤后蓋章簽字回傳公司;

(3)合同到期時，公司財務(wù)現(xiàn)將催款對賬單傳真至客戶，在五日內(nèi)客戶應(yīng)將欠款匯至公司帳戶，到期未回款的，通知銷售部經(jīng)理組織業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收，30日內(nèi)仍未回款的應(yīng)給予業(yè)務(wù)員考核。60日未回款的考核銷售部經(jīng)理和業(yè)務(wù)員;

(4)業(yè)務(wù)人員不得擅自收取貨款。

2.預(yù)付賬款：

預(yù)付款的原料采購，必須由采購部和供應(yīng)商簽訂由雙方蓋章簽字生效后購貨合同，副總簽字確認后財務(wù)部應(yīng)根據(jù)購貨合同和采購部經(jīng)理簽字的預(yù)付原料貨款出金單給予付款，付款后由出納通知采購部，采購部應(yīng)根據(jù)付款期跟蹤貨物是否入庫，應(yīng)在1個月內(nèi)補全發(fā)票和入庫單。

3.其他應(yīng)收款：

(1)個人因出差借款，須填寫借款出金單，按規(guī)定批準(zhǔn)后給予付款，出差返回公司應(yīng)在7日內(nèi)辦理清帳手續(xù)，多退少補，超過報賬期限未清帳的，將在其當(dāng)月工資中扣回借款;

(2)個人因業(yè)務(wù)借款，需填寫借款出金單，由部門經(jīng)理簽字，20_元以下由財務(wù)審核副總簽字給予付款，20_元以上由總經(jīng)理簽字給予付款，借款人必須在業(yè)務(wù)完成后2日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款，否則在其當(dāng)月工資中扣除全部借款;

(3)公司原則上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由個人填寫借款出金單，部門經(jīng)理簽字(金額不超過基本工資的30%)，由總經(jīng)理簽字，財務(wù)給予付款，其借款從當(dāng)月工資中扣回。

(五)票據(jù)管理制度：

1.增值稅(普通)發(fā)票管理辦法：

(1)為加強公司的發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，制定本辦法;

(2)公司各部門和員工申請開具、取得和保管發(fā)票，必須遵守本辦法;

(3)公司銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的部門，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項，應(yīng)向付款方開具發(fā)票;

(4)財務(wù)部開具發(fā)票時，必須認真審查申請手續(xù)、購銷合同或協(xié)議、出庫單等業(yè)務(wù)成立依據(jù)及合法性;必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認營業(yè)收入并且貨款已入公司基本帳戶時開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。必須按經(jīng)營業(yè)務(wù)實際發(fā)生金額開具發(fā)票，不得虛開發(fā)票，也不得提供空白發(fā)票。發(fā)票領(lǐng)用人必須在發(fā)票記賬聯(lián)簽字;

(5)開具發(fā)票時，必須按照規(guī)定的時限，和客戶提供的開票的真實資料，按號碼順序，逐欄填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫、打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司發(fā)票專用章;

(6)開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明;發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票;

(7)財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況;

(8)公司以快遞將發(fā)票寄給客戶，在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，做好確認工作;

(9)取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。應(yīng)及時交給財務(wù)在一定的期限內(nèi)認證抵扣，未交財務(wù)超過認證期限的由持票人承擔(dān)票面金額的損失;

(10)未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制，或填寫項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)或白條，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何部門和個人有權(quán)拒收，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷;

(11)財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。

(12)財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)當(dāng)于丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機構(gòu)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢;

(13)本辦法未規(guī)定之事項，按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.收據(jù)管理：

(1)收據(jù)視同發(fā)票管理;

(2)收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票;

(3)以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部當(dāng)事人負全責(zé)。

3.支票管理：

(1)支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé);

(2)建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;

(3)出納收取支票時，存入銀行。

(4)支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;

(5)所開出支票必須封填收款單位名稱和金額;

