煤氣閘閥項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析

目錄

一、項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位.............................................4

二、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)...................................................4

三、編制依據(jù)和技術(shù)原則.............................................4

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表..................................................6

四、主要結(jié)論及建議.................................................7

五、公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)...............................................7

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù).........................................7

公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù).............................................8

六、建筑工程建設(shè)指標(biāo)...............................................8

建筑工程投資一覽表..................................................8

七、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)...............................................9

八、各部門(mén)職責(zé)及權(quán)限..............................................10

九、機(jī)會(huì)分析（。）.................................................13

十、股東權(quán)利及義務(wù)................................................14

H、企業(yè)技術(shù)研發(fā)分析............................................16

十二、項(xiàng)目建設(shè)期原輔材料供應(yīng)情況.................................18

十三、節(jié)能綜合評(píng)價(jià)................................................18

十四、建設(shè)投資估算................................................18

建設(shè)投資估算表.....................................................19

十五、建設(shè)期利息..................................................20

建設(shè)期利息估算表...................................................20

十六、流動(dòng)資金....................................................21

流動(dòng)資金估算表.....................................................22

十七、項(xiàng)目總投資..................................................23

總投資及構(gòu)成一覽表.................................................23

十八、資金籌措與投資計(jì)劃..........................................24

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表......................................24

十九、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算............................................25

營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表................................25

綜合總成本費(fèi)用估算表..............................................27

利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表...................................................29

二十、項(xiàng)目盈利能力分析............................................29

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表.................................................31

二H--、財(cái)務(wù)生存能力分析..........................................32

二十二、償債能力分析..............................................32

借款還本付息計(jì)劃表.................................................34

二十三、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論..............................................34

二十四、項(xiàng)目招標(biāo)范圍..............................................35

二十五、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施...........................36

二十六、項(xiàng)目總結(jié)..................................................36

二十七、附表......................................................36

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表.................................................36

建設(shè)投資估算表.....................................................38

建設(shè)期利息估算表...................................................38

固定資產(chǎn)投資估算表.................................................39

流動(dòng)資金估算表.....................................................40

總投資及構(gòu)成一覽表.................................................41

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表......................................42

營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表................................43

綜合總成本費(fèi)用估算表..............................................43

利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表...................................................44

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表.................................................45

借款還本付息計(jì)劃表.................................................46

一、項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位

項(xiàng)目名稱：煤氣閘閥項(xiàng)目

項(xiàng)目單位：XX有限公司

二、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

本期項(xiàng)目選址位于XX(以最終選址方案為準(zhǔn))，占地面積約

80.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給

排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。

三、編制依據(jù)和技術(shù)原則

(-)編制依據(jù)

1、《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年計(jì)劃綱要》；

2、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；

3、相關(guān)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度；

4、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；

5、可行性研究開(kāi)始前已經(jīng)形成的工作成果及文件；

6、根據(jù)項(xiàng)目需要進(jìn)行調(diào)查和收集的設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料；

7、《可行性研究與項(xiàng)目評(píng)價(jià)》；

8、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》；

9、項(xiàng)目建設(shè)單位提供的有關(guān)本項(xiàng)目的各種技術(shù)資料、項(xiàng)目方案及

基礎(chǔ)材料。

（二）技術(shù)原則

1、政策符合性原則：報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策

和行業(yè)規(guī)劃。

2、循環(huán)經(jīng)濟(jì)原則：樹(shù)立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建節(jié)約型社會(huì)。以

當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目的工藝技術(shù)方案、產(chǎn)品方案、

建設(shè)規(guī)模進(jìn)行合理規(guī)劃，提高資源利用率，減少生產(chǎn)過(guò)程的資源和能

源消耗延長(zhǎng)生產(chǎn)技術(shù)鏈，減少生產(chǎn)過(guò)程的污染排放，走出一條有市場(chǎng)、

科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少、資源優(yōu)勢(shì)得到

充分發(fā)揮的新型工業(yè)化路子，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

3、工藝先進(jìn)性原則：按照“工藝先進(jìn)、技術(shù)成熟、裝置可靠、經(jīng)

