工程預(yù)結(jié)算管理制度

PAGEPAGE4工程預(yù)結(jié)算管理制度總則為加強寶地集團所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價形成的特點，通過合理的確定工程造價及有效控制工程造價而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，保障公司合法權(quán)益，特制定本制度。二、范圍本制度適用于集團公司所有地產(chǎn)公司開發(fā)項目的預(yù)結(jié)算工作的管理職責集團公司成本控制中心負責本制度的制訂、修改、解釋、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。集團相關(guān)部門及所屬各地產(chǎn)公司從事預(yù)結(jié)算管理工作的計價、審批和其它有關(guān)責任人員負責貫徹執(zhí)行本制度。四、方法與過程控制1．原則1.1廉潔奉公原則：工程預(yù)結(jié)算工程中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴禁主動索要和被動接受財物等任何損公肥私的事情，如出現(xiàn)損公肥私的不正當計價行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。1.2忠于職守、實事求是原則：工程預(yù)結(jié)算工作必須以客觀事實、工程經(jīng)濟合同和有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，忠于職守，從嚴把關(guān)。1.3互審原則；工程預(yù)結(jié)算應(yīng)建立起預(yù)結(jié)算人員之間，部門之間等的編審及審核內(nèi)部控制體系。工程預(yù)結(jié)算皆需經(jīng)過多級審核，并具有審核的書面記錄和簽章。工程預(yù)結(jié)算及進行總價包干的工程預(yù)算在最終實際價款確定前須經(jīng)過公司成本管理中心全面詳盡地審核和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)最終審核后方可最終確定，集團公司財務(wù)管理中心、成本管理中心將定期和不定期地進行工程造價全面性或針對性審查。各級審核小組在審查過程中應(yīng)認真審核相關(guān)手續(xù)資料應(yīng)具備的簽字蓋章等手續(xù)是否齊全有效，否則不得辦理預(yù)結(jié)算。1.4合理最低價原則：工程預(yù)結(jié)算工作以客觀事實、工程合同為依據(jù)，充分理解、靈活運用當?shù)毓こ淘靸r管理規(guī)定，在執(zhí)行當?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定的同時，充分利用市場競爭情況、甲方資源品牌等因素，處理好質(zhì)量、成本和工期的關(guān)系堅持追求合理最低價的原則確定工程造價。1.5準確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中各項計算應(yīng)準確、清晰、合理。具有極高的準確度，體現(xiàn)出一流的專業(yè)水平；同時工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到事完帳清，以適應(yīng)工程招投標工作、成本核算、工程管理多方面的需求。1.6手續(xù)齊全原則：工程預(yù)結(jié)算工作必須嚴格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)章制度，資料應(yīng)具備的簽字蓋章手續(xù)務(wù)必齊全，否則不得辦理預(yù)結(jié)算。1.7可復(fù)查性資料完整原則：工程預(yù)結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳盡、真實的記錄及完善的資料管理制度、量價計算工作結(jié)果的形成過程、審批記錄等文件，資料應(yīng)具備可復(fù)查追溯性。1.8方案優(yōu)化原則：成本控制中心在預(yù)結(jié)算工作過程中應(yīng)及時反饋信息，協(xié)同設(shè)計單位、工程管理中心等部門利用價值工程理論多方面進行功能價值分析，進行設(shè)計、施工措施、材料設(shè)備多方面的方案優(yōu)化工作。1.9信息通達原則：工程預(yù)算、結(jié)算在編制之初，應(yīng)考慮適應(yīng)成本核算、成本分析多方面的需要，對資料信息應(yīng)及時整理，并根據(jù)工作需要及時提供給設(shè)計、工程管理部門。除尚未公開的標底及其它情況外，如其需要均應(yīng)真實、透明、算部經(jīng)理簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可確認。3.1.4施工圖預(yù)算和鋼筋抽量等主材計算過程中，分公司預(yù)算部應(yīng)跟蹤了解計算情況，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟合理性不夠及不明確的，應(yīng)及時與設(shè)計單位洽商并尋求改進。3.1.5施工圖預(yù)算確定后，應(yīng)對目標成本進行修訂，并監(jiān)督相關(guān)部門落實目標成本實現(xiàn)的具體措施。3.2預(yù)算的編制程序3.2.1審查篩選資質(zhì)等級為乙級及乙級以上造價咨詢機構(gòu)，與之簽定預(yù)算編制委托合同。3.2.2各造價人員進行專業(yè)圖紙的核查，同時向造價咨詢機構(gòu)提供材料設(shè)備控制價格，報建文件，施工圖紙等資料。3.2.3跟蹤了解造價咨詢機構(gòu)的編制情況，監(jiān)督、詳細地審查施工圖預(yù)算，確保預(yù)算編制質(zhì)量，并督促有關(guān)部門做好必要的保密工作3.2.4經(jīng)分公司預(yù)算部審核后的施工圖預(yù)算，由分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報送集團公司成本控制中心審核并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字備案。3.3預(yù)算編制的要求3.3.1分公司應(yīng)根據(jù)項目的總工期制定預(yù)算編制計劃，做到早做、快審、準確，且應(yīng)統(tǒng)籌安排，分清輕重緩急，保證為現(xiàn)場提供良好的服務(wù)。3.3.2100萬以上的工程項目（主要指主體工程）按提供齊全圖紙后40天內(nèi)核對完成。100萬以下的工程項目按提供齊全圖紙后20天內(nèi)核對完成。3.3.3編制說明要詳細，含圖紙編號，圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、未含項目、暫定項目等，編制和審核確定的預(yù)算必須采用寶地的標準格式。3.3.4預(yù)算資料必須完整、編號準確、歸類存檔。3.4預(yù)算編制的依據(jù)根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)算定額、費用定額、材料價格（政府指導(dǎo)價、市場價、甲方限價）、招標文件、計費標準、施工圖、施工組織設(shè)計、圖紙會審記錄等相關(guān)資料編制。4.工程進度款管理4.1編制依據(jù)a招投標文件b工程合同及圖紙。