(6)所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

4.工資及相應(yīng)級別報銷管理制度：

(1)每月5日前財務(wù)根據(jù)人事部經(jīng)理編制的全部員工當(dāng)月出勤和考核匯總表，編制員工工資表。

(2)a.財務(wù)工資核算完后將生產(chǎn)部工資交生產(chǎn)部經(jīng)理審核簽字;

b.銷售部員工工資交銷售副總審核簽字;

c.將所有員工工資交人事部經(jīng)理審核簽字;

d.以上員工工資審核無誤后財務(wù)經(jīng)理將工資表報給常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理，簽字后于每月的12-15日支付員工工資;16-20日內(nèi)支付提成，由公司財務(wù)部統(tǒng)一打到員工個人帳戶(遇節(jié)假日順延);

(3)自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月發(fā)放工資時到財務(wù)部結(jié)算。

5.電話費和油費的申報和報銷制度：

(1)主管級以上經(jīng)理級以下員工報銷電話費，打印發(fā)票、電話費明細，劃出公司業(yè)務(wù)往來信息，并由部門經(jīng)理統(tǒng)一申請(后附電話費明細)，于每月20號之前(報上月電話費)交到財務(wù)審核，常務(wù)副總審批，于30號之前統(tǒng)一發(fā)放;

(2)副總級以上電話費實報實銷;

(3)經(jīng)理級以上員工開車(私家車)上下班油費報銷，20號之前提出申請，副總(總經(jīng)理)審批，財務(wù)審核，于30號之前報銷。

(4)員工開自己車外出辦公，出車前通知行政部，行政部每月統(tǒng)計次數(shù)和公里數(shù)，于20號之前送交財務(wù)審核，副總審批，30號之前報銷。

(六)固定資產(chǎn)：

1.固定資產(chǎn)下設(shè)置房屋建筑物，機器設(shè)備，運輸設(shè)備，其他設(shè)備等明細科目;

2.轉(zhuǎn)資時附發(fā)票且增值稅專用發(fā)票的進項稅額不得抵扣;

3.計提折舊按直線法，殘值率5%，折舊年限主要大型生產(chǎn)設(shè)備10年，其他一般設(shè)備5年，且報請稅務(wù)局備案;

4.每年年底將固定資產(chǎn)盤點一次。

(七)成本核算：

1.材料單價采用加權(quán)平均法;

2.分攤費用按比例法及實際情況分攤;

3.不計算在產(chǎn)品成本;

4.結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本。

(八)低值易耗品的管理：

1.采購部人員在購入低值易耗品后都應(yīng)讓原料庫管清點或知道該物的存放地點，出納應(yīng)根據(jù)低值易耗品發(fā)票，登記低值易耗品明細帳和個人臺賬;

2.各部門員工領(lǐng)用時開出庫單簽字登記;

3.半年實地盤點一次。

(九)盤點的管理：

1.每月30日由會計和生產(chǎn)部經(jīng)理及班長盤點車間當(dāng)月的剩余原料、包裝物及半成品，于次月的8日核算出車間的生產(chǎn)損耗，如盤虧或盤盈由生產(chǎn)部經(jīng)理負責(zé)找出原因;

2.每月1-2日由會計和庫管盤點原料庫和成品庫、辦公用品庫、雜品庫，如有帳物不符，有庫管承擔(dān)全部責(zé)任;

3.每半年由會計盤點車間的工器具、個人臺賬、生活用品的盤點，如有帳物不符，由保管人承擔(dān)全部責(zé)任;

4.年末進行固定資產(chǎn)和低值易耗品的盤點。

五.本制度自公布之日起執(zhí)行，由財務(wù)部負責(zé)解釋和監(jiān)督執(zhí)行。

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第八篇為加強財務(wù)管理，合理使用資金。醫(yī)院組織有關(guān)人員于2013年3月9日對醫(yī)院財務(wù)收支情況進行了內(nèi)部專項審計。具體情況如下：