濟(jì)運(yùn)行合理”的原則，積極應(yīng)用當(dāng)今的各項(xiàng)先進(jìn)工藝技術(shù)、環(huán)境技術(shù)

和安全技術(shù)，能耗低、三廢排放少、產(chǎn)品質(zhì)量好、經(jīng)濟(jì)效益明顯。

4、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率原則：近一步提高信息化水平，切實(shí)達(dá)到提高

產(chǎn)品的質(zhì)量、降低成本、減輕工人勞動(dòng)強(qiáng)度、降低工廠定員、保證安

全生產(chǎn)、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的目的。

5、產(chǎn)品差異化原則：認(rèn)真分析市場(chǎng)需求、了解市場(chǎng)的區(qū)域性差別、

針對(duì)產(chǎn)品的差異化要求、區(qū)異化的特點(diǎn)，來(lái)設(shè)計(jì)不同品種、不同的規(guī)

格、不同質(zhì)量的產(chǎn)品以滿足不同用戶的不同要求，以此來(lái)擴(kuò)大市場(chǎng)占

有率，尋求經(jīng)濟(jì)效益最大化，提高企業(yè)在國(guó)內(nèi)外的知名度。

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

1占地面積m253333.00約80.00畝

1.1總建筑面積m285262.94

1.2基底面積m229333.15

1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝312.89

2總投資萬(wàn)元31131.27

2.1建設(shè)投資萬(wàn)元25735.31

2.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元22865.05

2.1.2其他費(fèi)用萬(wàn)元2295.26

2.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元575.00

2.2建設(shè)期利息萬(wàn)元375.54

2.3流動(dòng)資金萬(wàn)元5020.42

3資金籌措萬(wàn)元31131.27

3.1自籌資金萬(wàn)元15803.30

3.2銀行貸款萬(wàn)元15327.97

4營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元52100.00正常運(yùn)營(yíng)年份

IfIf

5總成本費(fèi)用萬(wàn)元44246.81

IfIf

6利潤(rùn)總額萬(wàn)元7624.51

If”

7凈利潤(rùn)萬(wàn)元5718.38

8所得稅萬(wàn)元1906.13

9增值稅萬(wàn)元1905.68HIf

10稅金及附加萬(wàn)元228.68VIf

11納稅總額萬(wàn)元4040.49irv

12工業(yè)增加值萬(wàn)元14853.13IfH

13盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元24861.82產(chǎn)值

14回收期年6.59

15內(nèi)部收益率13.25%所得稅后

16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元3005.70所得稅后

四、主要結(jié)論及建議

綜上所述，本項(xiàng)目能夠充分利用現(xiàn)有設(shè)施，屬于投資合理、見(jiàn)效

快、回報(bào)高項(xiàng)目；擬建項(xiàng)目交通條件好；供電供水條件好，因而其建

設(shè)條件有明顯優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略思想，有利于行業(yè)

結(jié)構(gòu)調(diào)整。

五、公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額10105.408084.327579.05

負(fù)債總額5229.764183.813922.32

股東權(quán)益合計(jì)4875.643900.513656.73

公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度

營(yíng)業(yè)收入24509.9719607.9818382.48

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4064.763251.813048.57

利潤(rùn)總額3263.362610.692447.52

凈利潤(rùn)2447.521909.071762.21

歸屬于母公司所有

2447.521909.071762.21

者的凈利潤(rùn)

六、建筑工程建設(shè)指標(biāo)

本期項(xiàng)目建筑面積85262.94nf,其中：生產(chǎn)工程51743.66行，

倉(cāng)儲(chǔ)工程17682.01肝，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施8609.59m二公共工

程7227.68m2o

建筑工程投資一覽表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)工程類別占地面積建筑面積投資金額備注