c工程現(xiàn)場形象進度（由業(yè)主、監(jiān)理、總包單位）的確認文件。

d甲供材、總包代購材料的最新雙方確認統(tǒng)計表（或數(shù)據(jù)）。

e專業(yè)分包的合同。

f已核對的標底等文件。g設(shè)計變更及雙方確認的現(xiàn)場簽證4.2關(guān)于建筑施工中的現(xiàn)場簽證的規(guī)定為了更好的提高建筑項目的施工質(zhì)量和速度，控制建筑成本和工程造價，對施工現(xiàn)場簽證做以下規(guī)定4.2.1工程部在施工管理過程中，對建設(shè)項目在施工階段因技術(shù)變更而需要對工作內(nèi)容及工程量進行現(xiàn)場簽證的，應(yīng)事先通知施工單位、監(jiān)理單位及建設(shè)單位的預(yù)算部，并通知施工單位事先向工程部報請《施工現(xiàn)場簽證單》（見附件）?！妒┕がF(xiàn)場簽證單》由我公司統(tǒng)一制定，并由工程部統(tǒng)一管理審發(fā)。4.2.2工程部在接到施工單位需要現(xiàn)場簽證的申報，并在審定需要現(xiàn)場簽證的工作內(nèi)容與技術(shù)變更相符后，向施工單位核發(fā)《施工現(xiàn)場簽證單》。4.2.3施工單位填寫好《施工現(xiàn)場簽證單》且加蓋公章，并在需要現(xiàn)場簽證的工作內(nèi)容施工前，向工程部申報。4.2.4由工程部負責將施工單位、監(jiān)理單位及建設(shè)單位，預(yù)算部同時召集到施工現(xiàn)場。根據(jù)施工單位填寫的《施工現(xiàn)場簽證單》，由建設(shè)單位工程部、合約預(yù)算部、監(jiān)理單位對施工單位提出的工作內(nèi)容及工程量同時進行認可認定，并在認定欄內(nèi)簽字。需附審批流程單，現(xiàn)場簽證金額大于1萬（含1萬）須經(jīng)地產(chǎn)副總裁審批后方可生效。4.2.5《施工現(xiàn)場簽證單》一經(jīng)認可認定后，施工單位方可根據(jù)該《施工現(xiàn)場簽證單》中的工作內(nèi)容及工作量進行施工。4.2.6根據(jù)該《施工現(xiàn)場簽證單》中的工作內(nèi)容及工作量進行施工的工程完工后，再由建設(shè)單位的預(yù)算部、工程部及監(jiān)理單位對上述工作內(nèi)容及工作量在施工現(xiàn)場予以核對。核對結(jié)果與《施工現(xiàn)場簽證單》中的工作內(nèi)容及工作量相同時，上述單位須在《施工現(xiàn)場簽證單》上加蓋公章，且各單位各部門負責人及相關(guān)人員在《施工現(xiàn)場簽證單》結(jié)論欄中現(xiàn)場簽字經(jīng)上述單位及部門全部簽字蓋章后的《施工現(xiàn)場簽證單》一式四份，在現(xiàn)場簽證實施完成后，承包人應(yīng)向發(fā)包人提報變更價款結(jié)算及報告，發(fā)包人在接到承包人變更價款及報告14天內(nèi)予以審核完畢，并計入當月的驗工計價月報內(nèi)，以便計入項目動態(tài)成本。如甲乙雙方在確認變更或現(xiàn)場簽證后14天內(nèi)施工單位未向成本合約管理中心提交變更價款報告時，視為該項變更不涉及合同價款的變更。4.2.7未經(jīng)我公司工程部、合約預(yù)算部、施工單位及監(jiān)理單位中任何一方或任何一個部門認可認定的有施工內(nèi)容及其工程量的《施工現(xiàn)場簽證單》，我公司不予認定。4.2.8設(shè)計變更（含變更設(shè)計、技術(shù)核定單）：發(fā)包人或承包人應(yīng)填寫設(shè)計變更單、變更原因及變更內(nèi)容，附造價變更預(yù)算，經(jīng)工程監(jiān)理、專業(yè)工程師、項目總監(jiān)在流程單上確認同意簽字蓋章，由發(fā)包人送達設(shè)計院簽字蓋章，并經(jīng)成本合約管理中心審核造價確認后，變更金額大于1萬（含1萬）需報地產(chǎn)副總裁審批，此設(shè)計變更單方能下發(fā)實施。4.3編制要求

