國家開放大學(xué)本科《政府經(jīng)濟(jì)學(xué)》期末紙質(zhì)考試簡答題題庫2025版

PAGEPAGE10國家開放大學(xué)本科《政府經(jīng)濟(jì)學(xué)》期末紙質(zhì)考試題庫第五大題、簡答題題庫說明：資料整理于2024年8月3日，更新至2024年7月試題，資料涵蓋2007年1月至2024年7月國家開放大學(xué)《政府經(jīng)濟(jì)學(xué)》課程期末紙質(zhì)考試的全部試題及答案；適用于國家開放大學(xué)行政管理本科學(xué)員期末紙質(zhì)考試。比較財政政策與貨幣政策的差異。答：財政政策與貨幣政策有著以下的差異：(1)制定政策的主體有差別。(2)政策目標(biāo)有區(qū)別。(3)政策手段有區(qū)別。(4)政策時滯不同?！?對利率的影響不同。〔6對投資的影響不同。比較行政管理性支出與其他購買性支出的區(qū)別。答：作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。首先，公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數(shù)量與價值都不能通過市場競爭機(jī)制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經(jīng)費的來源，是向全體社會成員收取的稅收。其次，從直接生產(chǎn)與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費性支出。財政補(bǔ)貼的含義和特征是什么？答：所謂財政補(bǔ)貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補(bǔ)助支出。財政補(bǔ)貼具有以下特征：(1)政策性，財政補(bǔ)貼的對象、補(bǔ)貼的數(shù)額、補(bǔ)貼的期限等都必有按照一定時期的政策需要來制定。(2)靈活性，財政補(bǔ)貼不是一經(jīng)確定就長期保持不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況和政策需要及時修正和調(diào)整財政補(bǔ)貼。(3)時效性。財政補(bǔ)貼作為一種政策手段，是為國家政策目標(biāo)服務(wù)的，必有依據(jù)一定時期國家的政策需要來制定。當(dāng)國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補(bǔ)貼也必有做出相應(yīng)的調(diào)整。闡述科斯定理的涵義。答：科斯定理的涵義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。它還可以解釋為：只要產(chǎn)權(quán)已明確界定并受到法律的有效保護(hù)，那么交易的任何一方擁有產(chǎn)權(quán)都能帶來同樣的資源最優(yōu)配置的結(jié)果，這可通過雙方之間的談判自然地實現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)賦予不同的人，只是會帶來收人分配結(jié)果的不同。從國內(nèi)外公債管理的經(jīng)驗分析，影響公債規(guī)模的因素有哪些？答：影響公債規(guī)模的因素主要有以下幾個方面：(1)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平；(2)生產(chǎn)關(guān)系類型；(3)安定政治背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。減除國際重復(fù)征稅的方法有哪些？答：國際重復(fù)征稅的減除，主要是指在國際經(jīng)濟(jì)活動中，當(dāng)發(fā)生兩種稅收管轄權(quán)重疊時，行使居民稅收管轄權(quán)的國家，通過優(yōu)先承認(rèn)跨國納稅人向行使地域稅收管轄權(quán)國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復(fù)征稅。在各國稅法和國際稅收協(xié)定常采用的避免、消除或緩和國家重復(fù)征稅的方法主要有：(1)免稅法，免稅法也稱豁免法，是指行使居民管轄權(quán)的國家，對本國居民來源于國外的所得免稅，只對來源于國的所得征稅。實行該方法的指導(dǎo)原則是承認(rèn)收入來源地管轄權(quán)的獨占征稅權(quán)，這就意味著居住國政府完全放棄對來自國外的所得征稅的權(quán)力，將這種權(quán)力留給該筆所得的來源國政府。(2)扣除法，扣除法也叫列支法，是指居住國政府行使居民稅收管轄權(quán)時，將納稅人的國所得和國外所得匯總后，扣除納稅人來源于國外所得所繳納的外國稅額而僅就其余額按居住國政府規(guī)定的稅率征稅的方式。(3)低稅法，與扣除法相類似的還有低稅法，即居住國政府通過對其居民來源于國外的所得單獨制定較低稅率的方式來減輕國際重復(fù)征稅的方法。(4)抵免法，抵免法是指居住國政府行使居民稅收管轄權(quán)時，通過允許納稅人以在國外繳納的稅款沖抵本國匯總國外所得按本國稅率所計征的稅額的方法。簡述阿羅不可能定律。答：尼思?阿羅認(rèn)為，在民主社會，集體決策規(guī)則應(yīng)滿足下列標(biāo)準(zhǔn)：(1)無論選民的偏好結(jié)構(gòu)是什么樣的它必須能產(chǎn)生種決策。如果某些人具有多峰偏好，選舉過程仍不會崩潰。(2)它必須能對所有可能的結(jié)果進(jìn)行排序。(3)它必須對個人偏好作出反應(yīng)。具體來說，如果每個人都認(rèn)為A優(yōu)于B，那么，社會的排序必須是A優(yōu)于B。(4)它必須前后一致。即A優(yōu)于B，B優(yōu)于C，則A必定優(yōu)于C。(5)社會對A和B的排序只取決于個人對A和B的排序。這個假設(shè)又被稱為不受被選方案影響假設(shè)。(6)排出獨裁。社會偏好絕不能只反映單個人的偏好。阿羅經(jīng)過研究后認(rèn)為，一般來說，要找到一個滿足所有這些標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠作出一個前后一致的決策。該結(jié)論被稱為阿羅不可能定律。簡述阿羅不可能定律。簡述阿羅不可能定律的內(nèi)容。答：在多數(shù)規(guī)則下，一般來說，要找到一個滿足民主社會公共選擇標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠做出一個前后一致的決策。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。簡述編制部門預(yù)算的必要性。答：(1)有利于對財政預(yù)算的審查和監(jiān)督。(2)有利于預(yù)算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益。(3)提高了預(yù)算編制方法的科學(xué)性。(4)部門預(yù)算是完整的功能預(yù)算的基礎(chǔ)。簡述財產(chǎn)稅的特點。簡述財產(chǎn)稅的特點和功能。答：特點：(1)稅源固定，有利于地方政府征收管理；(2)財產(chǎn)稅不易轉(zhuǎn)嫁，稅負(fù)一般由納稅人承擔(dān)；(3)財產(chǎn)稅可調(diào)節(jié)納稅人的財產(chǎn)收入水平，體現(xiàn)社會公平。功能：首先，財產(chǎn)稅可成為地方稅主體稅種，為地方政府，特別是城市政府提供充裕的稅源；其次，財產(chǎn)稅能夠調(diào)節(jié)財富不均，鼓勵勤勞致富，限制不勞而獲，體現(xiàn)社會公平；再次，財產(chǎn)稅有利于資源合理配置，促進(jìn)財產(chǎn)的有效利用。簡述財政補(bǔ)貼的涵義和特征。簡述財政補(bǔ)貼的含義和特征。答：所謂財政補(bǔ)貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補(bǔ)助支出。財政補(bǔ)貼具有以下特征：(1)政策性。財政補(bǔ)貼的對象、補(bǔ)貼的數(shù)額、補(bǔ)貼的期限等都必須按照一定時期的政策需要來制定；(2)靈活性。政策補(bǔ)貼不是一經(jīng)確定就長期不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況和政策需要及時進(jìn)行修正和調(diào)整；(3)時效性。財政補(bǔ)貼作為一種手段，是為國家政策目標(biāo)服務(wù)的，必須根據(jù)一定時期國家的政策需要來制定。當(dāng)國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補(bǔ)貼也必須作出相應(yīng)的調(diào)整。簡述財政投融資的涵義及特征。簡述財政投融資的特點和作用。答：所謂財政投融資是指政府為了加強(qiáng)宏觀調(diào)控，以實現(xiàn)特定的政策目標(biāo)為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。財政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業(yè)貸款。具有以下基本特征：(1)財政投融資的目的性很強(qiáng)，投資范圍要嚴(yán)格的限制。(2)財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求的是社會效益的最大化。(3)財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。財政投融資將財政融資的良好信譽(yù)與金融投資的高效運作有機(jī)地結(jié)合起來，成本為公共投資籌集資金。