1生產(chǎn)工程16426.5651743.667153.82

1.11#生產(chǎn)車間4927.9715523.102146.15

1.22#生產(chǎn)車間4106.6412935.921788.45

1.33#生產(chǎn)車間3942.3712418.481716.92

1.44#生產(chǎn)車間3449.5810866.171502.30

2倉(cāng)儲(chǔ)工程6453.2917682.011718.62

2.11#倉(cāng)庫(kù)1935.995304.60515.59

2.22#倉(cāng)庫(kù)1613.324420.50429.65

2.33#倉(cāng)庫(kù)1548.794243.68412.47

2.44#倉(cāng)庫(kù)1355.193713.22360.91

3辦公生活配套1757.068609.591357.99

3.1行政辦公樓1142.095596.23882.69

3.2宿舍及食堂614.973013.36475.30

4公共工程4693.307227.68839.07輔助用房等

5綠化工程9125.28176.92綠化率17.11%

6其他工程14874.5753.00

7合計(jì)53333.0085262.9411299.42

七、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)

“十三五”時(shí)期是我市在新的起點(diǎn)上推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得新成

就、實(shí)現(xiàn)新跨越的關(guān)鍵時(shí)期。全市上下要肩負(fù)起當(dāng)好“高鐵路上的

‘火車頭'、戰(zhàn)斗機(jī)上的‘發(fā)動(dòng)機(jī)'”的歷史使命，以“守底線、走

新路、打造升級(jí)版”為總攬，率先落實(shí)“大扶貧、大數(shù)據(jù)”兩大戰(zhàn)略

行動(dòng)，突出抓好“產(chǎn)業(yè)發(fā)展要有新業(yè)態(tài)、城鄉(xiāng)建設(shè)要有新形態(tài)”兩項(xiàng)

重點(diǎn)任務(wù)，堅(jiān)持“彎道取直”、奮力“后發(fā)趕超”，努力實(shí)現(xiàn)“打造

創(chuàng)新型中心城市，建成大數(shù)據(jù)綜合創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)、建成全國(guó)生態(tài)文明示

范城市、建成更高水平的全面小康社會(huì)”的宏偉目標(biāo)，開(kāi)啟社會(huì)主義

現(xiàn)代化建設(shè)新征程。

八、各部門(mén)職責(zé)及權(quán)限

（一）銷售部職責(zé)說(shuō)明

1、協(xié)助總經(jīng)理制定和分解年度銷售目標(biāo)和銷售成本控制指標(biāo)，并

負(fù)責(zé)具體落實(shí)。

2、依據(jù)公司年度銷售指標(biāo)，明確營(yíng)銷策略，制定營(yíng)銷計(jì)劃和拓展

銷售網(wǎng)絡(luò)，并對(duì)任務(wù)進(jìn)行分解，策劃組織實(shí)施銷售工作，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)

期目標(biāo)。

3、負(fù)責(zé)收集市場(chǎng)信息，分析市場(chǎng)動(dòng)向、銷售動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展

狀況等，并定期將信息報(bào)送商務(wù)發(fā)展部。

4、負(fù)責(zé)按產(chǎn)品銷售合同規(guī)定收款和催收，并將相關(guān)收款情況報(bào)送

商務(wù)發(fā)展部。

5、定期不定期走訪客戶，整理和歸納客戶資料，掌握客戶情況，

進(jìn)行有效的客戶管理。

6、制定并組織填寫(xiě)各類銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送商

務(wù)發(fā)展部總經(jīng)理。

7、負(fù)責(zé)市場(chǎng)物資信息的收集和調(diào)查預(yù)測(cè)，建立起牢固可靠的物資

供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)，不斷開(kāi)辟和優(yōu)化物資供應(yīng)渠道。

8、負(fù)責(zé)收集產(chǎn)品供應(yīng)商信息，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行質(zhì)量、技術(shù)和供就

能力進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)公司需求計(jì)劃，編制與之相配套的采購(gòu)計(jì)劃，并

進(jìn)行采購(gòu)談判和產(chǎn)品采購(gòu)，保證產(chǎn)品供應(yīng)及時(shí)，確保產(chǎn)品價(jià)格合理、

質(zhì)量符合要求。

9、建立發(fā)運(yùn)流程，設(shè)計(jì)最佳運(yùn)輸路線、運(yùn)輸工具，選擇合格的運(yùn)

