計算機會計實務綜合實訓題

計算機會計實務綜合實訓題PAGE10第4頁共20頁附錄1分模塊練習題一、系統(tǒng)管理（一）建賬及財務分工1.操作員及其權限編號姓名口令所屬部門角色權限201曹玲佳1財務部賬套主管賬套主管的全部權限205張子強2財務部總賬會計、固定資產管理總賬（除GL0209恢復記賬前狀態(tài)權限在內）、固定資產管理、公共目錄設置203陳景彤3財務部出納出納簽字（GL0203）、出納（GL04）所有權限204李文樂4財務部應收、應付會計、采購主管、材料會計應收、應付往來管理、采購主管、存貨核算處理001大發(fā)公司1工行北京分行采購部張建平002光華公司1工行長春分行采購部張建平003前進公司2工行天津分行采購部張建平二、總賬管理系統(tǒng)（一）總賬系統(tǒng)初始設置1.賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù)（1）制單序時控制；支票控制；赤字控制資金及往來科目并提示；憑證系統(tǒng)編號；超出預算允許保存。（2）允許修改、作廢他人填制的憑證；出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。（3）現(xiàn)金流量科目不用必須錄入現(xiàn)金流量項目。（4）數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設置為2位。部門、個人、項目按編碼方式排序。2.會計科目（1）指定“1001現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目，指定“1002銀行存款”為銀行總賬科目，指定“現(xiàn)金”、“工行存款”為現(xiàn)金流量科目。（2）會計科目增加科目編碼科目名稱輔助帳類型100201工行存款日記賬、銀行賬113301應收職工借款個人往來121101原材料——主原材料12110101鋼材數(shù)量金額核算噸12110102電動機數(shù)量金額核算臺121102原材料——輔原材料12110201油漆數(shù)量金額核算桶124301甲產品數(shù)量金額核算臺124302乙產品數(shù)量金額核算臺41010101生產成本——直接材料41010102生產成本——直接人工510101甲產品數(shù)量金額核算臺510102乙產品數(shù)量金額核算臺550101營業(yè)費用——辦公費550102營業(yè)費用——差旅費550103營業(yè)費用——工資550104營業(yè)費用——折舊費550105營業(yè)費用——福利費550106營業(yè)費用——其他550201管理費用——辦公費部門核算550202管理費用——差旅費部門核算550203管理費用——工資部門核算550204管理費用——折舊費部門核算550205管理費用——福利費部門核算550206管理費用——其他部門核算（3）會計科目修改“1111應收票據(jù)”、“1131應收賬款”、“2131預收賬款”科目輔助類型為“客戶往來”?！?111應付票據(jù)”、“2121應付賬款”、“1151預付賬款”科目輔助類型為“供應商往來”。（4）期初余額科目名稱期初余額備注庫存現(xiàn)金8000銀行存款222000銀行存款/工行存款222000應收賬款157102012201220122012應收職工借款60002012預付賬款200002012原材料75332原材料——主原材料65332鋼材3000030噸電動機3533244臺原材料——輔原材料10000油漆10000100桶庫存商品50000甲產品3000020臺乙產品2000080臺固定資產1212000累計折舊155124短期借款120000應付賬款877502012-12-15，向北京大發(fā)公司購主原材料鋼材38610元，票號3007；2012-12-18，向前進公司購輔原材料油漆23400元，票號3008。2012-12-23，向光華集團購主原材料鋼材25740元，票號3009。預收賬款300002012-12-26，預收維達公司貨款30000元應交稅金/應交增值稅/進項稅額3832（借）應交稅金/應交增值稅/銷項稅額20000長期借款200000實收資本1000000（5）定義常用摘要①從工行提取現(xiàn)金；②購買原材料；③銷售商品；④計提折舊費。3.憑證類別類別名稱限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉賬憑證憑證必無1001,10024.結算方式結算方式編碼結算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結算否2支票結算否201現(xiàn)金支票是202轉賬支票是3商業(yè)匯票否301商業(yè)承兌匯票否302銀行承兌匯票否4其他否5.2013年1月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務（1）1月4日，財務部李文樂購買辦公用品200元，以現(xiàn)金支付，并附單據(jù)一張。