簡述財政政策與貨幣政策的差異。簡述財政政策與貨幣政策的主要差異。答：(1)制定政策的主體有差別；(2)政策目標(biāo)有區(qū)別；(3)政策手段有區(qū)別；(4)政策時滯不同；(5)對利率的影響不同；(6)對投資的影響不同。簡述常見的國有資產(chǎn)經(jīng)營方式。答：常見的國有資產(chǎn)經(jīng)營方式有：(1)國有資產(chǎn)的股份制經(jīng)營。(2)國有資產(chǎn)的集團(tuán)經(jīng)營。(3)國有資產(chǎn)的委托經(jīng)營。(4)國有資產(chǎn)的承包經(jīng)營。(5)國有資產(chǎn)的租賃經(jīng)營。簡述當(dāng)前行政規(guī)費管理中存在的問題。答：(1)行政規(guī)費管理的法制建設(shè)滯后，我國《預(yù)算法》明確規(guī)定，行政規(guī)費的收支活動屬于財政預(yù)算疇；國務(wù)院的有關(guān)決定也規(guī)定，行政規(guī)費屬于財政性資金，實行財政專戶的收支兩條線管理。但行政規(guī)費管理的法規(guī)制度還不完善，對行政規(guī)費的容、性質(zhì)、收支圍、管理模式缺乏明確規(guī)定，難以依法進(jìn)行管理。(2)行政規(guī)費規(guī)模過度膨脹，目前，行政規(guī)費的一個突出問題是，行政規(guī)費規(guī)模過度膨脹，干擾財政分配秩序，導(dǎo)致國家集中性財力下降，沖擊預(yù)算收支平衡，削弱了政府宏觀調(diào)控能力，不利于社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。(3)行政規(guī)費管理不力，使用效益不高，沖擊國家財政正常運行秩序。近年來，國家對行政規(guī)費管理進(jìn)行了多項改革，實行專戶儲存，收支兩條線，調(diào)整行政規(guī)費圍等等，但總體來看，效果仍不夠理想，未能有效遏止其增長，資金使用較為混亂，效益不高，沖擊國家財政正常運行秩序。(4)行政規(guī)費管理混亂，以及誘發(fā)的行政事業(yè)單位亂收費行為，是滋生各種消極腐敗現(xiàn)象的制度基礎(chǔ)，與規(guī)政府行為，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求背道而弛。有的單位擅自擴(kuò)大收費圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)，甚至超越管理權(quán)限，設(shè)立各種基金或收費項目亂收費，形成費擠稅、費大于稅的局面，加重農(nóng)民和企業(yè)負(fù)擔(dān)，民怨沸騰。簡述多黨制議會民主制度對西方國家政府經(jīng)濟(jì)政策的重要影響。答：(1)制定符合執(zhí)政黨利益集團(tuán)的各項經(jīng)濟(jì)政策；(2)制定相應(yīng)經(jīng)濟(jì)政策，取得選民支持，爭取連選連任；(3)制定、實施某些適當(dāng)顧及反對黨和其他社會階層利益的經(jīng)濟(jì)政策。簡述公共定價的方法及其實用性。答：政府在選擇公共定價標(biāo)準(zhǔn)后，具體可采用以下定價方法：(1)單一定價法。即根據(jù)消費者消費公共物品的數(shù)量與質(zhì)量，確定一個單位價格收費的方法。(2)二部定價法。即根據(jù)公共物品成本組成，分兩部分確定其價格的方法。(3)高峰負(fù)荷定價法，對存在集中使用的高峰期的公共物品，在二部定價的基礎(chǔ)上，在使用高峰期再加收部分費用，以緩解高峰期供給緊狀況，均衡資源有效配置。這些定價方法中，對那些與廣大普通居民生活關(guān)系密切，使用圍廣的基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)，按邊際成本定價，虧損由政府財政補(bǔ)貼，有利于體現(xiàn)社會公平；對具有擁擠成本，或資源稀缺，需要抑制消費，防止浪費的公共物品，可按二部定價法、高峰負(fù)荷定價法來定價，提高資源配置效率。簡述公共收費的功能。答：(1)體現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟(jì)社會政策目標(biāo)；(2)提高資源的配置效率；(3)穩(wěn)定市場物價。簡述公共投資的范圍以及政府開展公共投資的原因。簡述公共投資的范圍和政府涉入的原因。答：政府公共投資的圍主要涵蓋那些對整個國民經(jīng)濟(jì)體系起到基礎(chǔ)性作用，有利提高國民經(jīng)濟(jì)整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括著基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資和農(nóng)業(yè)投資?；A(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有公共物品屬性和自然壟斷性的特點，決定著其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應(yīng)當(dāng)由政府公共投資和私人投資共同完成。此外在市場經(jīng)濟(jì)條件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點，往往在市場競爭中處于不利的地位，而且時常受到自然和技術(shù)等方面的制約，處于不穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。簡述公共投資與私人投資的主要區(qū)別。答：公共投資與私人投資存在明顯區(qū)別，主要體現(xiàn)在：(1)投資效益目標(biāo)不同。(2)投資規(guī)模不同。(3)投資方式不同。(4)公共投資與私人投資的領(lǐng)域不同。簡述公共物品的公共供給方式、理論依據(jù)以及其他供給方式。答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補(bǔ)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公共提供產(chǎn)品，用于公共消費。它的理論依據(jù)主要是以薩繆爾森代表的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家，他們認(rèn)為由于公共物品非排他性和非競爭性的特征決定了政府提供的必要性。公共物品的基本特征是非排他性、非競爭性和外部性。非排他性決定了人們在消費這類產(chǎn)品時，往往都會有不付費的動機(jī)，而傾向于成為免費搭乘者，這種情形不會影響他人消費這種產(chǎn)品，也不會受到他人的反對，由公共物品的非競爭性特點所決定。在一個經(jīng)濟(jì)社會中，只要有公共物品存在，“免費搭車者”就不可避免。這樣，私人企業(yè)如果提供公共物品，就無法收回成本。同時，由于公共物品的個人消費“量”是不確定的，價格機(jī)制不能有效發(fā)揮作用，競爭市場上一般無法提供這類產(chǎn)品，競爭性的市場不可能達(dá)到公共物品供給的帕累托最優(yōu)，無法滿足社會對這類產(chǎn)品的需求，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規(guī)模經(jīng)濟(jì)上缺乏效率。因此，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。此外，公共物品還可以通過混和供給、私人供給等方式供給。簡述公共物品的公共供給方式及其理論依據(jù)。答：公共提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補(bǔ)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公共提供產(chǎn)品，用于公共消費。它的理論依據(jù)主要是以薩繆爾森代表的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家，他們認(rèn)為由于公共物品非排他性和非競爭性的特征決定了政府提供的必要性。公共物品的基本特征是非排他性、非競爭性和外部性。非排他性決定了人們在消費這類產(chǎn)品時，往往都會有不付費的動機(jī)，而傾向于成為免費搭乘者，這種情形不會影響他人消費這種產(chǎn)品，也不會受到他人的反對，由公共物品的非競爭性特點所決定。在一個經(jīng)濟(jì)社會中，只要有公共物品存在，“免費搭車者”就不可避免。這樣，私人企業(yè)如果提供公共物品，就無法收回成本。同時，由于公共物品的個人消費“量”是不確定的，價格機(jī)制不能有效發(fā)揮作用，競爭市場上一般無法提供這類產(chǎn)品，競爭性的市場不可能達(dá)到公共物品供給的帕累托最優(yōu)，無法滿足社會對這類產(chǎn)品的需求，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規(guī)模經(jīng)濟(jì)上缺乏效率。因此，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。簡述公共物品的特征。答：(1)公共物品都不具有消費的競爭性，即在給定的生產(chǎn)水平下，向一個額外消費者提供商品或服務(wù)的邊際成本為零。(2)公共物品第二個重要特征是消費的非排他性，即任何人都不能因為自己的消費而排除他人對該物品的消費。(3)公共物品還具有效用的不可分割性。公共物品是向整個社會共同提供的，整個社會的成員共同享用公共物品的效用，而不能將其分割為若干部分，分別歸屬于某些個人、家庭或企業(yè)享用?；蛘?，按照誰付款誰受益的原則，限定為之付款的個人、家庭或企業(yè)享用。