輸商，嚴(yán)格按公司下達(dá)的發(fā)運(yùn)成本預(yù)算進(jìn)行有效管理，定期分析費(fèi)用

開(kāi)支，查找超支、節(jié)支原因并實(shí)施控制。

10、負(fù)責(zé)對(duì)部門(mén)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)素質(zhì)、產(chǎn)品知識(shí)培訓(xùn)和考核等工作,

不斷培養(yǎng)、挖掘、引進(jìn)銷售人才，建設(shè)高素質(zhì)的銷售隊(duì)伍。

（二）戰(zhàn)略發(fā)展部主要職責(zé)

1、圍繞公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，擬定項(xiàng)目發(fā)實(shí)施方案。

2、負(fù)責(zé)市場(chǎng)信息的收集、整理和分析，定期編制信息分析報(bào)告，

及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)；并對(duì)各部門(mén)信息的及時(shí)性和有效性進(jìn)

行考核。

3、負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品供應(yīng)商質(zhì)量管理、技術(shù)、供應(yīng)能力和財(cái)務(wù)評(píng)估情況

進(jìn)行匯總，編制供應(yīng)商評(píng)估報(bào)告，擬定供應(yīng)商合作方案和合作協(xié)議，

組織簽訂供應(yīng)商合作協(xié)議。

4、負(fù)責(zé)對(duì)公司采購(gòu)的產(chǎn)品進(jìn)行詢價(jià)，擬定產(chǎn)品采購(gòu)方案，制定市

場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格；擬定采購(gòu)合同并報(bào)總經(jīng)理審批后，組織簽訂合同。

5、負(fù)責(zé)起草產(chǎn)品銷售合同，按財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理提出的修改意見(jiàn)修

訂合同，并通知銷售部門(mén)執(zhí)行合同。

6、協(xié)助銷售部門(mén)開(kāi)展銷售人員技能培訓(xùn)；協(xié)助銷售部門(mén)對(duì)未及時(shí)

收到的款項(xiàng)查找原因進(jìn)行催款。

7、負(fù)責(zé)客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的確定、實(shí)施規(guī)范、政策制定和修改，以及

服務(wù)資源的統(tǒng)一規(guī)劃和配置。

8、協(xié)調(diào)處理各類投訴問(wèn)題，并提出處理意見(jiàn)；并建立設(shè)訴處理檔

案，做到每一件投訴有記錄，有處理結(jié)果，每月向公司上報(bào)投訴情況

及處理結(jié)果。

9、負(fù)責(zé)公司客戶檔案、銷售合同、公司文件資料、營(yíng)銷類文件資

料、價(jià)格表等的管理、歸類、整理、建檔和保管工作。

（三）行政部主要職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司運(yùn)行、管理制度和流程的建立、完善和修訂工作。

2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制定及優(yōu)化公司的內(nèi)部運(yùn)行控制流

程、方法及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

3、依據(jù)公司管理需要，組織并執(zhí)行內(nèi)部運(yùn)行控制工作，協(xié)助各部

門(mén)規(guī)范業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)程，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。

4、定期、不定期利用各種統(tǒng)計(jì)信息和其他方法（如經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、

專題調(diào)查資料等）監(jiān)督計(jì)劃執(zhí)行情況，并對(duì)計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。

五、在選擇產(chǎn)品供應(yīng)商過(guò)程，定期不定期對(duì)商務(wù)部部門(mén)編制的供應(yīng)商

評(píng)估報(bào)告和供應(yīng)商合作協(xié)議進(jìn)行審查，并提出審查意見(jiàn)。

5、負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事等業(yè)務(wù)政策及流程的執(zhí)行

情況。

6、負(fù)責(zé)平衡內(nèi)部控制的要求與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展的沖突，其他與內(nèi)部

運(yùn)行控制相關(guān)的工作。

九、機(jī)會(huì)分析（O）

（一）長(zhǎng)期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游

客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）國(guó)家政策支持國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

近年來(lái)，我國(guó)政府出臺(tái)了一系列政策鼓勵(lì)、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國(guó)

家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國(guó)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略性新興

產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長(zhǎng)效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健

康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級(jí)發(fā)展。

十、股東權(quán)利及義務(wù)