借：管理費用——辦公費550201貸：現(xiàn)金1001（2）1月5日，財務部陳景彤從工行提取現(xiàn)金10000元，作為備用金，現(xiàn)金支票XJ001。借：現(xiàn)金1001貸：銀行存款——工行存款100201（3）1月5日，人事部高海英出差歸來，報銷差旅費5300元，并交回現(xiàn)金700元。借：管理費用——差旅費550202現(xiàn)金1001貸：應收職工借款113301（4）1月8日，以銀行存款50000元（轉賬支票，票號ZW004）支付銷售部廣告費。借：營業(yè)費用——其他550106貸：銀行存款——工行存款1002016.常用憑證——從工行提現(xiàn)7.對各系統(tǒng)產生的憑證進行審核、記賬。8.銀行對賬企業(yè)日記賬余額為222000，銀行對賬期初余額為220000元。有企業(yè)已收而銀行未收的未達項2000元（2012現(xiàn)2013年1月銀行對賬單如下：日期結算方式票號借方金額貸方金額20現(xiàn)金支票XJ0011000020轉賬支票ZW0045000020轉賬支票ZW0059360020131200020轉賬支票ZW00658509.期末結轉（1）自定義結轉：①每年按短期借款期末余額的0.2計提短期借款利息，平均到每月。借：財務費用（5503）貸：預提費用（2191）②稅額結轉借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（2）期間損益結轉：本年利潤科目3131，將本月“期間損益”轉入“本年利潤”。（3）自動轉賬生成：生成自定義憑證并審核、記賬。（4）生成期間損益結轉憑證，并審核記賬。10.對賬、結賬三、UFO報表系統(tǒng)（一）自制報表：管理費用明細表管理費用明細表編制單位：年月日單位：元項目行次借方發(fā)生額貸方發(fā)生額管理費用——辦公費1管理費用——差旅費2管理費用——工資3管理費用——折舊費4管理費用——福利費5管理費用——其他6合計7制表人：說明：①標題“管理費用明細表”為四號黑體居中。②編制單位和年、月、日應設為關鍵字。③表體文字為小四楷體居中，制表人：為五號宋體右對齊，制表人為學生本人④相應單元公式及合計數(shù)公式學生自行設置。（二）利用報表模板生成資產負債表（三）利用報表模板生成現(xiàn)金流量表四、薪資管理系統(tǒng)引入“實驗二”賬套數(shù)據(jù)。（一）工資系統(tǒng)的參數(shù)工資類別：多個，工資核算本位幣：人民幣；不核算計件工資，自動代扣個人所得稅，不進行扣零。人員編碼長度為默認值。工資類別：①“基本人員”，分布在各個部門。②“試用期人員”，分布在各個部門。人員附加信息：“學歷”和“技術職稱”。（二）工資項目設置除應發(fā)合計、扣款合計、實發(fā)合計、代扣稅四項以外，還需設置：工資項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項職務補貼數(shù)字82增項交通補貼數(shù)字82增項獎金數(shù)字82增項缺勤扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老金投保數(shù)字82減項住房公積金數(shù)字82減項缺勤天數(shù)數(shù)字82其他1.基本人員工資項目基本人員工資項目：基本工資、職務補貼、交通補貼、獎金、應發(fā)合計、缺勤扣款、養(yǎng)老金投保、住房公積金、扣款合計、實發(fā)合計、代扣稅、缺勤天數(shù)。2.試用期人員工資項目試用期人員工資項目：基本工資、職務補貼、交通補貼、應發(fā)合計、缺勤扣款、扣款合計、實發(fā)合計、代扣稅、缺勤天數(shù)。3.計算公式（1）基本人員計算公式缺勤扣款=基本工資/24×缺勤天數(shù)養(yǎng)老金投保=基本工資×0.08住房公積金=（基本工資+職務補貼+獎金+交通補貼）×0.08經(jīng)營人員的交通補貼為200元，其他人員交通補助均為100元。（2）試用期人員計算公式缺勤扣款=基本工資/24×缺勤天數(shù)交通補貼=（24-缺勤天數(shù)）×54.基本人員檔案人員編碼人員姓名行政部門人員類別學歷技術職稱銀行代發(fā)賬號101高海英人事部企業(yè)管理人員碩士人力資源師11022033001201曹玲佳財務部企業(yè)管理人員碩士高級會計師11022033002202張子強財務部企業(yè)管理人員本科中級會計師11022033003203陳景彤財務部企業(yè)管理人員大專初級會計師11022033004204李文樂財務部企業(yè)管理人員大專助理會計師11022033005301周瑩銷售部經(jīng)營人員大專11022033006302張建平采購部經(jīng)營人員本科市場營銷師11022033007401馬文杰生產車間生產人員本科高級技師11022033008402劉士奇生產車間生產人員大專初級技師11022033009注：銀行為中國工商銀行長春分行經(jīng)開八區(qū)分理處。