出差報(bào)銷、費(fèi)用報(bào)銷、請(qǐng)款管理規(guī)定

財(cái)務(wù)綜合管理制度（附二）借款和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，規(guī)范公司的借款、請(qǐng)款、費(fèi)用報(bào)銷、出差報(bào)銷管理程序，特制定本管理規(guī)定。第二條借款及報(bào)銷審批程序（一）員工出差先填寫《出差申請(qǐng)表》，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。（二）出差借款：?jiǎn)T工憑已批準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)表》，填寫“借款單”，注明出差時(shí)間、地點(diǎn)、借款金額，原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）×預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，由部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，報(bào)總經(jīng)理審批后，方予借支，借款人第一次借款未還清，原則上不得辦理第二次借款，因特殊情況確實(shí)不能如期辦理報(bào)銷而又急需辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理第二次借款，但以二次為限。此借款審批程序也適用公司的其他借款。借款程序：經(jīng)辦人填制部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部結(jié)算（三）試用期人員借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，借款金額一般不超過(guò)月工資總額（除總經(jīng)理特批外）。（四）借款出差人員回公司后，五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)銷并結(jié)賬，五天內(nèi)不辦理報(bào)銷、結(jié)賬手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。（五）報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證：出差人員憑《出差申請(qǐng)表》和《出差報(bào)銷單》，原始發(fā)票。員工出差外地所發(fā)生的費(fèi)用（包括公司其他的費(fèi)用報(bào)銷），應(yīng)以當(dāng)?shù)?、?dāng)時(shí)的正規(guī)發(fā)票作為報(bào)銷依據(jù)，不得以其他發(fā)票抵充；特殊原因無(wú)法取得發(fā)票，需用其他發(fā)票抵充的，報(bào)銷內(nèi)容也應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容一致，（即：《報(bào)銷票據(jù)匯總表》票據(jù)內(nèi)容說(shuō)明欄應(yīng)按抵充的發(fā)票內(nèi)容填寫），另附書面說(shuō)明用其他發(fā)票抵充的原因。送貨單，快遞單、購(gòu)物單等其他單據(jù)不得作為報(bào)銷的依據(jù)，抵用發(fā)票日期是報(bào)銷日期的當(dāng)月，只有業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得的正規(guī)發(fā)票才能作為費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)。對(duì)于不符合稅法或財(cái)務(wù)制度規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)予以退回。在所附憑證上，經(jīng)辦人簽字，由部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后報(bào)總經(jīng)理審批后，方可辦理報(bào)銷結(jié)算。報(bào)銷程序：經(jīng)辦人填制部門經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部結(jié)算第三條出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定等項(xiàng)級(jí)目標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)