1、公司股東享有下列權(quán)利：

(1)依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

(2)依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東

大會(huì)，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；

(3)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；

(4)依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所

持有的股份；

(5)查閱本章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、

董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

(6)公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余

財(cái)產(chǎn)的分配；

(7)對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求

公司收購(gòu)其股份；

(8)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。

2、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：

(1)遵守法律、行政法規(guī)和本章程；

(2)依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金；

(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；

(4)不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用

公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；

公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依

法承擔(dān)賠償責(zé)任。

公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)

重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

(5)法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

3、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)

押的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書(shū)面報(bào)告。

4、公司的控股股東、實(shí)際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司

利益。違反規(guī)定給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

公司控股股東及實(shí)際控制人對(duì)公司和公司社會(huì)公眾股股東負(fù)有誠(chéng)

信義務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用

利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、對(duì)外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害公

司和社會(huì)公眾股股東的合法利益，不得利用其控制地位損害公司和社

會(huì)公眾股股東的利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠

償責(zé)任。公司董事會(huì)建立對(duì)控股股東所持公司股份“占用即凍結(jié)”機(jī)

制，即發(fā)現(xiàn)控股股東侵占公司資產(chǎn)立即申請(qǐng)司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金

清償?shù)?，通過(guò)變現(xiàn)股權(quán)償還侵占資產(chǎn)。

十一、企業(yè)技術(shù)研發(fā)分析

目前多數(shù)行業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)和裝備水平落后，處于淺加工階段,

導(dǎo)致生產(chǎn)效率低下，產(chǎn)品附加值低，普遍存在低水平的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題。

而且因?yàn)橘Y金和規(guī)模所限，產(chǎn)品品種較為單一，更增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)

風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中品牌競(jìng)爭(zhēng)、質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)的加劇，這種低素質(zhì)狀況

已經(jīng)對(duì)中小企業(yè)的生存構(gòu)成了威脅。結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，公司制定了“小

而專、小而精”的發(fā)展戰(zhàn)略。為了進(jìn)一步提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，公司

設(shè)立了企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)中心，進(jìn)一步完善企業(yè)自主研發(fā)體系。

（一）企業(yè)研究開(kāi)發(fā)中心的主要職責(zé)

1、科技信息部

主要負(fù)責(zé)行業(yè)內(nèi)新技術(shù)、新裝備、新產(chǎn)品信息的搜集與整理，引

進(jìn)外部先進(jìn)的技術(shù)與工藝；負(fù)責(zé)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申報(bào)、管理工作及技

術(shù)材料文件的檔案管理工作。

2、技術(shù)研發(fā)部

主要負(fù)責(zé)組織開(kāi)展新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝的研究和印染配方的

開(kāi)發(fā)，負(fù)責(zé)對(duì)新技術(shù)進(jìn)行消化吸收和創(chuàng)新。

3、質(zhì)量檢測(cè)部

主要負(fù)責(zé)各類研發(fā)產(chǎn)品和原輔材料的質(zhì)量檢測(cè)；負(fù)責(zé)質(zhì)量保證體

系的日常運(yùn)行工作，協(xié)助處理生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題。

4、對(duì)外合作部

主要負(fù)責(zé)對(duì)外技術(shù)合作和交流，與高等院校、科研院所開(kāi)展產(chǎn)學(xué)

研合作，建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。

(二)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制

經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐與探索，公司已建立健全技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，為公司

技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)高效開(kāi)展和創(chuàng)新能力持續(xù)提升提供了堅(jiān)實(shí)的制度保障。

公司的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制主要包括以下幾個(gè)方面：

(1)科研管理制度

公司制定了《科研項(xiàng)目管理辦法》，從科研項(xiàng)目立項(xiàng)、過(guò)程管理、

驗(yàn)收、經(jīng)費(fèi)管理、成果轉(zhuǎn)換等環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的管理，以實(shí)

現(xiàn)對(duì)科研項(xiàng)目管理的科學(xué)化、規(guī)范化和制度化，更好地指導(dǎo)科研項(xiàng)目

的實(shí)施。

(2)人才培育機(jī)制

公司通過(guò)制定人才培訓(xùn)和激勵(lì)制度，不斷培養(yǎng)、引進(jìn)有創(chuàng)新能力

的人才隊(duì)伍，將技術(shù)骨干人員的選拔和培養(yǎng)常態(tài)化、制度化，強(qiáng)化創(chuàng)

