橫店集團子公司考核與薪酬管理模式設(shè)計報告

編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第頁fillin"請輸入文件封面標題"橫店集團子公司考核與薪酬管理管控模式設(shè)計報告fillin"輸入封面落款公司名稱，不需要請直接確定"北大縱橫管理管控咨詢公司目錄TOC\o"1-3"\h\z第1篇子公司經(jīng)營者考核 2第1章總則 2第二章子公司分類 2第三章業(yè)績合同合約 4第四章子公司經(jīng)營者考核合適的內(nèi)容 4第五章考核程序及方法 5第六章業(yè)績后續(xù)管理管控 7第二篇子公司經(jīng)營者薪酬 9第三篇工資總額管理管控 16第七章原則 16第八章子公司工資總額的結(jié)構(gòu)及計算方法 16第四篇附則 16第五篇附表 20附錄1：子公司分類列表 20附錄二：各類子公司考核指標及權(quán)重 21附錄三：子公司業(yè)績合同合約 22附錄四：業(yè)績合同合約簽訂流程 24附錄五：子公司經(jīng)營者能力和素質(zhì)評價表 25附錄六：年終業(yè)績考核流程 26附錄七：員工滿意度調(diào)查表 27

第1篇子公司經(jīng)營者考核總則為加快橫店集團（以下簡稱集團）戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，建立集團內(nèi)部管理管控控制體系，建立經(jīng)營者的考核激勵機制，特制定本辦法。本辦法是依據(jù)集團化管理管控要求,兼顧集團及下屬各公司的發(fā)展勢頭、發(fā)展?jié)摿蛻?zhàn)略定位而制定。本辦法適用于集團下屬各子公司經(jīng)營者。集團考核與薪酬委員會是對下屬公司經(jīng)營者考核與收入分配的決策部門，負責(zé)對集團下屬公司及經(jīng)營者行使考核與收入分配決定權(quán)。集團的人力資源管理管控委員會是其日常執(zhí)行機構(gòu)。考核堅持以下原則：責(zé)權(quán)1致原則。體現(xiàn)責(zé)任和權(quán)力的統(tǒng)1，確保經(jīng)營人員業(yè)績目標的實現(xiàn)?？陀^公正原則?？己酥笜艘陀^、科學(xué)、規(guī)范；考核方法要符合實際，簡便易行，操作性強；考核合適的內(nèi)容、標準、方法和結(jié)果公開，做到考核過程透明，考核結(jié)論公正。嚴格兌現(xiàn)原則。要嚴格按業(yè)績合同合約進行考核，并把工作業(yè)績作為經(jīng)營管理管控人員兌現(xiàn)薪酬、獎懲和任用的主要依據(jù)，使業(yè)績與個人利益緊密掛鉤。子公司分類子公司分類的意義橫店集團子公司涉足多個產(chǎn)業(yè)，下屬各子公司在集團戰(zhàn)略中處于不同的地位，根據(jù)子公司業(yè)務(wù)在橫店集團戰(zhàn)略中的定位，以及各業(yè)務(wù)運營的具體特點，將子公司進行分類，分別選擇不同的管理管控控制重點與方式，這是對子公司進行績效管理管控的前提。子公司分類的方法1般而言，根據(jù)可將子公司分為三類：效益型企業(yè)。對該類子公司重點關(guān)注業(yè)務(wù)的收益情況，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生的效益，主要考察以利潤為代表的效益指標。該類企業(yè)主要是橫店集團的成熟業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)增長相對穩(wěn)定，能夠為企業(yè)提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流，并支撐著企業(yè)的生存與發(fā)展。增長型企業(yè)，對該業(yè)務(wù)運作企業(yè)重點關(guān)注銷售量的增長、市場占有率的增長等。該類業(yè)務(wù)主要為嘗試性業(yè)務(wù)，此類業(yè)務(wù)往往可能存在很大的市場商機，企業(yè)要積極嘗試，對該業(yè)務(wù)重點關(guān)注能力的培養(yǎng)與機會的把握。服務(wù)型企業(yè)。業(yè)介入該業(yè)務(wù)時間1般并不很長，業(yè)務(wù)運作能力與運作經(jīng)驗相對缺乏，需該類業(yè)務(wù)主要為集團整體運作提供服務(wù)與支持，在集團的整體戰(zhàn)略布局上，近期內(nèi)主要關(guān)注、控制該類企業(yè)的成本與費用。子公司分類的用途根據(jù)子公司分類確定相應(yīng)的責(zé)任中心，從而為全面預(yù)算管理管控體系的建立提供基礎(chǔ)。針對不同類型的子公司，確定其業(yè)務(wù)發(fā)展目標體系與關(guān)鍵考核監(jiān)控指標體系。根據(jù)子公司的不同類型，結(jié)合子公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標，合理設(shè)定子公司的績效考核標準，進而通過合理的管理管控控制模式實現(xiàn)對子公司的有效監(jiān)控。