一、審計情況

1、年末總收入285萬元，全部為醫(yī)療收入。

門診收入231萬元，其中：掛號收入萬元、診察收入萬元、檢查收入萬元、化驗收入萬元、治療收入53萬元、收入藥品萬元。

住院收入51萬元，其中：床位收入萬元、診察收入萬元、檢查收入萬元、化驗收入萬元、治療收入16萬元、手術(shù)收入萬元、藥品收入14萬元。

2、年末總支出萬元，其中：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本31萬元，其他支出萬元。

總支出中：人員經(jīng)費122萬元，其中：基本工資91萬元、績效工資31萬元。

3、年末總資產(chǎn)萬元。

流動資產(chǎn)萬元，其中：貨幣資金萬元、應(yīng)收帳款萬元、存貨萬元。

固定資產(chǎn)112萬元。

固定資產(chǎn)原值萬元、累計折舊萬元。固定資產(chǎn)凈值112萬元。

4、負債及所有者權(quán)益萬元，其中：流動負債萬元(應(yīng)付帳款萬元、其他應(yīng)付款萬元)、所有者權(quán)益萬元。

未分配利潤萬元。

5、全年總診療人次數(shù)14367人，其中：門診14152人、住院215人。

6、全年藥品采購入庫合計金額萬元，全年購入設(shè)備萬元。

二、審計評價

審計結(jié)果表明，醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，能夠較好地合理編制預(yù)算，真實反映財務(wù)狀況，依法組織收入，努力節(jié)約支出;加強經(jīng)濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效率;加強資產(chǎn)管理，加強經(jīng)濟活動的財務(wù)控制和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。

設(shè)備購入合同、安裝、驗收手續(xù)齊全，設(shè)備采購的付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。全年藥品采購合同、驗收、入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準(zhǔn)確，付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。

三、審計發(fā)現(xiàn)的問題

1、醫(yī)院制定了財務(wù)管理、藥品采購驗收等相關(guān)管理規(guī)章制度，但其中一些并未真正貫徹執(zhí)行或執(zhí)行不嚴(yán)。應(yīng)注意改正。

2、預(yù)算分析僅限于財務(wù)數(shù)據(jù)對比，缺乏業(yè)務(wù)部門的參與，缺乏問題的原因剖析、改進方案的追蹤反饋等，由此造成預(yù)算執(zhí)行隨意性大，醫(yī)院資金運營效率較低。

3、根據(jù)設(shè)備采購制度能進行設(shè)備采購前的市場調(diào)查論證工作，但個別小型設(shè)備缺乏科室采購申請論證及市場調(diào)查資料。

四、審計建議

1、進一步加強醫(yī)院預(yù)算管理，業(yè)務(wù)部門參與財務(wù)預(yù)算，充分進行各項數(shù)據(jù)分析對比，提高醫(yī)院資金運營效率。

2、健全完善相關(guān)管理制度，提高貫徹執(zhí)行力度。加強設(shè)備采購過程中，科室采購申請論證及市場調(diào)查環(huán)節(jié)的實施，資料整理保管完整。

3、進一步完善藥品庫存設(shè)施，以確保庫存藥品質(zhì)量。

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第九篇受鎮(zhèn)黨委、政府的的委托，金牛鎮(zhèn)xx年村級財務(wù)審計小組于xx年5月16日開始，對全鎮(zhèn)所轄35個村(社區(qū))xx-xx年度村級財務(wù)進行了全面審計。此次審計工作領(lǐng)導(dǎo)重視，上下共同努力，達到了預(yù)期目的，取得了一定成效。審計組經(jīng)過為期30天的努力工作，本次審計圓滿結(jié)束，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一、基本情況：

本次審計領(lǐng)導(dǎo)重視，人員齊全，紀(jì)檢監(jiān)察全程參與。鎮(zhèn)紀(jì)委書記周亞明任組長，周曉紅任副組長(常務(wù))，成員：吳學(xué)斌、陳前恒、雷云、石海霞、吳輝、明華、明麗華、魯力、金朋;領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，吳學(xué)斌同志(兼)任辦公室主任，負責(zé)綜合協(xié)調(diào)審計日常工作，辦公地點設(shè)在鎮(zhèn)財經(jīng)所。審計時間：xx年5月16日至xx年6月16日。