新意識(shí)，為創(chuàng)新型人才提供良好的創(chuàng)新環(huán)境和制度。

(3)產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制

公司以自身為主體，以行業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，通過(guò)產(chǎn)、學(xué)、

研、用的緊密結(jié)合與通力合作，將科技成果及時(shí)、順利地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)

生產(chǎn)力，服務(wù)于公司開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（三）技術(shù)創(chuàng)新能力

公司致力于建設(shè)新型節(jié)能環(huán)保型和智能制造型企業(yè)，近年來(lái)，公

司實(shí)施了多項(xiàng)新產(chǎn)品新技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，取得了多項(xiàng)專利，公司的技術(shù)

創(chuàng)新能力得到不斷提升。

十二、項(xiàng)目建設(shè)期原輔材料供應(yīng)情況

本期項(xiàng)目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂

石等建筑材料，建設(shè)地周邊市場(chǎng)均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿

足項(xiàng)目建設(shè)的需求。

十三、節(jié)能綜合評(píng)價(jià)

本期工程項(xiàng)目采用先進(jìn)的生產(chǎn)裝備和成熟可靠的技術(shù)工藝，在項(xiàng)

目總體設(shè)計(jì)、主要設(shè)備的選型、工藝技術(shù)、能源管理等方面采取切實(shí)

有效的措施，而且項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品規(guī)劃方案和設(shè)計(jì)產(chǎn)能完全符合國(guó)家

產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。

十四、建設(shè)投資估算

本期項(xiàng)目建設(shè)投資25735.31萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其

他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。

（-）工程費(fèi)用

工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建

設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期

工作費(fèi)用，合計(jì)22865.05萬(wàn)元。

1、建筑工程費(fèi)估算

根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為11299.42萬(wàn)元。

2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程

設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》和《建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦

法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行

估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為10913.39萬(wàn)元。

3、安裝工程費(fèi)估算

本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為652.24萬(wàn)元。

（二）工程建設(shè)其他費(fèi)用

本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為2295.26萬(wàn)元。

（三）預(yù)備費(fèi)

本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為575.00萬(wàn)元。

建設(shè)投資估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)

1工程費(fèi)用11299.4210913.39652.2422865.05

1.1建筑工程費(fèi)11299.4211299.42

1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)10913.3910913.39

1.3安裝工程費(fèi)652.24652.24

2其他費(fèi)用2295.262295.26

2.1土地出讓金1079.431079.43

3預(yù)備費(fèi)575.00575.00

3.1基本預(yù)備費(fèi)292.05292.05

3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)282.95282.95

4投資合計(jì)25735.31

十五、建設(shè)期利息

按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款

15327.97萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算，建設(shè)期利息375.54萬(wàn)元。

建設(shè)期利息估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年

1借款

1.1建設(shè)期利息375.54375.540.00

1.1.1期初借款余額15327.97

1.1.2當(dāng)期借款15327.9715327.970.00

1.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息375.54375.540.00

1.1.4期末借款余額15327.9715327.97

1.2其他融資費(fèi)用

1.3小計(jì)375.54375.540.00

2債券

2.1建設(shè)期利息

2.1.1期初債務(wù)余額

2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額

2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息

2.1.4期末債務(wù)余額

2.2其他融資費(fèi)用

2.3小計(jì)

3合計(jì)375.54375.540.00

十六、流動(dòng)資金

流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資

金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周

轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算

參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算

法進(jìn)行測(cè)算。

根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為5020.42萬(wàn)元。

流動(dòng)資金估算表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動(dòng)資產(chǎn)25265.4729152.4633039.4638869.95