(4)公共物品還具有消費的強(qiáng)制性。公共物品與私人產(chǎn)品不同的另一個屬性是公共物品的消費或使用具有強(qiáng)制性。私人產(chǎn)品是通過市場供應(yīng)的、消費者單獨享用、單獨受益的，消費者消費什么、不消費什么是消費者個人的事，消費者擁有完全的、自由的主權(quán)，任何人不能施以外部的強(qiáng)制。公共物品則不同。公共物品是向整個社會供應(yīng)的，整個社會成員共同享用它的效用。公共物品一經(jīng)生產(chǎn)出來，提供給社會，社會成員一般沒有選擇余地，只能被動地接受。換句話說，公共物品不是自由競爭品，它具有高度的壟斷性。公共物品的這一性質(zhì)，提醒人們必須注意公共物品的質(zhì)量和數(shù)量。公共物品的廢品、次品決不能流入社會，一旦流入社會，其危害性遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于私人產(chǎn)品。公共物品的數(shù)量不足，不能滿足社會的需要，其危害性也是明顯的。公共物品生產(chǎn)供應(yīng)過度，對社會也會帶來消極的影響。簡述公共物品私人供給的可能性。答：當(dāng)滿足下列條件的時候，由私人供給公共物品便存在可能：(1)私人供給的公共物品一般應(yīng)是準(zhǔn)公共物品。準(zhǔn)公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消費者數(shù)量有限。(2)在公共物品的消費上必須存在排他性技術(shù)。(3)有一系列制度條件來保障。簡述公共物品私人供給需要的條件。答：私人若想成功地提供某些公共物品，需要一系列的條件：(1)私人供給的公共物品一般應(yīng)是準(zhǔn)公共物品；(2)準(zhǔn)公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消費者數(shù)量有限；(3)在公共物品的消費上必須存在排他性技術(shù)；(4)有一系列制度條件來保障，其中最重要的是產(chǎn)權(quán)制度。簡述公開市場業(yè)務(wù)的優(yōu)點。簡述公開市場操作的優(yōu)點。答：公開市場業(yè)務(wù)是中央銀行在金融市場上直接參與有價證券買賣，影響商業(yè)銀行準(zhǔn)備金，從而直接影響貨幣供給量和利率的一種操作方法。與調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率相比，公開市場業(yè)務(wù)有明顯的優(yōu)越性：(1)公開市場業(yè)務(wù)使中央銀行能夠隨時根據(jù)金融市場的變化，進(jìn)行經(jīng)常性、連續(xù)性及試探性的操作，還可以進(jìn)行逆向操作，靈活調(diào)節(jié)貨幣供給量；(2)通過公開市場業(yè)務(wù)，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現(xiàn)政策那樣，處于被動地位；(3)公開市場業(yè)務(wù)對貨幣供給量進(jìn)行的是微調(diào)，不會像準(zhǔn)備金率的變動一樣產(chǎn)生震動效果。簡述公開市場業(yè)務(wù)的優(yōu)越性。答：(1)公開市場業(yè)務(wù)是中央銀行能夠隨時根據(jù)金融市場的變化，進(jìn)行經(jīng)常性、連續(xù)性及試探性的操作，還可以進(jìn)行逆向操作，靈活調(diào)節(jié)貨幣供給量；(2)通過公開市場業(yè)務(wù)，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現(xiàn)政策那樣，處于被動地位；(3)公開市場業(yè)務(wù)對貨幣供給量進(jìn)行的是微調(diào)，不會像準(zhǔn)備金率的變動一樣產(chǎn)生震動效果。簡述公債償還的方法。簡述公債償還的方法有哪些。答：公債償還的方法大致有以下幾種：(1)買銷法。買銷法又稱購銷法，或買進(jìn)償還法，是有政府委托證券公司或其他有關(guān)機(jī)構(gòu)，從流通市場上以市場價格買進(jìn)政府所發(fā)行的公債。這種方法對政府來說，雖然要向證券公司等支付手續(xù)費，但不需要花費償還的廣告宣傳費用，償還成本較低，操作簡單，同時以市場價買進(jìn)債券，可以及時體現(xiàn)政府的政策意圖。(2)比例償還法。比例償還法是政府按公債數(shù)額，分期按比例償還。次種方法是政府直接向公債持有者償還，不通過市場，所以又稱為直接償還法。這種方法包括平均比例償還、逐年遞增比例償還、逐年遞減比例償還等具體形式。比例償還法的優(yōu)點是能夠嚴(yán)格遵守信用契約，缺點是償還期限相對固定，政府機(jī)動靈活性小。(3)抽簽償還法。抽簽償還法是指政府通過定期抽簽確定應(yīng)清償公債的方法。一般以公債的為抽簽依據(jù)，一旦公開抽簽確定應(yīng)清償公債的之后，該的公債都同時予以償還，這種方法也是一種直接償還方法。(4)一次償還法。一次償還法是指政府定期發(fā)行公債，在公債到期后，一次還清本息。簡述公債發(fā)行的條件。如何確定公債發(fā)行條件？答：公債發(fā)行條件是指國家對所發(fā)行公債及其有關(guān)的諸多方面以法律形式所作的明確規(guī)定。發(fā)行條件主要包括以下幾個方面：公債品種、公債發(fā)行權(quán)限、公債發(fā)行對象、公債發(fā)行數(shù)額、公債券票面金額、公債發(fā)行價格、利息率、對公債流動性和安全性的規(guī)定等。簡述公債市場的主要功能。簡述公債市場的功能。答：公債市場是證券市場的重要組成部分，它是政府債券進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、買賣和交易的場所。其主要功能有：(1)公債市場為政府債券的發(fā)行和交易提供了有效的渠道；(2)公債市場可以進(jìn)一步引導(dǎo)資金流向，實現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置；(3)公債市場是傳播和獲取經(jīng)濟(jì)信息的重要場所；(4)公債市場還能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所。簡述公債與稅收和政府信用的區(qū)別。答：政府信用是指政府以債務(wù)人的身份取得的信用，或以債債權(quán)人的身份提供信用及其信用活動，所以說公債是政府信用的一種形式。稅收是政府憑借公共權(quán)力取得的收入，同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強(qiáng)制性和固定性。政府及政府所屬機(jī)構(gòu)以債務(wù)人的身份，按照國家的法律規(guī)定或合同的規(guī)定，同有關(guān)各方發(fā)生的特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，形成這種收入的依據(jù)是政府信譽(yù)，所以相較予稅收，公債有著自愿性、有償性。簡述國際稅收協(xié)定的基本內(nèi)容。國際稅收協(xié)定包括哪些容？答：國際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：(1)協(xié)定適用的范圍。協(xié)定適用的范圍主要包括人的范圍和稅種的范圍兩個方面，這是國際稅收協(xié)定必須首先明確的前提；(2)免除雙重征稅問題。免除雙重征稅是國際稅收協(xié)定的核心內(nèi)容，它具體包括：明確所得概念、協(xié)調(diào)各締約國之間的稅收管轄權(quán)、確定免除雙重征稅的方法等；(3)保證稅收無差別對待；(4)消除和減少國際逃稅。簡述國際稅收與國家稅收的關(guān)系。答：國際稅收與國家稅收存在必然的聯(lián)系，但又有明顯的差別。國際稅收同國家稅收一樣，都不能脫離國家而獨立存在，即兩者都是憑借國家的政治權(quán)力進(jìn)行的一種分配行為。國際稅收與國家稅收的區(qū)別是：(1)國家稅收反映的是國家與納稅人之間的稅收分配關(guān)系，它是一國政府對其管轄圍的納稅人進(jìn)行征稅，這種征稅關(guān)系表現(xiàn)為一個國家部的事務(wù)。而國際稅收主要反映的是國家與國家之間的財權(quán)分配關(guān)系，脫離了這個本質(zhì)特征，就不是國際稅收。(2)國家稅收的課稅對象主要是國所得、商品流轉(zhuǎn)額和財產(chǎn)收入。而國際稅收的課稅對性是跨國性稅收或國際商品流轉(zhuǎn)額，只有兩個或兩個以上的國家對跨國納稅人的同一課稅對象征稅，才引起國家與國家之間的稅收分配關(guān)系。簡述國際稅收中法人居民的判定標(biāo)準(zhǔn)。答：法人居民的判定標(biāo)準(zhǔn)主要有三個：(1)總機(jī)構(gòu)所在地標(biāo)準(zhǔn)，即以法人居民的公司總機(jī)構(gòu)所在國為判定標(biāo)準(zhǔn)；(2)注冊所在地標(biāo)準(zhǔn)，即按照某國的法律規(guī)定，在該國登記注冊的公司即為該國的居民；(3)公司的控制權(quán)所在地標(biāo)準(zhǔn)，即以公司的實際控制管理中心所在國為標(biāo)準(zhǔn)，判定該法人為該國的居民。簡述混合物品的分類。答：(1)無排他性或弱排他性，但有一定的競爭性的物品。如公共牧場、地下水、江河湖海等，一般稱為“公共池塘物品”。(2)有排他性，但非競爭性的物品，如城市公用設(shè)施，即水、電、氣等具有邊際成本下降的趨勢，如果僅由市場提供，產(chǎn)品供給往往達(dá)不到效率水平。這種混合物品若完全當(dāng)作為公共物品免費供應(yīng)的話，會大大增加擁擠成本。