二、工作程序：

1、審計組xx年5月17日制定了《審計人員時間安排表》及《金牛鎮(zhèn)財務(wù)審計整改通知書》，并由鎮(zhèn)紀(jì)委及時下發(fā)給各被審計村(社區(qū))。

2、相關(guān)村(社區(qū))接到整改通知后，財會人員整理了相關(guān)會計憑證帳本及其財務(wù)資料。在指定的時間里，單位負責(zé)人、財務(wù)人員及民主理財小組成員在鎮(zhèn)財經(jīng)所配合審計人員進行了審計。

3、在審計過程中，對于有些有手續(xù)不合理的票據(jù)，進行現(xiàn)場更正、完善。對于一些不符合財會制度的行為，要求及時更正。

三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足：

此次審計工作中審計組發(fā)現(xiàn)全鎮(zhèn)35個村(社區(qū))財務(wù)管理工作正逐步走上制度化、規(guī)范化的軌道。但還是存在著諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

(一)三簽兩審不到位、內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)形同虛設(shè)。

三簽兩審具體概括為：經(jīng)手人簽字、證明人簽字、審批人簽字;村(居)主理財小組審核關(guān)、主職干部審核關(guān)(農(nóng)村會計服務(wù)中心審核關(guān))。農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條例和村級財務(wù)制度明文規(guī)定，帳、款要分管。但是有的村干部包攬了所有職責(zé)，直接經(jīng)手現(xiàn)金的收支，手拿支票跑銀行，取了錢進商場，買了東西開了票，回去告訴會計入哪帳。導(dǎo)致會計成了"記帳員"，出納成了“票據(jù)保管員”，民主理財小組章就在村干部手中，這就直接導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)形同虛設(shè)。另外有的村只是在有關(guān)部門的督促下偶爾間斷性地將村務(wù)作部分公開，再加上有的村(社區(qū))理財代表缺乏財經(jīng)法規(guī)知識，不懂得看帳和算帳，仍然起不到監(jiān)督的作用，這也造成了民主理財，民主監(jiān)督名存實亡。

(二)入賬不及時，部分過大金額的發(fā)票無明細、無事由。

在審計中發(fā)現(xiàn)，村里報賬員因各種原因，現(xiàn)金不及時交鎮(zhèn)“雙代管，而直接用于費用開支，同時大量內(nèi)部借支現(xiàn)象嚴(yán)重，因此村里賬面現(xiàn)金余額很大。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理條例》和“收支兩條線”管理原則，又逃避了鎮(zhèn)政府對村里收支的監(jiān)管，使核算中心失去了應(yīng)有的監(jiān)管作用。同時村(社區(qū))存在支出大額辦公、食品發(fā)票時無明細清單;招待費發(fā)票無事由、無菜單記錄;工程發(fā)票內(nèi)容為材料、工時等，但無具體明細清單;差旅費報銷不注明事由等現(xiàn)象。

(三)存在發(fā)票連號，白條入帳現(xiàn)象。

審計組在審計各村(社區(qū))帳本時發(fā)現(xiàn)，全鎮(zhèn)35個村(社區(qū))均不同程度存在發(fā)票連號，白條入帳現(xiàn)象。個別村整個記帳憑證里白條“滿天飛”，更有甚者是“三無”白條(無收款人、無審批人、無事由)。有的是可以取得合法憑證的，也用白條來報銷。不光招待費是如此，工程結(jié)算也是如此，有的村幾萬的工程款支出都不開正式發(fā)票，更有甚者，近十萬余元工程款也用白條支付報賬。從實際情況來看,村里有的費用支出確實無法取得正式發(fā)票,但大宗的工程支出一定要簽訂合同并要求對方提供正式稅務(wù)發(fā)票方能付款,同時項目工程必須經(jīng)審計方能最后結(jié)算。