1.1應(yīng)收賬款11369.4613118.6114867.7617491.48

1.2存貨8842.9110203.3611563.8113604.48

1.2.1原輔材料2652.873061.013469.144081.34

1.2.2燃料動(dòng)力132.65153.05173.46204.07

1.2.3在產(chǎn)品4067.744693.555319.356258.06

1.2.4產(chǎn)成品1989.662295.762601.863061.01

1.3現(xiàn)金2021.242332.202643.163109.60

1.4預(yù)付賬款3031.853498.293964.734664.39

2流動(dòng)負(fù)債22002.1925387.1528772.1033849.53

2.1應(yīng)付賬款7920.799139.3710357.9612185.83

2.2預(yù)收賬款14081.4116247.7818414.1521663.70

3流動(dòng)資金3263.273765.324267.365020.42

流動(dòng)資金增

43263.27502.04502.04753.06

加

鋪底流動(dòng)資

57579.648745.749911.8311660.98

金

十七、項(xiàng)目總投資

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資3113L27萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資25735.31

萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的82.67%；建設(shè)期利息375.54萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投

資的1.21%；流動(dòng)資金5020.42萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的16.13%。

總投資及構(gòu)成一覽表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例

1總投資31131.27100.00%

1.1建設(shè)投資25735.3182.67%

1.1.1工程費(fèi)用22865.0573.45%

1.1.1.1建筑工程費(fèi)11299.4236.30%

1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)10913.3935.06%

1.1.1.3安裝工程費(fèi)652.242.10%

1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2295.267.37%

1.1.2.1土地出讓金1079.433.47%

1.1.2.2其他前期費(fèi)用1215.833.91%

1.2.3預(yù)備費(fèi)575.001.85%

1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)292.050.94%

1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)282.950.91%

1.2建設(shè)期利息375.541.21%

1.3流動(dòng)資金5020.4216.13%

十八、資金籌措與投資計(jì)劃

本期項(xiàng)目總投資3113L27萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款15327.97

萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表

單位：萬(wàn)元

序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例

1總投資31131.27100.00%

1.1建設(shè)投資25735.3182.67%

1.2建設(shè)期利息375.541.21%

1.3流動(dòng)資金5020.4216.13%

2資金籌措31131.27100.00%

2.1項(xiàng)目資本金15803.3050.76%

2.1.1用于建設(shè)投資10407.3433.43%

2.1.2用于建設(shè)期利息375.541.21%

2.1.3用于流動(dòng)資金5020.4216.13%

2.2債務(wù)資金15327.9749.24%

2.2.1用于建設(shè)投資15327.9749.24%

2.2.2用于建設(shè)期利息

2.2.3用于流動(dòng)資金

2.3其他資金

十九、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算

(-)營(yíng)業(yè)收入估算

本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入52100.00萬(wàn)元；具體測(cè)

算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)一《營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬(wàn)元

序項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1營(yíng)業(yè)收入33865.0039075.0044285.0052100.00

2增值稅1133.201353.911574.621905.68

2.1銷項(xiàng)稅4402.455079.755757.056773.00

2.2進(jìn)項(xiàng)稅3269.253725.844182.434867.32

3稅金及附加135.98162.47188.95228.68

3.1城建稅79.3294.77110.22133.40

3.2教育費(fèi)附加34.0040.6247.2457.17

3.3地方教育附加22.6627.0831.4938.11

（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國(guó)實(shí)

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)

繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅;銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

=1905.68萬(wàn)元。

（三）綜合總成本費(fèi)用估算

本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、

工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、

其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。

本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為

基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)

年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本賽用44246.81萬(wàn)元，其中：可

變成本37078.76萬(wàn)元，固定成本7168.05萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本

42102.03萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)一《綜合總成本費(fèi)用估算表》所示。

綜合總成本費(fèi)用估算表

單位：萬(wàn)元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1原材料、燃料費(fèi)22829.6326341.8829854.1335122.51

2工資及福利費(fèi)1956.251956.251956.251956.25

3修理費(fèi)993.23993.23993.23993.23

4其他費(fèi)用4030.044030.044030.044030.04

4.1其他制造費(fèi)用337.13337.13337.13337.13

4.2其他管理費(fèi)用298.61298.61298.61298.61

4.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用3394.303394.303394.303394.30