賬號長度11位，自動帶出8位5.基本人員工資數(shù)據(jù)人員編碼人員姓名行政部門人員類別基本工資職務補貼獎金101高海英人事部企業(yè)管理人員3000400300201曹玲佳財務部企業(yè)管理人員2500600300202張子強財務部企業(yè)管理人員2000400200203陳景彤財務部企業(yè)管理人員1500200100204李文樂財務部企業(yè)管理人員1500100200301周瑩銷售部經(jīng)營人員20000100302張建平采購部經(jīng)營人員2000200100401馬文杰生產車間生產人員2500400300402劉士奇生產車間生產人員20001001006.分攤構成設置工資分攤類型部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目應付工資（100%）人事部、財務部企業(yè)管理人員應發(fā)合計管理費用——工資550203應付工資（2151）供銷中心經(jīng)營人員應發(fā)合計營業(yè)費用——工資550103生產車間生產人員應發(fā)合計生產成本——直接人工41010102應付福利費（14%）人事部、財務部企業(yè)管理人員應發(fā)合計管理費用——福利費550205應付福利費（2153）供銷中心經(jīng)營人員應發(fā)合計營業(yè)費用——福利費550105生產車間生產人員應發(fā)合計生產成本——直接人工41010102工會經(jīng)費（3%）人事部、財務部企業(yè)管理人員應發(fā)合計管理費用——其他550206其他應付款（2181）供銷中心經(jīng)營人員應發(fā)合計營業(yè)費用——其他550106生產車間生產人員應發(fā)合計管理費用——其他5502067.2013年1月9日，聘任“403李振南男大專生產車間生產人員業(yè)務員初級技師”為公司試用期人員，銀行賬號為11022033010，基本工資2000元，獎金暫無，職務補貼100元。8.2013年1月31日，公司人事部和財務部共同參與核算職工本月工資，現(xiàn)一些具體情況如下：（1）本月財務部陳景彤和李文樂參加會計考試，每人缺勤2天。（2）去年生產車間技術改進取得成效，相關領導決定今年每月每位生產人員增加獎勵工資300元，包含試用期人員。（3）個人所得稅設置：個稅基數(shù)為1600，計算個稅。（4）進行工資費用分配。五、固定資產管理系統(tǒng)引入“實驗二”賬套數(shù)據(jù)。（一）初始設置1.參數(shù)本賬套計提折舊，折舊方法為平均年限法（一），折舊匯總分配周期為一個月，當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足。固定資產編碼為2-1-1-2；固定資產編碼方式為“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼，序號長度為3。與賬務系統(tǒng)對賬，對賬科目為固定資產1501，累計折舊1502。補充參數(shù)：業(yè)務發(fā)生后立即制單，月末結賬前一定要完成制單登賬業(yè)務，固定資產缺省入賬科目1501，累計折舊缺省入賬科目1502，固定資產減值準備入賬缺省科目1505.2.部門對應折舊科目人事部、財務部對應貸方科目：管理費用——折舊費（550204）；供銷中心——采購部、銷售部：營業(yè)費用——折舊費（550104）；生產車間：制造費用51053.資產類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率（%）計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物302正常計提平均年限法（一）通用樣式011辦公樓302正常計提平均年限法（一）通用樣式012廠房302正常計提平均年限法（一）通用樣式02機器設備3正常計提平均年限法（一）通用樣式021生產線103正常計提平均年限法（一）通用樣式022辦公設備53正常計提平均年限法（一）通用樣式4.固定資產增減方式增加方式對應入賬科目減少方式對應入賬科目直接購入100201出售1701盤盈191102盤虧191102投資者投入3101投資轉出140102捐贈311102捐贈轉出1701在建工程轉入1603報廢/損毀17015.固定資產原始卡片固定資產卡片名稱1號樓2號樓A生產線B生產線電腦所屬類別011012021021022所屬部門人事部、財務部、供銷中心（2：4：4）生產車間生產車間生產車間財務部增加方式在建工程轉入直接購買在建工程轉入投資者投入直接購買使用情況在用在用在用在用在用使用年限（年）303010105折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（二）平均年限法（二）平均年限法（一）開始使用時間2006-09-082006-10-102006-08-202006-12-232007-04-05原值（人民幣）41200045000015000018000020000累計折舊378002551539375451987236（二）日常業(yè)務1.2013年1月10日，以銀行存款直接購入并交付人事部、供銷中心各一臺電腦，預計使用年限均為5年，每臺電腦原值為6000，凈殘值為3%，采用“年數(shù)總和法”計提折舊。