(四)普遍存在村級工程沒有進入產(chǎn)權(quán)交易中心進行招投標(biāo)。

近年來，國家加大了對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，我們的各個村委會抓緊時機，千方百計地向上級爭取到資金，用于自身的各項服務(wù)群眾生活的建設(shè)，這是件好事。但好事更要好辦，要規(guī)范和符合程序。從審計情況來看，全鎮(zhèn)35個村(社區(qū))，xx-xx年度所有工程建設(shè)類項目幾乎都沒有經(jīng)過工程預(yù)(決)算，沒有一家進入產(chǎn)權(quán)交易中心進行招投標(biāo)。有的連預(yù)(決)算、會議記錄等材料也沒有;有的工程事先沒有簽協(xié)議或合同，也無辦理預(yù)算編報手續(xù)，事后卻憑所謂“口頭決算”付款;有的'項目采用陸續(xù)付款的方式，很少正式辦理工程預(yù)(決)算手續(xù)，工程總額心中沒有數(shù);有的收取費用后，私自保管挪用，長期不報帳;這樣就逃避了審計監(jiān)督，為擠占挪用專項資金、虛報工程支出提供了方便。

(五)揮霍公款現(xiàn)象存在。

非生產(chǎn)性開支過大的現(xiàn)象依然存在。有的村一年集體收入很少，甚至連正常的開支都難以維持，但村干部在花錢時，從不考慮這項支出是否必要。有的村(社區(qū))用公款吃喝玩樂，年招待費達十幾萬元;還有的用公款購買土特產(chǎn)、煙酒副食等禮品送人和應(yīng)酬相關(guān)人員的婚喪嫁娶等，甚至個別村用公款報銷個人的黨費。

(六)制定村級干部工資和獎金分配缺少依據(jù)。

村級干部一年應(yīng)拿多少工資、獎金如何分配，如何領(lǐng)取，沒有標(biāo)準(zhǔn)，也缺少依據(jù)。部分村的村干部及管理人員多年在村帳本上沒有領(lǐng)過工資，但又有部分村的村干部及管理人員有濫發(fā)獎金、津貼的不正?，F(xiàn)象。

四、審計意見和建議：

(一)堅持依法治村，加大法制宣傳力度

對村(社區(qū))干部和財會人員開展黨性教育、財經(jīng)管理、法律知識的培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，使其真正知道什么是違法，什么是合法，增強基層干部的守法意識，切實做到按章辦事。對廣大村(居)民開展民主教育，把政策、法律、法規(guī)、有關(guān)制度交給群眾，使其真正懂得村(居)民的權(quán)力有哪些，如何依法行使手中的權(quán)力，提高群眾的參政意識。

(二)健全財務(wù)管理制度，強化約束機制，嚴(yán)格監(jiān)管

1、建章立制，嚴(yán)抓共管。為使村(社區(qū))級財務(wù)管理工作有章可循，各村(社區(qū))一定要從實際出發(fā)，建立健全切實可行的村(社區(qū))級財務(wù)管理制度。同時要建立內(nèi)部控制制度、財產(chǎn)清查制度和預(yù)(決)算制度等，做到賬簿齊全、記賬及時、獨立核算、民主理財、規(guī)范管理。

2、強化管理，嚴(yán)格監(jiān)督。做好經(jīng)手人簽字、證明人簽字、審批人簽字;村(居)民主理財小組審核關(guān)、主職干部審核關(guān)(農(nóng)村會計服務(wù)中心審核關(guān))，同時定期、如實地進行公布，接受村(居)民監(jiān)督，特別對村(居)民關(guān)心的熱點問題或民主理財小組要求公開的財務(wù)活動要專項公開，重點解釋。

(三)加強集體資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失

1、明確集體資產(chǎn)的歸屬，科學(xué)評估確認資產(chǎn)價值，建立資產(chǎn)臺賬，完善集體資產(chǎn)的監(jiān)管辦法。

2、正確處理村(社區(qū))集體資產(chǎn)的處臵問題。在村(社區(qū))集體資產(chǎn)處臵過程中，應(yīng)搞好集體資產(chǎn)的清產(chǎn)核資工作，通過村(居)或者村(居)代表大會作出資產(chǎn)處臵方案，杜絕平調(diào)、侵吞、私分集體資產(chǎn)行為，確保集體資產(chǎn)的安全與完整，維護農(nóng)村集體資產(chǎn)所有權(quán)人的合法權(quán)益。