5經(jīng)營(yíng)成本29809.1533321.4036833.6542102.03

6折舊費(fèi)1372.121372.121372.121372.12

7攤銷費(fèi)21.5921.5921.5921.59

8利息支出751.07751.07751.07751.07

9總成本費(fèi)用31953.9335466.1838978.4344246.81

9.1其中：固定成本7168.057168.057168.057168.05

9.2可變成本24785.8828298.1331810.3837078.76

（四）稅金及附加

本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地

方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加

228.68萬(wàn)元。

（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：

利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=7624.51（萬(wàn)元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所

得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率

=7624.51X25.00%=1906.13（萬(wàn)元）。

（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配

該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7624.51萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅

1906.13萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)二達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)

所得稅=7624.51T906.13=5718.38（萬(wàn)元）。

利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表

單位：萬(wàn)元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

a

1營(yíng)業(yè)收入33865.0039075.0044285.0052100.00

2稅金及附加135.98162.47188.95228.68

3總成本費(fèi)用31953.9335466.1838978.4344246.81

4利潤(rùn)總額1775.093446.355117.627624.51

5應(yīng)納所得稅額1775.093446.355117.627624.51

6所得稅443.77861.591279.401906.13

7凈利潤(rùn)1331.322584.763838.225718.38

8期初未分配利潤(rùn)0.001198.193404.656518.59

9可供分配的利潤(rùn)1331.323782.957242.8712236.97

10法定盈余公積金133.13378.29724.291223.70

11可供分配的利潤(rùn)1198.193404.656518.5911013.27

12未分配利潤(rùn)1198.193404.656518.5911013.27

13息稅前利潤(rùn)2969.935059.017148.0910281.71

二十、項(xiàng)目盈利能力分析

(-)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)

項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）,系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈

現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=13.25%O

本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率13.25%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率,

表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)

目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=3005.70（萬(wàn)元）。

以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3005.70萬(wàn)元（大于0）,說(shuō)明本

期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。

（三）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是

財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)

現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+｛上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)

年凈現(xiàn)金流量｝,本期項(xiàng)目投資回收期：

投資回收期（Pt）=6.59年。

本期項(xiàng)目全部投資回收期6.59年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期,

說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能

夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表

單位：萬(wàn)元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1現(xiàn)金流入0.0033865.0039075.0044285.0052100.00

1.1營(yíng)業(yè)收入0.0033865.0039075.0044285.0052100.00

2現(xiàn)金流出25735.3133208.4033985.9240787.9143585.82

2.1建設(shè)投資25735.310.00

2.2流動(dòng)資金3263.27502.053765.311255.11

2.3經(jīng)營(yíng)成本29809.1533321.4036833.6542102.03

2.4稅金及附加135.98162.47188.95228.68

所得稅前凈現(xiàn)金

3656.605089.083497.098514.18

流量25735.31

累計(jì)所得稅前凈

4-7978.36

現(xiàn)金流量25735.3125078.7119989.6316492.54

5調(diào)整所得稅742.481264.751787.022570.43

所得稅后凈現(xiàn)金

6212.834227.492217.696608.05

流量25735.31

累計(jì)所得稅后凈

7

現(xiàn)金流量25735.3125522.4821294.9919077.3012469.25

計(jì)算指標(biāo)

1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：18.66%；

2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：13.25%；

3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=ll%）：10936.56萬(wàn)元；

4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=ll%）：3005.70萬(wàn)元；

5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：5.82年；

6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：6.59年。

二H~一、財(cái)務(wù)生存能力分析

從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)全部現(xiàn)金流量來(lái)看，計(jì)算期內(nèi)

各年累計(jì)盈余資金都大于零，運(yùn)營(yíng)期不需要增加維持運(yùn)營(yíng)所需投資，

說(shuō)明本期項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，而且，累

計(jì)盈余資金逐年增加，項(xiàng)目的現(xiàn)金流量狀況較好；因此，本期項(xiàng)目具

備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈力能力。

二十二、償債能力分析

（-）債務(wù)資金償還計(jì)劃

本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款

計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來(lái)源主要是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期稅后利潤(rùn)。

（二）利息備付率測(cè)算

按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定，利息

備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）

的比值，它從付息資金來(lái)源的充裕性角度反映出項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)利息的

保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利息備付率（