2.2013年1月17日，根據(jù)實際情況將固定資產A生產線的使用狀況修改為“大修理停用”，將固定資產原始卡片中的電腦折舊方法更改為“年數(shù)總和法”。3.2013年1月31日，計提本月折舊4.2013年1月31日，供銷中心損毀臺式計算機一臺。六、應收款管理系統(tǒng)引入“實驗二”賬套數(shù)據(jù)。（一）初始設置1.付款條件和本單位開戶銀行編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率3013052026054152301039054202501本單位開戶銀行：編碼01；名稱：中國工商銀行長春分行經(jīng)開八區(qū)分理處；賬號：786543239075。2.計量單位計量單位組計量單位基本計量單位（無換算率）1.噸2.臺3.桶4.公里3.存貨分類及檔案存貨分類編碼存貨分類名稱1主原材料2輔原材料3庫存商品4應稅勞務存貨編碼貨物名稱所屬分類碼計量單位稅率（%）存貨屬性參考成本1001鋼材1噸17外購、生產耗用10001002電動機1臺17外購、生產耗用8032001油漆2桶17外購、生產耗用1003001甲產品3臺17自制、銷售15003002乙產品3臺17自制、銷售2504001運輸費4公里7外購、銷售、應稅勞務4.應收款管理系統(tǒng)基礎設置按單據(jù)核銷，明細到客戶，壞賬處理方式為應收余額百分比法，自動計算現(xiàn)金折扣。單據(jù)編碼：銷售發(fā)票、采購發(fā)票編碼均為完全手工編號應收科目1131，預收科目2131、稅金科目21710105（銷項稅額）。產品科目設置：甲產品510101乙產品510102現(xiàn)金結算為1001，現(xiàn)金支票和轉賬支票為100201。壞賬準備提取比率0.5%，期初準備為0，科目為壞賬準備，對方科目為資產減值準備5507賬期內賬齡區(qū)間和逾期賬齡期間：序號起止天數(shù)總天60600361-90900491以上5.應收期初余額（1）銷售專用發(fā)票，2012-11-12（2）銷售專用發(fā)票，2012-11-18（3）銷售專用發(fā)票，2012-11-22（4）其他應收單，22012-11-22（5）預收款單，2012-12-26（二）日常業(yè)務1.2013年1月5日，銷售給維達公司甲產品5臺，無稅單價1980元，增值稅率17%，專用發(fā)票號2.2013年1月6日，銷售給上海立邦甲產品30臺，無稅單價2000元；乙產品40臺，無稅單價500元；共計貨款80000元，稅款13600元，貨稅款93600元，填制專用發(fā)票，票號783.2013年1月11日，收到轉賬支票ZW005，4.2013年1月13日，銷售給明興公司甲產品10臺，無稅單價2000元；乙產品20臺，無稅單價500，專用增值稅發(fā)票票號5.2013年1月16.2013年1月18日，確認本月為維達公司7.2013年1月七、應付款管理系統(tǒng)引入“實驗二”賬套數(shù)據(jù)。（一）初始設置1.應付款管理系統(tǒng)基礎設置應付科目2121，預付科目1151，采購科目1201，稅金科目21710101（進項稅額）?，F(xiàn)金結算為1001，現(xiàn)金支票和轉賬支票為100201。2.應付期初余額201220122012（4）預付款單，2012-12-12，預付給北京大發(fā)公司貨款20000元，轉賬支票號7450。（二）日常業(yè)務1.2013年1月5日，以轉賬支票5830，支付.2013年1月7日，以商業(yè)承兌匯票一張，支付前進公司貨款，票據(jù)號58754，面值23400元，到期日為3.2013年1月10日.5.6.2013年1月16日.八、供應鏈管理系統(tǒng)引入“實驗二”賬套數(shù)據(jù)。（一）初始設置1.倉庫檔案及存貨科目設置倉庫編碼倉庫名稱計價方式存貨科目1主原材料庫移動平均法鋼材12110101電動機121101022輔原材料庫移動平均法油漆121102013成品庫全月平均法甲產品124301乙產品124302收發(fā)類別存貨對方科目采購入庫物資采購1201產成品入庫生產成本——直接材料41010101 2.收發(fā)類別收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標志收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標志1入庫收2出庫發(fā)101采購入庫收201銷售出庫發(fā)102產成品入庫收202材料領用出庫發(fā)103其他入庫收203其他出庫發(fā)3.采購/銷售類型采購