因此具有自然壟斷性，為了使資源配置達(dá)到最優(yōu)，一般應(yīng)當(dāng)由政府規(guī)制的公共事業(yè)部門提供。為了補(bǔ)償這類物品的成本，應(yīng)當(dāng)收取使用費.(3)可能發(fā)生擁擠的公共物品，布坎南稱之為“俱樂部物品”。當(dāng)消費人數(shù)低于擁擠點時，該物品是非競爭的，而當(dāng)消費人數(shù)超過擁擠點時，這種物品的消費就變成競爭的。基于這類物品的消費發(fā)生擁擠后具有可排他性，也可以由社會福利或非營利性私人機(jī)構(gòu)來投資提供，因此“俱樂部物品”亦稱“私有—公共物品”。但這類物品若一開始就完全靠私人商業(yè)性投資來提供，會造成物品供給量過低，導(dǎo)致效率損失或社會福利損失。簡述國庫集中收付制度的含義。簡述國庫集中支付制度的含義。答：(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶；(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應(yīng)在實際支付行為發(fā)生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者；(3)集中賬戶管理，設(shè)置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。簡述現(xiàn)階段我國公共物品供給制度存在的主要問題。答：現(xiàn)階段，我國公共物品供給制度還存在不少問題，主要體現(xiàn)在：(1)社會發(fā)展領(lǐng)域公共物品供給不足。(2)公共物品供給城鄉(xiāng)差別突出。(3)公共物品供給方式改革有待深化。(4)公共物品供給效率有待提高。(5)公共物品決策機(jī)制有待改革。簡述行為稅的特點和功能。答：行為稅具有課稅對象單一、稅源分散、稅種靈活的特點。開征特定行為稅的功能，主要是對納稅人的特定行為進(jìn)行調(diào)節(jié)，達(dá)到國家一定的政治、經(jīng)濟(jì)、社會目的，一般帶有“寓禁于征”的性質(zhì)。簡述合理確定政府收入占GDP比重的關(guān)系的意義。簡述合理確定政府收入占GDP比重的重要意義。答：合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：(1)政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置；(2)政府收入占GDP的比重影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化；(3)政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現(xiàn)。簡述基礎(chǔ)設(shè)施的特點及公共投資的必要性。答：(1)基礎(chǔ)設(shè)施本身具有公共物品特征，有明顯的非競爭性和非排他性。不少基礎(chǔ)設(shè)施消費者使用的邊際成本為零，如果由私人部門投資會造成嚴(yán)重的供給不足的現(xiàn)象。因此，必須以公共部門投資作為主體進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。(2)基礎(chǔ)設(shè)施具有自然壟斷的特征。如供電、供水、供氣、郵電、通信等基礎(chǔ)設(shè)施，放任私人投資，容易產(chǎn)生壟斷經(jīng)營，服務(wù)質(zhì)次價高，損害社會公共利益。這就要求政府部門公共投資介人，降低企業(yè)運營成本，形成良性經(jīng)濟(jì)運營環(huán)境，為國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和人民生活提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)。3)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)周期長、投入大，技術(shù)要求高，有的項目本身只有微利，甚至無利可圖，適合公共部門進(jìn)行投資。簡述基礎(chǔ)設(shè)施的特點及公共投資的必要性。答：(1)基礎(chǔ)設(shè)施本身具有公共物品特征，有明顯的非競爭性和非排他性。不少基礎(chǔ)設(shè)施消費者使用的邊際成本為零，如果由私人部門投資會造成嚴(yán)重的供給不足的現(xiàn)象。因此，必須以公共部門投資作為主體進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。(2)基礎(chǔ)設(shè)施具有自然壟斷的特征。如供電、供水、供氣、郵電、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施，放任私人投資，容易產(chǎn)生壟斷經(jīng)營，服務(wù)質(zhì)次價高，損害社會公共利益。這就要求政府部門公共投資介入，降低企業(yè)運營成本，形成良性經(jīng)濟(jì)運營環(huán)境，為國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和人民生活提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)。(3)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)周期長、投入大，技術(shù)要求高，有的項目本身只有微利，甚至無利可圖，適合公共部門進(jìn)行投資。簡述建立國有資產(chǎn)管理體制的原則。答：經(jīng)過長期的國有資產(chǎn)經(jīng)營的實踐證明，要建立合理的國有資產(chǎn)管理體制應(yīng)遵循以下基本準(zhǔn)則：(1)政企分開；(2)政府的社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開；(3)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離；(4)分級所有、分級管理；(5)正確處理所有者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者(企業(yè)職工)之間物質(zhì)利益關(guān)系；(5)實現(xiàn)資產(chǎn)運營效益最大化的原則。簡述進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革的具體措施。答：(1)應(yīng)該深化國有資產(chǎn)管理體制改革，以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，組建若干國有資本運營公司，支持有條件的國有企業(yè)改組為國有資本投資公司。(2)準(zhǔn)確界定不同類型國有企業(yè)的功能，實現(xiàn)分類監(jiān)管和改革。(3)推進(jìn)國有企業(yè)干部管理體制改草，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。簡述課稅權(quán)重疊的情況。答：課稅權(quán)的重疊有三種情況：(1)來源地稅收管轄權(quán)與居民管轄權(quán)的重疊。(2)各國對來源地的不同解釋造成的來源地管轄權(quán)的重疊。(3)各國對居民身份標(biāo)準(zhǔn)的不同規(guī)定造成的居民稅收管權(quán)的重疊。簡述目前各國通過多邊協(xié)商合作治理外部效應(yīng)的主要途徑。答：從目前國際政治經(jīng)濟(jì)格局來看，各國通過多邊協(xié)商合作治理外部效應(yīng)的途徑主要有：(1)在聯(lián)合國范圍內(nèi)開展多邊協(xié)商合作。(2)由個別國家或國際組織發(fā)起，多國政府參加，形成具有法律約束力的多邊協(xié)調(diào)合作機(jī)制。簡述區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策的功能。簡述區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策的基本功能。答：區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策的基本功能就是對全國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，指導(dǎo)各個區(qū)域的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，把每個區(qū)域都納入到全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢和潛力，為全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)；根據(jù)局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠(yuǎn)利益的原則，協(xié)調(diào)各個區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，以及重點發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關(guān)系；根據(jù)平等互利、分工合作、共同發(fā)展的原則，協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系，推動區(qū)域之間分工與合作；根據(jù)加強(qiáng)民族團(tuán)結(jié)、增強(qiáng)國家凝聚力、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步協(xié)調(diào)的原則，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域與經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)區(qū)域之間的關(guān)系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。