業(yè)績合同合約業(yè)績合同合約是控股公司授權(quán)的特定人員作為發(fā)約人，本辦法規(guī)定的適用對象作為受約人，經(jīng)契約的形式，雙方對應(yīng)實現(xiàn)的工作業(yè)績所訂立的協(xié)議。指標及權(quán)重的確定按照各子公司在集團中的戰(zhàn)略地位、公司的功能將所有子公司分為三類：重點關(guān)注效益的公司、重點關(guān)注發(fā)展的公司和重點關(guān)注成本的公司。根據(jù)各類公司應(yīng)關(guān)注的側(cè)重點不同設(shè)定指標及權(quán)重（見附表二）?？己酥笜嗣磕旰硕?次，當(dāng)年指標1月份完成核定。指標1經(jīng)確定，1般不作調(diào)整。如遇重大自然災(zāi)害等不可抗拒因素確需調(diào)整，由受約人向發(fā)約人提出書面申請，并按規(guī)定程序?qū)徟?。未獲批準的，仍以原指標為準。業(yè)績合同合約的簽訂，原則上集團下屬子公司正職與控股公司總裁（或總裁授權(quán)的副總裁、總裁助理）簽訂；副職與同級正職簽訂；同時報控股公司人力資源委員會備案。年度考核目標值的確定原則根據(jù)歷史情況及子公司預(yù)算設(shè)定考核目標,并同子公司經(jīng)營者簽訂業(yè)績合同合約。足夠的挑戰(zhàn)性，只有少數(shù)人能全部達標，大多數(shù)人只能重點實現(xiàn)其中部分指標；上下級目標的1致性，發(fā)約人和受約人共同商討而最終決定，當(dāng)雙方對目標設(shè)定無法達成1致時，發(fā)約人具有最終的決定權(quán)；保證客觀公正，綜合考察多方面的信息依據(jù)，如歷史業(yè)績、對未來發(fā)展的預(yù)測、對下屬業(yè)務(wù)單元的控制要求，同行業(yè)競爭對手的業(yè)績等；1經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變。子公司經(jīng)營者考核合適的內(nèi)容對下屬公司的經(jīng)營者從業(yè)績和個人能力素質(zhì)兩方面進行考核績效考核按照業(yè)績合同合約的規(guī)定執(zhí)行，經(jīng)營者的業(yè)績得分作為年終效益年薪發(fā)放的依據(jù)；個人素質(zhì)和能力的考核；對經(jīng)營者從凝聚力與鼓舞士氣的能力、正確適度授權(quán)的能力、協(xié)作能力、管理管控水平、戰(zhàn)略規(guī)劃能力、工作創(chuàng)新能力、培養(yǎng)后備人才的能力等方面進行考核。（見附表）對經(jīng)營者的個人素質(zhì)和能力的考核不作為經(jīng)營者年終效益年薪發(fā)放的依據(jù)，只作為集團公司人才培養(yǎng)、人員變動的依據(jù)。考核程序及方法年度各公司的考核過程對經(jīng)營者的考核包括年初的考核指標、權(quán)重、指標值的確定，年中的中期考核，以及年末的終結(jié)考核三個環(huán)節(jié)構(gòu)成。年初：在關(guān)鍵業(yè)績指標、指標值及其權(quán)重確定之后，集團同經(jīng)營者簽訂“業(yè)績合同合約”，作為該年度考核和兌現(xiàn)經(jīng)營者收入分配的依據(jù)。年中：在每個會計年度中期的1個工作周內(nèi)（6月30日至7月5日），集團對經(jīng)營者進行中期考核?？己撕线m的內(nèi)容主要是檢查上半年指標的完成情況；考核結(jié)果由經(jīng)濟發(fā)展委員會記錄在案。年末：年末考核在每年財務(wù)決算之后的30日內(nèi)完成。在此期間，經(jīng)營者須先撰寫年度述職報告。述職報告的合適的內(nèi)容包括對該年度各項考核指標完成情況（特別是對那些無法量化的評價指標）的總結(jié)，以及對集團制定下1年度該公司的戰(zhàn)略目標及考核指標、指標值與權(quán)重提出的建議。由集團對經(jīng)營者進行考核。對不可量化指標的考核，由考核與薪酬決策委員會根據(jù)被考核者的述職報告，通過無記名投票方式按照A、B、C、D、E五個等級給出考核結(jié)果。