火

車

輪

船其他交通工具（不包括出租汽車）住宿最高標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼A類地區(qū)B類地區(qū)部門主管、經(jīng)理硬臥二等艙按實(shí)報(bào)銷22018045銷售人員硬臥三等艙按實(shí)報(bào)銷20015045其他工作人員硬臥四等艙按實(shí)報(bào)銷20015045出差住宿標(biāo)準(zhǔn)按全國(guó)各地消費(fèi)水平不同，分為A,B兩類地區(qū)，在不超過(guò)最高標(biāo)準(zhǔn)的前提下，實(shí)報(bào)實(shí)銷。A類地區(qū)：上海、北京、廣州、深圳。B類地區(qū)：除A類地區(qū)以外的其他地區(qū)。（一）公司員工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按規(guī)定執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)報(bào)銷費(fèi)用。1.乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)火車硬臥鋪票和輪船三等艙。2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的50%發(fā)給。3.公司人員出差，事先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞到和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。4.出差期間乘坐直達(dá)特快車暫按乘坐一般快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價(jià)的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)。5.公司人員調(diào)動(dòng)工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入部門執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助按照公司規(guī)定執(zhí)行外，其他開(kāi)支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6.出差住宿由本部門助理統(tǒng)一安排預(yù)定，以“錦江之星”、“如家快捷”、“7天”等經(jīng)濟(jì)連鎖酒店為主；也可以定點(diǎn)離客戶近的酒店，需在本部門助理處備案。7.員工住宿費(fèi)高于上述標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)特殊情況而超出上述標(biāo)準(zhǔn)須經(jīng)過(guò)上級(jí)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后才可報(bào)銷。8.如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人，住宿報(bào)銷需要附上酒店賬單和發(fā)票，早餐、洗衣、電話等非住宿費(fèi)不能報(bào)銷。9.出差期間，如在飯店或其他地方發(fā)生通訊、復(fù)印和其他商務(wù)費(fèi)，須取得發(fā)票及明細(xì)單，無(wú)明細(xì)單的，要在發(fā)票背后說(shuō)明事項(xiàng)。經(jīng)部門主管簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。10.公司員工外出出差或市內(nèi)辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請(qǐng)示部門主管同意，并在報(bào)銷單上注明原因。所有人員報(bào)銷車費(fèi)時(shí)，須在每張車票后注明事由，起止地點(diǎn)和隨行人員等?？偨?jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。11.出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過(guò)一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。12.公司人員參加在外地召開(kāi)的各類會(huì)議，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一般不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。13.員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過(guò)30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)。（二）出差補(bǔ)助按出差起止時(shí)間（算頭不算尾）每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按規(guī)定執(zhí)行。出差補(bǔ)助45元/天，為餐費(fèi)補(bǔ)助，按早中晚三餐5:20:20比例分配，若有宴請(qǐng)則相應(yīng)的扣除。（三）出差市內(nèi)短途交通費(fèi)，按相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。（四）其他雜費(fèi)：如存包裹費(fèi)、雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑發(fā)票報(bào)銷。（五）因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（六）出差人員應(yīng)事先理好的報(bào)銷單據(jù)同時(shí)按出差天數(shù)填上出差補(bǔ)貼，由部門經(jīng)理審核后，由會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)復(fù)核，然后由財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。（七）出差期間的招待費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。（八）同性別兩人一起出差，應(yīng)住一間雙人間，按一個(gè)人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算（經(jīng)理級(jí)以上人除外）。（九）出差人員在外住宿超過(guò)兩天，如有特殊情況未住酒店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的50%未住宿補(bǔ)助。（十）出差在外期間，一般不對(duì)外宴請(qǐng)和對(duì)外贈(zèng)送禮品，如卻有需要必須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按批示執(zhí)行。（十一）員工探親交通費(fèi)按公司規(guī)定辦法執(zhí)行。第四條通訊費(fèi)、手機(jī)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及審批根據(jù)業(yè)務(wù)需求，公司為各業(yè)務(wù)人員配備手機(jī)卡，原則上實(shí)報(bào)實(shí)銷。賬單由行政部統(tǒng)一支付。每月報(bào)銷手機(jī)費(fèi)用時(shí)需把電子版話費(fèi)清單EMAI給行政人事部。金額較大的私人電話費(fèi)用自己扣除不予報(bào)銷。具體標(biāo)準(zhǔn)可見(jiàn)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表，如碰到業(yè)務(wù)員出差期間超出標(biāo)準(zhǔn)酌情考慮。公司手機(jī)為聯(lián)系業(yè)務(wù)需要，我們承諾為客戶提供最優(yōu)服務(wù)，因此每天不能晚于7：30開(kāi)、不能早于22：00關(guān)，周末及節(jié)假日保持暢通不能關(guān)機(jī)。若發(fā)現(xiàn)私人手機(jī)轉(zhuǎn)接到公司手機(jī)的，將作辭退處理。公司其他員工出差報(bào)銷國(guó)內(nèi)漫游通訊費(fèi)，需提交漫游通訊費(fèi)清單，按實(shí)報(bào)銷。第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫《招待費(fèi)審批單》，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理簽字證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。（三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予支付，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字。第六條福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度以后，職工本人醫(yī)藥費(fèi)納入社會(huì)統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費(fèi)開(kāi)支公司以保險(xiǎn)形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)。（二）公司統(tǒng)一提取的經(jīng)費(fèi)和福利、獎(jiǎng)金基金，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開(kāi)支規(guī)定另行制定。（三）其他福利性開(kāi)支一律報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條其他費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性或非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，憑稅務(wù)部門的正規(guī)發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。發(fā)票復(fù)印件一律不得作為費(fèi)用報(bào)銷的依據(jù)，只有取得正規(guī)發(fā)票的原件方可作為費(fèi)用報(bào)銷的依據(jù)。發(fā)票所填列的名稱不是我公司名稱（或我公司員工名字），不可作為費(fèi)用報(bào)銷的依據(jù)。發(fā)票金額應(yīng)與報(bào)銷金額一致，特殊原因，報(bào)銷金額應(yīng)小于發(fā)票金額。（二）出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)制定由財(cái)務(wù)部、人事行政部共同確定后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)開(kāi)始執(zhí)行。第八條公司付款申請(qǐng)審批流程業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生需要支付相應(yīng)款項(xiàng)的審批流程：經(jīng)辦人經(jīng)辦人：1、填寫《銷票據(jù)匯總表經(jīng)辦人相關(guān)單據(jù)：原始發(fā)票、業(yè)務(wù)合同/訂單（須有對(duì)方公章）、業(yè)務(wù)單據(jù)原件（送貨單，入庫(kù)單必須兩人簽名確認(rèn)，快遞單等）。部門經(jīng)理/主管部門請(qǐng)購(gòu)單，對(duì)賬清單（必要時(shí)）。部門經(jīng)理/主管部門經(jīng)理：審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性。財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)人員：1、審核票據(jù)的合法性、相關(guān)單據(jù)的正確性。2、安排資金?？偨?jīng)理總經(jīng)理總經(jīng)理：審批財(cái)務(wù)出納財(cái)務(wù)出納財(cái)務(wù)出納：辦理付款2、業(yè)務(wù)發(fā)生前需要支付相應(yīng)款項(xiàng)的審批流程：經(jīng)辦人經(jīng)辦人：1、填寫《部請(qǐng)款單經(jīng)辦人相關(guān)單據(jù)：業(yè)務(wù)合同/訂單（須有對(duì)方公章）部門請(qǐng)購(gòu)單。部門經(jīng)理/主管部門經(jīng)理/主管