簡述如何加強(qiáng)我國公共收費問題的管理。答：根據(jù)我國公共收費管理現(xiàn)狀，結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)國家經(jīng)驗，公共收費管理需要加強(qiáng)以下幾個方面；(1)依法收費，依法理財；(2)以政府預(yù)算管理為核心，加強(qiáng)公共收費管理；(3)加強(qiáng)公共收費監(jiān)督。簡述社會保險的主要項目。答：社會保險的主要項目包括：(1)養(yǎng)老保險；(2)失業(yè)保險；(3)醫(yī)療保險；(4)工傷保險；(5)生育保險。簡述社會保險稅含義和開征意義。答：社會保險稅是強(qiáng)制征集社會保障基金最為普遍和有效的方式，這種方式只所以會被廣泛采用，是因為：一方面現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，越來越表現(xiàn)出對社會保障制度的依賴性，并且隨著社會保障制度的不斷深化，其費用支付的延續(xù)性與增長的需要，要求社會保障基金有穩(wěn)定的資金來源；另一方面，社會保障基金的籌集方式與稅收的征收方式相似，帶有明顯的稅收化傾向，而這種稅收化的傾向，能夠保證社保基金籌資的順利進(jìn)行與征收的固定化。對我國來說，這種方式籌集基金有利于保證社會保障基金有穩(wěn)定充足的來源。簡述社會保障的功能。答：社會保障的功能，是指社會保障制度作用予社會各個方面所體現(xiàn)出的本身具有的內(nèi)在效能。主要體現(xiàn)在以下方面：(1)保證社會成員生存權(quán)利的功能；(2)風(fēng)險分擔(dān)功能；(3)收入再分配功能；(4)維護(hù)社會穩(wěn)定功能；(5)調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)平衡的功能。簡述社會主義市場經(jīng)濟(jì)的主要特征。答：社會主義市場經(jīng)濟(jì)的特征，主要體現(xiàn)在以下幾方面：(1)在所有制結(jié)構(gòu)上，社會主義市場經(jīng)濟(jì)強(qiáng)調(diào)以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展。(2)在分配制度上，社會主義市場經(jīng)濟(jì)堅持以按勞分配為主體，多種分配方式并存的制度，把按勞分配和按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來，運用包括市場在內(nèi)的各種調(diào)節(jié)手段，既鼓勵先進(jìn)，促進(jìn)效率，合理拉開收入差距，又防止兩極分化，注重公平，逐步實現(xiàn)共同富裕。(3)在運行機(jī)制上，社會主義市場經(jīng)濟(jì)同社會主義基本制度結(jié)合在一起，市場對資源配置起決定性作用，通過運行的自主性、平等性、競爭性和有效性來配置資源，政府在此基礎(chǔ)上發(fā)揮宏觀調(diào)控功能。簡述市場經(jīng)濟(jì)體制下政府公共投資的作用。答：市場經(jīng)濟(jì)體制下政府公共投資的作用具體表現(xiàn)在以下方面：(1)政府進(jìn)行公共投資是彌補(bǔ)市場失靈、有效配置資源的重要途徑；(2)通過政府進(jìn)行公共投資，有利于強(qiáng)化國有經(jīng)濟(jì)在國計民生的重要產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的地位；(3)政府公共投資是政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段。簡述市場經(jīng)濟(jì)條件下政府的經(jīng)濟(jì)職能。答：市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府的經(jīng)濟(jì)職能主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)收入再分配；(2)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展；(3)資源配置。簡述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的特征。答：所謂稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟(jì)過程和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁作為一種經(jīng)濟(jì)過程和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，一般具有以下特征：(1)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動行為；(2)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是各個經(jīng)濟(jì)主體之間對稅收負(fù)擔(dān)的一種再分配；(3)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是和價格的升降直接聯(lián)系的，而且價格的升降在很大程度上是由稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁引起的。簡述所得稅的缺點。答：所得稅的缺點主要體現(xiàn)為：(1)所得稅收入不夠穩(wěn)定。(2)所得稅的累進(jìn)性，在一定程度上會抑制生產(chǎn)勞動的積極性。(3)所得稅計算較復(fù)雜，征管難度較大，容易出現(xiàn)偷漏稅等情況。簡述所得稅的優(yōu)點。答：所得稅的優(yōu)點主要有：(1)有利于體現(xiàn)社會公平；(2)稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁；(3)征稅環(huán)節(jié)單一，不存在重復(fù)征稅；(4)具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的特征。簡述特殊利益集團(tuán)影響公共選擇的主要途徑。答：(1)向議員等決策者提供有利于自己的信息，表達(dá)本集團(tuán)的愿望，進(jìn)行勸說和游說，以影響其投票決策；(2)以游行、靜坐、示成、罷工等形式，向政府或立法機(jī)關(guān)施加壓カ，力圖在公共決策中達(dá)到其目的；(3)直接或間接地向議員或政府官員行賄，以達(dá)到改變公共決策，維護(hù)自身利益的目的。簡述我國編制部門預(yù)算的必要性。簡述我國實行部門預(yù)算的必要性。答：編制部門預(yù)算的必要性有：(1)有利于對財政預(yù)算的審查和監(jiān)督；(2)有利于預(yù)算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益；(3)提高了預(yù)算編制方法的科學(xué)性；(4)部門預(yù)算是完整的功能預(yù)算的基礎(chǔ)。簡述我國財政補(bǔ)貼存在的問題。答：(1)財政補(bǔ)貼數(shù)額大，成為政府財政的沉重負(fù)擔(dān)。目前，我國財政補(bǔ)貼總量較大，使政府財政背上了沉重的包袱，這不僅嚴(yán)重影響了其他財政支出的安排，而且也是財政連年出現(xiàn)赤字的原因之一。(2)財政補(bǔ)貼的項目過多，不利于市場經(jīng)濟(jì)的有效運行。在我國，財政補(bǔ)貼存在于日常經(jīng)濟(jì)生活的方方面面。在市場經(jīng)濟(jì)中，大量財政補(bǔ)貼項目的存在，影響了資源的有效配置，造成不必要的效率損失。(3)現(xiàn)行的企業(yè)虧損補(bǔ)貼制度不規(guī)，不利于促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制。我國對國有企業(yè)進(jìn)行的虧損補(bǔ)貼，不僅包括政策性虧損補(bǔ)貼，還包括很多經(jīng)營性虧損補(bǔ)貼。這造成實際操作中難以區(qū)分政策性虧損與經(jīng)營性虧損，因而也就無法對企業(yè)形成硬的預(yù)算約束，無法迫使企業(yè)努力改善經(jīng)營管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制；(4)中央政府與地方政府在財政補(bǔ)貼領(lǐng)域中的職權(quán)劃分不明確，不利于分稅制財政體制的有效運行。分稅制財政體制的有效運行，必須以中央政府和地方政府權(quán)責(zé)的明確劃分為前提。但是我國在財政補(bǔ)貼領(lǐng)域中還存在著中央和地方一部分事權(quán)和支出圍劃分不明確的問題，事權(quán)和職責(zé)不夠清晰，就會影響財政補(bǔ)貼責(zé)任的落實，進(jìn)而影響各級政府獨立預(yù)算的運行。簡述我國稅制中存在的比較突出的問題。