(四)健全農(nóng)村審計機構(gòu)和職能，強化村級財務(wù)的審計監(jiān)督

政府應(yīng)盡快建立健全的農(nóng)村財務(wù)審計組織并明確農(nóng)村審計的組織以及審計范圍、任務(wù)、審計程序及職權(quán)、獎懲等，提高農(nóng)村審計的可操作性和權(quán)威性，促進農(nóng)村審計落到實處。同時農(nóng)村財務(wù)審計組織要建立和落實農(nóng)村財務(wù)專項審計制度，并將審計結(jié)果及時公布，并對在審計中查出的侵占或挪用集體資產(chǎn)和資金的，要責(zé)令如數(shù)退賠。情節(jié)嚴(yán)重者，要依法依紀(jì)追究相關(guān)責(zé)任，給予相應(yīng)處罰。

(五)提升財務(wù)人員的整體素質(zhì)，穩(wěn)定會計隊伍

建立崗位責(zé)任制，明確各村(社區(qū))財會人員的權(quán)利和義務(wù)。各村(社區(qū))財會人員要由鎮(zhèn)財經(jīng)所進行考察選配，一旦被確定之后，不經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，村(社區(qū))不得任意調(diào)換財會人員。同時要加強對財會人員的培訓(xùn)和教育，提高工作業(yè)務(wù)水平。

(六)各司其職，各負其責(zé)

村(社區(qū))主職干部堅決不準(zhǔn)代替報帳員報帳，堅決杜絕村(社區(qū))主職干部進行個人財務(wù)收支。要求各村(社區(qū))做到主職干部審核，財務(wù)人員報帳。村(社區(qū))財會人員必須按金辦發(fā)【20xx】10號文件執(zhí)行，做到日清月結(jié)，堅決杜絕村級一季或一年支出一次性報帳，堅決杜絕村(社區(qū))虛報支出套出資金，進行資金體外循環(huán)。

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第十篇歲月如梭，光陰如箭，xx年即將過去,嶄新的xx即將到來，回顧過去，在各級領(lǐng)導(dǎo)無微不至的關(guān)懷下、在各部門的協(xié)同努力下，我們克服了一切不利因素，共同創(chuàng)造了幸福、溫馨、健康、快樂的公司。雖然公司目前沒有盈利，但我相信通過大家的努力公司明日的輝煌就在不久的將來!

我來到公司已經(jīng)4個月了，在這4個月里我對公司財務(wù)工作已逐步了解，并比較順利地接手了大部分工作,在這里我就xx年度會計組做如下工作匯報:

一、xx年度工作總結(jié)

(一)財務(wù)工作

1.日常會計核算工作。包括審核原始憑證、收付每筆款項、錄入會計記賬憑證，裝訂保存憑證、核對現(xiàn)金銀行存款賬目、合同整理及時準(zhǔn)確申報繳納各項稅款等。

2.月末結(jié)賬、上報報表工作。每月末完成月底結(jié)賬工作、制作財務(wù)報表。每月按時向谷泉及管理公司上報酒店財務(wù)報表。

3.每月核對往來款項。與谷泉核對開業(yè)采購物資合同付款工作。與供貨商核對往來。與水廠核對往來。

4.稅控器管理、pos機安裝工作。完成稅控機的升級、授權(quán)工作，完成稅控系統(tǒng)限額增額工作(由原來的100萬額度增加到500萬額度)、完成發(fā)票數(shù)量增額工作(由原來的4本發(fā)票增加到15本發(fā)票)、完成發(fā)票金額增額工作(由原來的1萬額度增加到10萬額度)、根據(jù)客情完成每月購票工作。完成6臺pos機安裝工作。

年初年審工作。積極配合會計師事務(wù)所審計人員完成公司及其他子公司20xx年年報審計工作，并出具審計報告。

年3月稅審工作。配合稅審人員完成公司20xx年年終稅審工作，并出具稅審報告。并于3月完成20xx年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