4.3.1工程進度款結(jié)算要如實反映實際完成情況，嚴格扣除未施工項目。

4.3.2工程進度款（月驗工計價）d、執(zhí)行工程預(yù)算定額計價標準的，應(yīng)按實際施工季度（工程部、監(jiān)理等單位）認可的形象進度，按照合同規(guī)定執(zhí)行的相應(yīng)定額及取費標準計價。4.4審查流程：

4.4.1工程進度款結(jié)算書由承包方按合同約定的時間經(jīng)監(jiān)理單位簽字蓋章向工程部提交。

4.4.2分公司預(yù)算部初審，分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后報送集團公司成本控制中心復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批并備案后4.5審查要求：4.5.1實事求是，結(jié)合合同約定反映實際施工情況。

4.5.4.5.3對無依據(jù)、無確認的簽證、材料價格等一律不能列入結(jié)算。

4.5.45工程結(jié)算管理5.1工程結(jié)算審核程序工程項目竣工并經(jīng)有關(guān)部門驗收合格后,由承包商按照合同約定日期報送至各分公司預(yù)算部審核，預(yù)算部審核后經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后報送集團公司成本合約管理中心審核，并經(jīng)集團公司分管執(zhí)行總裁核準后方可備案。5.2工程結(jié)算資料a招投標文件b施工合同c確定合同價格的文件（包括招標情況匯總表、中標單位的投標書、雙方達成一致的預(yù)算書及其它）d雙方確定的所有變更簽證及相應(yīng)的預(yù)算書e工程竣工驗收資料（工期和質(zhì)量未達到合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責任的說明）f其它與結(jié)算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等g甲供材料、限價材料認價單h成本合約管理中心工程預(yù)結(jié)算審核意見表j承包單位應(yīng)提供取費證及規(guī)費證明5.2工程結(jié)算審核內(nèi)容5.2.1核對送審結(jié)算工程內(nèi)容有無超出承包工程合同規(guī)定的內(nèi)容和范圍，了解承包合同對工程價款的具體規(guī)定和要求。5.2.2審查該工程結(jié)算資料是否齊全、內(nèi)容是否明確；5.2.3查看結(jié)算書封面有無加蓋承包單位公章，承包單位編制人簽字或蓋章；5.2.4查看結(jié)算造價計算的正確性。審查結(jié)算工程量是否正確，單價和定額子目的套用是否合適，材料和材差的計算有無差錯，各項費用標準的計算是否符合承包合同的規(guī)定。5.2.5對有疑意問題，應(yīng)向承包單位編制人詢問。凡需送審造價調(diào)整者，應(yīng)與承包單位編制人協(xié)商一致，得到承包單位認可。5.2.6審核結(jié)算后應(yīng)編制詳細的審核結(jié)算書。5.3結(jié)算審核要求5.3.1審核人對自己審核的結(jié)算價款的準確性負責5.3.2審核人必須嚴格按照合同，國家有關(guān)的政策法規(guī)和相關(guān)的管理制度執(zhí)行，做到客觀、公平、最大維護公司的利益。五、造價信息的管理分公司預(yù)算部負責分類匯總項目的各項成本費用，計算各項技術(shù)經(jīng)濟指標，納入集團項目造價信息庫，并參與集團內(nèi)的項目成本對比及管理經(jīng)驗的交流。集團成本合約管理中心負責各公司工程造價資料的調(diào)查、收集、整理、分