答：<1>名義稅率過高，不得不進(jìn)行較多的稅收優(yōu)惠，導(dǎo)致稅負(fù)不公平；<2>生產(chǎn)型增值稅不利于推動企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，提高企業(yè)的競爭力；<3>個人所得稅制度沒有真正發(fā)揮調(diào)節(jié)收入差距的作用；<4>稅收優(yōu)惠政策過多、過濫，難以體現(xiàn)稅制透明的原則。簡述我國預(yù)算編制的程序。答：我國政府預(yù)算編制的組織程序按“自下而上、自上而下、兩上兩下、上下結(jié)合”的方式進(jìn)行，大致過程如下：(1)單位、部門提出概算；(2)下達(dá)預(yù)算收支指標(biāo)；(3)編制匯總預(yù)算；(4)審批預(yù)算。簡述我國政府經(jīng)濟(jì)職能轉(zhuǎn)變的主要任務(wù)。答：我國政府經(jīng)濟(jì)職能轉(zhuǎn)變的主要任務(wù)：(1)劃清政府與市場的邊界；(2)推進(jìn)國有企業(yè)改革；(3)增強(qiáng)政府公共服務(wù)能力；(4)加強(qiáng)法制建設(shè)，政府依法理財、依法行政。簡述經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時期中國政府經(jīng)濟(jì)職能轉(zhuǎn)變的難點是什么？答：(1)政企分開，各行其道。政企分開，各行其道，要求政府明確劃分政府資源配置與非政府資源配置的界限，政府不直接干預(yù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動。(2)政事分開、政社分開，提高政府公共服務(wù)能力。在市場經(jīng)濟(jì)體條件下，政府財政以提供公共物品，滿足社會公共需要為目的，即公共財政。而我國現(xiàn)行事業(yè)單位制度、社會團(tuán)體管理制度及其資金供給，與公共財政要求還有一定差距，政事不分、政社不分，使政府職能存在明顯"越位"現(xiàn)象。(3)國有產(chǎn)權(quán)管理職能與政府公共管理職能分開。在我國政府職能轉(zhuǎn)變中，與市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家相比，如何處理國有產(chǎn)權(quán)管理職能與政府公共管理職能關(guān)系，是一個較為獨特的問題。(4)政府職責(zé)分工的規(guī)化、法制化。我國政府經(jīng)濟(jì)職能轉(zhuǎn)變，不僅要劃分政府整體資源配置界限，解決政企不分、政事不分、政社不分的問題，還需要解決政府部職責(zé)分工、走規(guī)化、法制化道路。(5)宏觀調(diào)控體系的建立與有效運行。簡述現(xiàn)階段我國公共物品供給制度存在的主要問題。答：現(xiàn)階段，我國公共物品供給制度還存在不少問題，主要體現(xiàn)在：(1)社會發(fā)展領(lǐng)域公共物品供給不足。(2)公共物品供給城鄉(xiāng)差別突出。(3)公共物品供給方式改革有待深化。(4)公共物品供給效率有待提高。(5)公共物品決策機(jī)制有待改革。簡述消費稅的特點。答：消費稅是各國流轉(zhuǎn)稅制的主體稅種之一，與其他流轉(zhuǎn)稅種相比，具有以下幾個顯著特點：(1)消費稅按銷售額或銷售量計稅。(2)征收項目有較強(qiáng)的選擇性，稅率差異大，可充分發(fā)揮對消費的調(diào)節(jié)功能。(3)征稅環(huán)節(jié)具有單一性。(4)一般沒有減免稅的規(guī)定等。簡述消費稅的作用。答：消費稅在國家稅收制度中具有獨特的作用，主要體現(xiàn)在：(1)有利于穩(wěn)定、可靠地籌集組織財政收入。(2)有利于調(diào)節(jié)消費結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)消費方向，體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策和消費政策。(3)有利于調(diào)節(jié)各類社會成員的收入，緩解貧富懸殊和分配不公。簡述影響債務(wù)規(guī)模的主要因素。答：影響公債規(guī)模的因素主要有以下幾個方面：(1)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平；(2)生產(chǎn)關(guān)系類型；(3)政治安定背景；(4)國家職能范圍；(5)財政政策選擇；(6)金融市場狀況；(7)公債管理水平。簡述預(yù)算編制的原則。簡述預(yù)算編制的主要原則。答：政府預(yù)算的編制是有意識地確定和規(guī)范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的指導(dǎo)思想。目前預(yù)算編制采用的主要有四項原則：(1)完整性原則，國家預(yù)算必須包括政府的所有財政收支；(2)準(zhǔn)確性原則，在編制政府預(yù)算時，財政收支數(shù)字應(yīng)進(jìn)行科學(xué)的測算；(3)合法性原則，預(yù)算的編制應(yīng)符合《中華人民共和國預(yù)算法》和其他法律法規(guī)的條文；(4)年度性原則，任何一個國家的預(yù)算編制，都必須有時間的界定，通常為一年。簡述增值稅的類型。答：根據(jù)對購進(jìn)固定資產(chǎn)的價款的處理不同，可將增值稅分為三種類型：一是生產(chǎn)型增值稅，指計算納稅人的應(yīng)納稅額時，不允許扣除任何外購固定資產(chǎn)的已納稅金；二是收入型增值稅，指在計算納稅人的應(yīng)納稅額時，對外購固定資產(chǎn)的已納稅金只允許將當(dāng)期計入產(chǎn)品價值的折舊費所應(yīng)分?jǐn)偟哪遣糠侄惤鹂鄢?；三是消費型增值稅，準(zhǔn)許一次性全部抵扣當(dāng)期的用于生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品的固定資產(chǎn)已納稅額。簡述債務(wù)風(fēng)險管理的環(huán)節(jié)。答：債務(wù)風(fēng)險管理是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制的技術(shù)，它包括風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險管理技術(shù)和風(fēng)險管理效果評價等幾個環(huán)節(jié)。簡述政府采購的含義及特點。簡述政府采購的特點。答：與私人采購相比，政府采購有以下特點：(1)資金來源的公共性。政府采購的資金來源是財政性資金，屬政府籌集的稅收等公共資金。(2)采購目的的非營利性。政府采購的目的不是為了盈利，而是為了實現(xiàn)政府的職能，滿足社會公共需要。(3)采購管理的公開性。政府采購是按國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行的，整個采購過程全部公開，接受社會有關(guān)各方監(jiān)督。(4)采購范圍的廣泛性。政府采購從汽車、辦公用品到軍火武器無所不包，涉及貨物、工程及勞務(wù)等各個領(lǐng)域。(5)采購的數(shù)額巨大。政府始終是國市場最大的客戶。簡述政府采購的含義及其和政府支出績效的關(guān)系。答：政府采購，是一個國家的各級政府為了從事日常的政務(wù)活動或提供公共服務(wù)，以及事業(yè)單位和提供公共服務(wù)的團(tuán)體為了開展業(yè)務(wù)活動，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務(wù)的行為。政府采購遵循以下基本原則：(1)競爭性原則。(2)公開性原則。(3)公平性原則。推行政府采購制度有利于：(1)加強(qiáng)財政支出管理，有效發(fā)揮財政監(jiān)督作用。(2)提高財政資金使用效益。(3)發(fā)揮財政支出的宏觀調(diào)控功能。簡述政府對市場壟斷治理的途徑。答：政府對市場壟斷的治理主要有兩種途徑：(1)利用法律手段打擊或限制過度競爭產(chǎn)生的壟斷，維護(hù)市場競爭秩序。(2)對自然壟斷行業(yè)實行政府管制，價格由政府控制或指導(dǎo)，并對服務(wù)質(zhì)量等提出明確要求，限制這類企業(yè)憑借其壟斷地位操縱市場價格，損害消費者利益，維護(hù)市場公平競爭。簡述政府建立社會保障制度的必要性。答：在當(dāng)代世界，各國政府紛紛建立了各種社會保障制度，除市場失靈的基本原因外，其必要性主要體現(xiàn)在以下幾方面：(1)收入分配差距導(dǎo)致個人基本生活保障水平的不同。(2)保障社會公平。(3)商業(yè)保險市場存在逆向選擇和道德風(fēng)險。簡述政府區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策的功能。答：區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策的基本功能就是對全國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，指導(dǎo)各個區(qū)域的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，把每個區(qū)域都納入到全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢和潛力，為全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)；根據(jù)局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠(yuǎn)利益的原則，協(xié)調(diào)各個區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，以及重點發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關(guān)系；根據(jù)平等互利、分工合作、共同發(fā)展的原則，協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系，推動區(qū)域之間分工與合作；根據(jù)加強(qiáng)民族團(tuán)結(jié)、增強(qiáng)國家凝聚力、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步協(xié)調(diào)的原則，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域與經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)區(qū)域之間的關(guān)系，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。