年11月完成xx年預(yù)算工作。由各部門配合完成xx年預(yù)算工作，按時向公司上報酒店財務(wù)預(yù)算報表。

(二)成本核算工作

1.日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基礎(chǔ)性的工作上，每日審核、上報成本日報表，審核入庫、出庫、公關(guān)單據(jù)、審核、整理、保存餐廳酒水日報表，并計算月底酒水庫存成本;月底對后廚、客房小酒吧、康體進行盤點;依收入報表、總賬成本情況，計算分析成本率，重點對餐飲成本及三區(qū)員工餐成本進行分析等。后續(xù)的成本核算分析工作還有待明年加強。

2.參與各種原材料、物料詢價及定價工作。

(三)資產(chǎn)管理工作

1.配合各部門完成酒店開業(yè)采購物資的驗收工作。

2.每月完善各部門固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬。

3.進行年中固定資產(chǎn)抽盤、年末固定資產(chǎn)盤點。

4.接收公司農(nóng)家院庫存，進行資產(chǎn)盤點工作。

(四)庫房管理工作

1.負責(zé)日常備貨、驗收及部門出入庫工作。

2.日常出入庫單據(jù)的錄入工作。

3.補庫物資及日常原材料的申報工作。

4.協(xié)助公司進行華山庫房的整理、農(nóng)家院部分庫存歸庫工作。

5.配合成本會計對二級庫實物進行盤點對賬工作。

6.成本會計進行月末庫存盤點工作。

(五)人員培訓(xùn)、酒店活動

一季度配合人力資源部進行了電腦技能培訓(xùn)、考核，員工手冊培訓(xùn)考核，并聯(lián)系用友工程師對財務(wù)部員工進行用友軟件相關(guān)操作培訓(xùn)。

三季度配合人力資源部進行公司“待客之道”培訓(xùn)工作，積極參與公司組織的生日宴會、籃球比賽、消防演習(xí)。

二、工作中存在的不足及改進

(一)財務(wù)部人員分工很明確，每個人的工作專業(yè)性很強，而在完成本職工作時，不愿接受新的事物，自主學(xué)習(xí)能力弱，往往是被動接受工作、業(yè)務(wù)水平有待提高。在今后的工作中，我們做好本職工作的同時，還要多學(xué)習(xí)其他同事的工作，進行多元化發(fā)展。團結(jié)同事，互幫互助，希望會計組的每位員工都綻放出自己的光彩。

(二)部門之間存在信息不對稱，相互溝通不夠。財務(wù)部每個員工的工作能否順利開展，離不開各部門的支持和配合。在今后的工作中，需要多聽取多方意見和建議，尋求多方支持，并加強與其他部門的交流和溝通，大家攜手促進工作的協(xié)調(diào)和穩(wěn)步發(fā)展。

(三)有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠。公司的各種規(guī)章制度和財務(wù)制度，需要花更多的時間研究學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行。建議各組定期進行小組會議，加強組員間的工作溝通。

三、xx年工作計劃

(一)財務(wù)工作

1.繼續(xù)做好日常財務(wù)工作，快速、準(zhǔn)確、有效的完成領(lǐng)導(dǎo)交待的工作

2.在財務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并相互協(xié)作補充，在相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀(jì)行為起到監(jiān)督職能。

3.加強對應(yīng)收賬款的監(jiān)督工作，加強對“白條底庫”的管理工作。

4.繼續(xù)做好年末預(yù)算、審計、建賬工作。

5.嚴(yán)格按照酒店的各種規(guī)章制度和財務(wù)制度執(zhí)行。

(二)組員的思想工作

1.做好工作，首先要擺正心態(tài)。米盧曾說：“態(tài)度決定一切”有了正確的態(tài)度，才能運用正確的方法，找到正確的方向，進而取得正確的結(jié)果。既然我們選擇做一名財務(wù)人員，那就努力去愛這份工作，然后為自己的所愛盡自己最大的努力去做好，工作不該是一個任務(wù)或者負擔(dān)，應(yīng)該是一種樂趣，是一種享受，而只有你對它產(chǎn)生興趣，徹底的愛上它，才能充分的體會到其中的快樂?？梢哉f，懂得享受工作，你才懂得如何成功。