簡述政府調(diào)節(jié)公民收入的政策工具。答：(1)稅收制度，稅收是政府最主要的收入來源，各項稅收特別是所得稅，實行累進(jìn)稅率，收入調(diào)節(jié)功能很強(qiáng)，是各國政府實施分配政策的主要工具。由于所得稅主要實行累進(jìn)稅率，對不同收入等級，設(shè)置不同稅率，收入等級越高，稅率越高，較好地體現(xiàn)了按能力納稅原則，高收入者多交稅，低收入者少繳繳稅或不交稅，以達(dá)到適當(dāng)調(diào)節(jié)社會成員收入的目的。除所得稅外，流轉(zhuǎn)稅、財產(chǎn)稅等稅種都具有相應(yīng)的收入分配、調(diào)節(jié)功能。(2)社會保障制度，社會保障制度的基本功能是，為社會成員在喪失勞動能力、失業(yè)、疾病、工傷、生育等情況下，提供基本生活資料，保障其生存需要。社會保障包括社會保險、社會救濟(jì)、社會優(yōu)撫等容。而這種制度保障應(yīng)為所有社會成員提供，與其所繳納稅的多少不完全對等。通過建立健全社會保障，為低收入階層、生活困難群體提供社會救濟(jì)，對傷殘軍人和公務(wù)員、殘疾人等特殊群體提供優(yōu)撫和撫恤服務(wù)，可有效調(diào)節(jié)國民收入在社員成員之間的分配比例，縮小收入差距，體現(xiàn)社會公平。(3)工資制度，政府公務(wù)人員和政府直接舉辦的公共事業(yè)機(jī)構(gòu)工作人員的工資、津貼、獎金等工資性支出，由政府財政支出安排，其支出總額和支出標(biāo)準(zhǔn)，直接關(guān)系到這部分社員成員在收入分配中的地位，進(jìn)而影響全社會的收入分配格局。因而工資制度構(gòu)成政府調(diào)節(jié)收入分配，實現(xiàn)其政策目標(biāo)的重要工具。(4)財政補(bǔ)貼，財政補(bǔ)貼是政府單方面的價值讓渡，屬轉(zhuǎn)移性支出，其目的是為了執(zhí)行政府政策的需要，對企業(yè)、個人的某些特定行為給予資金支持，以影響相關(guān)產(chǎn)品和勞務(wù)價格結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)市場供求關(guān)系。而政府財政補(bǔ)貼數(shù)額、補(bǔ)貼對象，則直接影響有關(guān)企業(yè)、個人在收入分配中所占比例和份額。簡述政府收入在社會資源配置中的主要作用。答：在社會資源合理配置過程中，政府通過組織收入，參與國民收入分配，在資源配置中發(fā)揮重要作用，主要體現(xiàn)在：(1)政府收入的數(shù)量，在決定資源公共部門和私人部門配置中具有決定性作用；(2)政府收入是政府進(jìn)行公共支出的前提條件；(3)政府收入也是政府進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要手段。簡述政府外債的主要功能。答：政府外債是一個國家對外經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，也是資本借入國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個重要前提，它的功能表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)利用政府外債可以促使本國社會經(jīng)濟(jì)更快發(fā)展。(2)利用政府外債是各國進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治角逐和軍事戰(zhàn)爭的重要手段。(3)通過舉借政府外債發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施，為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展準(zhǔn)備條件。簡述政府支出的分類方法和用途。答：政府支出的分類方法有：按政府職能分類、按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類、按支出具體用途分類、按其功能分類和其他分類方法。按政府職能對政府財政支出分類，可以分析一定時期內(nèi)政府履行其職能的重點，以及政府職能的變遷；按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類可分析政府預(yù)算政策在公平與效率之間的權(quán)衡和選擇，以及政府對市場運行干預(yù)的廣度、深度；按支出具體用途分類可以全面地反映財政資金的安排和使用，有利于各級預(yù)算的編制和執(zhí)行，可以更好地對各項支出進(jìn)行管理和監(jiān)督；按其功能分類有利于體現(xiàn)政府各項支出在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展過程中所體現(xiàn)的功能、作用，可分析資源在不同領(lǐng)域的配置狀況。簡述政府支出規(guī)模增長原因。答：(1)政治性因素。主要體現(xiàn)在兩個方面：一是政局是否穩(wěn)定，二是國家機(jī)構(gòu)的行政效率。(2)經(jīng)濟(jì)性因素。主要指經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平、經(jīng)濟(jì)體制的選擇、物價水平、征稅能力和政府的經(jīng)濟(jì)干預(yù)。(3)社會性因素。如社會福利事業(yè)的擴(kuò)增、人口狀況、文化背景等因素，也在一定程度上影響著政府支出規(guī)模。簡述政府組織收入的原則。簡述政府組織收入的主要原則。答：政府組織收入應(yīng)遵循以下原則：(1)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，培養(yǎng)財源的原則。(2)社會各階層利益兼顧的原則。(3)合理負(fù)擔(dān)的原則。(4)公平與效率兼顧的原則。簡述直接稅的特點。答：所謂直接稅，是指由納稅人直接負(fù)擔(dān)，不易轉(zhuǎn)嫁的稅種。直接稅的特點是：(1)稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁；(2)稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定；(3)稅負(fù)較為公平；(4)計稅較復(fù)雜，征收管理難度較大。簡述中位選民理論的內(nèi)容。答：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中位選民的偏好決定的。簡述資源稅的特點。答：資源稅的特點有：(1)對特定資源征收；(2)調(diào)解級差收入，體現(xiàn)社會公平；(3)調(diào)節(jié)資源收益，節(jié)約利用自然資源，實現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展。簡述資源稅的特點和功能。答：與其他類型稅種相比，資源稅具有以下特點：(1)征稅對象針對性較強(qiáng)，征收范圍較窄；(2)從量定額計征稅款，簡便易行；(3)實行差別稅額。在國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展過程中，資源稅具有十分重要功能：(1)促進(jìn)資源合理利用，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展；(2)調(diào)節(jié)資源開發(fā)的級差收益，鼓勵企業(yè)間公平競爭；(3)為政府組織更多的財政收入。簡述組織政府收入應(yīng)遵循的原則。答：主要包括：(1)從發(fā)展經(jīng)濟(jì)入手，增加政府收入的原則；(2)利益兼顧的原則；(3)合理負(fù)擔(dān)的原則；(4)公平與效率兼顧的原則。簡要回答我國當(dāng)前公共收費問題解決的方法。答：根據(jù)我國公共收費管理現(xiàn)狀，結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)國家經(jīng)驗，公共收費管理需要加強(qiáng)以下幾個方面：(1)依法收費，依法理財；(2)以政府預(yù)算管理為核心，加強(qiáng)公共收費管理；(3)加強(qiáng)公共收費監(jiān)督。建立國有資產(chǎn)管理體制的原則是什么？答：建立合理的國有資產(chǎn)管理體制應(yīng)遵循以下原則：(1)政企分開；(2)政府的社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開；(3)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離；(4)分級所有、分級管理；(5)正確處理所有者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者、(企業(yè)職工)之間物質(zhì)利益關(guān)系；(6)實現(xiàn)資產(chǎn)運營效益最大化。貿(mào)易政策主要包括哪幾個方面？答：貿(mào)易政策主要是指一國政府為實現(xiàn)其促進(jìn)或限制對外貿(mào)易目標(biāo)而采取的一系列規(guī)、措施。一般來講，貿(mào)易政策主要包括：(1)關(guān)稅政策。如針對不同商品進(jìn)口或出口征收的從價稅和從量稅等。(2)非關(guān)稅措施。如針對不同領(lǐng)域?qū)嵤┑倪M(jìn)口配額、許可證、自愿出口限制等。(3)促進(jìn)出口的扶持政策。如補(bǔ)貼、出口信貸、出口退稅等措施。如何理解消費的排他性？答：消費的排他性指的是某個消費者在購買并得到一種商品的消費權(quán)之后，就可以把其他消費者排斥在獲得該商品的利益之外。嚴(yán)格地說，它包含三層含義：(1)任何人都不可能不讓別人消費它，即使有些人有獨占消費的想法，但在操作中或者技術(shù)方面不可行，或者雖然技術(shù)上可行，但成本卻過高，因而是不值得的。(2)任何人即使不情愿，也無法拒絕對該物品的消費。(3)任何人都可以在相同數(shù)量上，或在相同程度上消費該物品。如何認(rèn)識市場失靈與政府經(jīng)濟(jì)的必要性？答：一般而言，市場失靈是指市場機(jī)制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達(dá)不到資源有效配置的目的。也就是達(dá)不到經(jīng)濟(jì)學(xué)所講的“帕累托效率”。市場失靈有各種各樣的表現(xiàn)，主要有以下幾方面：(1)市場處于不完全競爭狀態(tài)。市場處于不完全競爭狀態(tài)，也稱之競爭失靈。(2)公共物品。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，公共物品不能或不能有效通過市場機(jī)制由企業(yè)和個人提供，需要政府組織生產(chǎn)和提供。(3)外部效應(yīng)。外部效應(yīng)體現(xiàn)為企業(yè)和個人的行為對其它企業(yè)和個人產(chǎn)生影響，而這種影響并沒有在有關(guān)商品和勞務(wù)的價格中得到反映，成本沒有得到補(bǔ)償，利益沒有得到回報。在沒有政府干預(yù)的情況下，必然出現(xiàn)過度生產(chǎn)或生產(chǎn)不足的問題，形成資源量浪費或不能滿足市場需要，是構(gòu)成市場失靈的一個重要領(lǐng)域。(4)信息的不對稱性。信息的不對稱性，通常是指進(jìn)行商品和勞務(wù)交易的雙方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效開展公平競爭，從而對資源配置產(chǎn)生扭曲。而這種信息的不對稱性，是市場機(jī)制自身無法克服的。(5)市場的不完整性。市場的不完整性所形成的市場失靈，是指由于一個國家或地區(qū)市場體系不完整，某些市場發(fā)展相對滯后，甚至不健全，不能有效提供社會所需要的商品和勞務(wù)。(6)收入公平分配。市場在收入公平分配領(lǐng)域的失靈，是指市場不能有效調(diào)節(jié)國民收入在社會各部門、各地區(qū)、各階層和各成員之間合理分配，縮小收入差距，體現(xiàn)社會公平。即使在經(jīng)濟(jì)運行達(dá)到所謂“帕累托效率”的條件下，市場不會自動實現(xiàn)收入公平分配。(7)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與增長。市場不能有效實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與增長，是指自發(fā)的市場機(jī)制不能解決宏觀經(jīng)濟(jì)總量與結(jié)構(gòu)的均衡，以達(dá)到經(jīng)濟(jì)增長的目的。特別是在解決通貨膨脹、充分就業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等宏觀經(jīng)濟(jì)問題方面，市場本身無能為力?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，市場失靈的存在和有效配置資源的需要，是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動合理性的依據(jù)。既然這些領(lǐng)域市場機(jī)制不能有效發(fā)揮作用，為實現(xiàn)資源合理配置，就需要政府干預(yù)。市場失靈及其主要表現(xiàn)是什么？答：一般而言，市場失靈是指市場機(jī)制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達(dá)不到資源有效配置的目的。也就是達(dá)不到經(jīng)濟(jì)學(xué)所講的"帕累托效率"。市場失靈有各種各樣的表現(xiàn)，主要有以下幾方面：(1)市場處于不完全競爭狀態(tài)。市場處于不完全競爭狀態(tài)，也稱之競爭失靈。(2)公共物品。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，公共物品不能或不能有效通過市場機(jī)制由企業(yè)和個人提供，需要政府組織生產(chǎn)和提供。(3)外部效應(yīng)。外部效應(yīng)體現(xiàn)為企業(yè)和個人的行為對其它企業(yè)和個人產(chǎn)生影響，而這種影響并沒有在有關(guān)商品和勞務(wù)的價格中得到反映，成本沒有得到補(bǔ)償，利益沒有得到回報。在沒有政府干預(yù)的情況下，必然出現(xiàn)過度生產(chǎn)或生產(chǎn)不足的問題，形成資源量浪費或不能滿足市場需要，是構(gòu)成市場失靈的一個重要領(lǐng)域。(4)信息的不對稱性。信息的不對稱性，通常是指進(jìn)行商品和勞務(wù)交易的雙方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效開展公平競爭，從而對資源配置產(chǎn)生扭曲。而這種信息的不對稱性，是市場機(jī)制自身無法克服的。(5)市場的不完整性。市場的不完整性所形成的市場失靈，是指由于一個國家或地區(qū)市場體系不完整，某些市場發(fā)展相對滯后，甚至不健全，不能有效提供社會所需要的商品和勞務(wù)。(6)收入公平分配。市場在收入公平分配領(lǐng)域的失靈，是指市場不能有效調(diào)節(jié)國民收入在社會各部門、各地區(qū)、各階層和各成員之間合理分配，縮小收入差距，體現(xiàn)社會公平。即使在經(jīng)濟(jì)運行達(dá)到所謂"帕累托效率"的條件下，市場不會自動實現(xiàn)收入公平分配。(7)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與增長。市場不能有效實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與增長，是指自發(fā)的市場機(jī)制不能解決宏觀經(jīng)濟(jì)總量與結(jié)構(gòu)的均衡，以達(dá)到經(jīng)濟(jì)增長的目的。特別是在解決通貨膨脹、充分就業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等宏觀經(jīng)濟(jì)問題方面，市場本身無能為力。什么是財政投融資，財政投融資的特點和作用是什么？答：所謂財政投融資是指政府為了加強(qiáng)宏觀調(diào)控，以實現(xiàn)特定的政策目標(biāo)為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。財政投融資不同于一般商業(yè)投融資，具有以下基本特征：(1)財政投融資的目的性很強(qiáng)，投資范圍要嚴(yán)格的限制；(2)財政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求社會效益的最大化；(3)財政投融資的資金來源具有多樣性的特點。財政投融資的作用是將財政融資的良好信譽(yù)與金融投資的高效動作有機(jī)地結(jié)合起來，成為政府進(jìn)行公共投資的較好方式。什么是公共資源問題？其產(chǎn)生的根源是什么？答：公共資源有著如下兩個特征：一是資源的稀缺性、一是其使用上不受限制。由于使用上不受限制，沒有人對新加入使用者造成的外部效應(yīng)負(fù)責(zé)，使得公共資源的使用所帶來的社會收益小于個人收益，進(jìn)而造成公共資源的過度使用，這就是我們通常所說的公共資源問題。其產(chǎn)生的根源在于產(chǎn)權(quán)歸屬不夠明確。什么是政府經(jīng)濟(jì)？如何理解政府經(jīng)濟(jì)？答：政府經(jīng)濟(jì)，是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟(jì)活動相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟(jì)管理?？梢詮囊韵聨讉€方面理解政府經(jīng)濟(jì)：(1)政府經(jīng)濟(jì)活動的主體是各級政府；(2)政府經(jīng)濟(jì)的客體是政府所參與分配的部分國民收入或國民生產(chǎn)總值，以及在此基礎(chǔ)上進(jìn)行宏觀調(diào)控的國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)；