2.培養(yǎng)組員的團隊精神，適當(dāng)?shù)暮徒M員進行郊游、踏春活動，促進組員間的感情和團隊精神

最后在新的一年里，力爭在機遇與挑戰(zhàn)面前認真搞好財務(wù)工作，以提高員工素質(zhì)、工作效率為工作目標(biāo)，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學(xué)習(xí)好的工作經(jīng)驗和精神，落實各項規(guī)章制度，努力做好財務(wù)工作。為公司的良好發(fā)展盡到最大的職責(zé)。會計組每個員工將一如既往地為公司更好的發(fā)展做出努力。

財務(wù)內(nèi)部賬務(wù)處理說明范文第十一篇回顧過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，在各部門經(jīng)理的全力配合和全體同事的全力支持下，財務(wù)部順利完成了財務(wù)部的各項工作，與公司中心工作配合良好。在如何做好資金調(diào)度、保證項目資金支付、及時準(zhǔn)確辦理銀行按揭、房款催收等方面也取得了顯著成績。當(dāng)然，在取得成績的同時，也存在一些不足。在這里我要向各位領(lǐng)導(dǎo)和同事匯報:

一、財務(wù)會計和財務(wù)管理

組織財務(wù)活動，處理各方面的財務(wù)關(guān)系是我所在部門自己的工作。隨著業(yè)務(wù)的不斷擴大，會計和過帳變得越來越重要。為了提高工作效率，會計從原來的計算和登記工作中解放出來。年初我們實行了會計電算化。經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機組合，所有財務(wù)人員掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用和操作，財務(wù)會計順利過渡到電算化業(yè)務(wù)處理。這為財務(wù)人員節(jié)省了時間，大大提高了數(shù)據(jù)查詢的功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新臺階。

財務(wù)部一直缺人，但在我們高效有序的組織下，能按輕重緩急妥善處理各項任務(wù)。財務(wù)部離不開資金的收付，每天的財務(wù)報銷和記賬。這是財務(wù)部最常見也是最艱巨的工作。過去一年，我們?yōu)楦鞣N內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了及時的支持?；旧蠞M足了各部門對我們部門的財務(wù)要求。公司的資金流量一直很大，特別是x月至xx月期間，現(xiàn)金流量巨大且繁瑣，財務(wù)部的鄒智和胡蓉堅持“認真、仔細、嚴(yán)謹”的工作作風(fēng)，資金收付安全、準(zhǔn)確、及時，沒有任何差錯。全年累計資金收付達到1億元xxxx。企業(yè)的一切經(jīng)濟活動最終都會以財務(wù)數(shù)據(jù)的形式展現(xiàn)出來。在財務(wù)會計工作中，每一個財務(wù)人員都應(yīng)該盡職盡責(zé)，認真處理每一項業(yè)務(wù)，盡最大努力為公司節(jié)省各種費用。財務(wù)部全年審核xxxxx原始憑證，處理xxxxx會計憑證，出具大量會計報表，無差錯。

制度屬于企業(yè)的剛性管理，任何成功的企業(yè)無一例外都有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。田常公司從無到有，從剛開始的三兩個人發(fā)展到今天的幾百個人，規(guī)范各種經(jīng)濟行為日益成為企業(yè)管理的主題。一年來，財務(wù)部先后出臺了物業(yè)管理、合同簽訂、成本控制等方面的規(guī)章制度。為了完善公司內(nèi)部管理制度，營造財務(wù)管理的內(nèi)外部環(huán)境，我們盡職盡責(zé)。

財務(wù)部門應(yīng)認真負責(zé)地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系，妥善處理外部財務(wù)關(guān)系，以實現(xiàn)成本單位的任務(wù)。與外界建立