年末考核程序年度考核工作基準日為年度財務(wù)決算完成后首日；各公司在年度考核工作開始后的7日內(nèi)提交本公司有關(guān)財務(wù)分析報表報集團財經(jīng)管理管控委員會；經(jīng)營者根據(jù)本公司年度經(jīng)營完成情況在年度考核工作開始后的10日內(nèi)提交述職報告報集團經(jīng)濟發(fā)展管理管控委員會；人力資源管理管控委員會按上述時間要求收集、整理有關(guān)財務(wù)分析報表及經(jīng)營者述職報告；并按照經(jīng)營者年度“經(jīng)營目標責(zé)任書”的考核要求，對經(jīng)營者經(jīng)營完成情況及述職報告，進行分析評價，在考核工作日開始后15日內(nèi)確定考核結(jié)果；人力資源管理管控委員會按照初評結(jié)果擬訂該年度的考核與收入分配合適的方案，并提交集團考核與薪酬委員會審議；在考核工作日開始后20日內(nèi)將初評結(jié)果通知被考核者，被考核者應(yīng)在收到通知后5日內(nèi)對初評結(jié)果做出同意與否的意見，并說明理由書面反饋到人力資源管理管控委員會；集團人力資源管理管控委員會收到書面意見報告后，提出處理或調(diào)整意見報考核與薪酬決策委員會，考核收入分配合適的方案經(jīng)討論通過后，由決策委員會主任簽字生效，集團人力管理管控委員會執(zhí)行。綜合業(yè)績分值計算。綜合業(yè)績分值由各項關(guān)鍵業(yè)績指標分值求和得出，計算公式為：綜合業(yè)績分值=∑（KPI業(yè)績分值×KPI權(quán)重）其中：KPI業(yè)績分值=KPI完成值÷KPI目標值×100（適用于目標值為正數(shù)的增長類指標）或KPI業(yè)績分值=100+（1-KPI完成值÷KPI目標值）×100（適用于控制類指標或目標值為負數(shù)的增長類指標）對利潤目標為0的企業(yè)利潤指標完成得分的計算：利潤業(yè)績分值=當(dāng)年實際減虧額÷目標減虧額×100為避免單項關(guān)鍵業(yè)績指標業(yè)績分值過高或過低影響綜合業(yè)績分值，真實反映管理管控人員的總體業(yè)績，限定KPI業(yè)績分值在0-130分之間。當(dāng)KPI業(yè)績分值超過130分時，按130分計算；小于0分時，按0分計算；在0-100分之間，按實際分值計算。個人能力和素質(zhì)考核得分的計算和處理評分辦法業(yè)績評估標準明顯不足1般良好卓越凝聚力與鼓舞士氣的能力481215正確適度授權(quán)的能力481215協(xié)作能力481215管理管控水平481215戰(zhàn)略規(guī)劃能力481215工作創(chuàng)新能力481215培養(yǎng)后備人才的能力481215能力素質(zhì)得分=∑單項指標的分結(jié)果處理按照得分多少分為高、中、低三級，原則上三者的比例控制在3：5：2，連同業(yè)績得分后的分級，做出經(jīng)營者業(yè)績-能力評價矩陣，建立經(jīng)營者個人檔案，由人力委作檔案管理管控，作為管理管控人員培養(yǎng)、職位變動的參考。業(yè)績后續(xù)管理管控業(yè)績跟蹤。為保證業(yè)績指標的實現(xiàn)，發(fā)約人要定期了解受約人業(yè)績合同合約完成情況，并進行相應(yīng)的指導(dǎo)與幫助。受約人要掌握分管業(yè)務(wù)的經(jīng)營動態(tài)，并向發(fā)約人匯報。總部有關(guān)部門要定期收集、分析業(yè)績考核指標完成情況，與相關(guān)計劃目標進行對比，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出幫助和改進措施。業(yè)績考核情況的反饋。為使發(fā)約人與受約人之間進行有效溝通，幫助下屬公司經(jīng)營人員改進工作，業(yè)績考核結(jié)果要進行反饋。業(yè)績考核情況的反饋，主要是根據(jù)受約人業(yè)績完成情況，肯定成績，指出問題和不足，提出改進工作的建議和要求，幫助制定工作提高相關(guān)計劃，并與業(yè)績合同合約1并存入個人業(yè)績檔案，作為下年度考核分析的依據(jù)。如受約人對考核評價結(jié)果存有異議，可向考核薪酬決策委員會反映，如需要更改，按程序?qū)徟?。業(yè)績考核結(jié)果的應(yīng)用公司薪酬考核決策委員會、人力資源管理管控委員會根據(jù)薪酬計算方法，參考業(yè)績合同合約總分計算受約者個人年度獎勵年薪。控股公司高層依據(jù)業(yè)績合同合約分值以及下屬公司經(jīng)營者個人素質(zhì)和能力得分，決定對下屬公司經(jīng)營者的非物質(zhì)獎懲，如職務(wù)任免、晉升、培訓(xùn)等。業(yè)績考核結(jié)果的保管業(yè)績考核結(jié)果由人力資源管理管控委員會存檔，作為下1年考核對比依據(jù)，以及其他人力資源管理管控依據(jù)。

第二篇子公司經(jīng)營者薪酬對子公司經(jīng)營者進行薪酬激勵應(yīng)依據(jù)以下原則：考核指標的設(shè)定與集團的戰(zhàn)略目標相統(tǒng)1，以引導(dǎo)所屬各子公司緊密圍繞集團的戰(zhàn)略目標開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，確?？傮w目標實現(xiàn)。將考核指標完成情況與各子公司經(jīng)營者的薪酬掛鉤，使子公司經(jīng)營者的收入隨著考核指標完成情況上下浮動，形成業(yè)績優(yōu)先的導(dǎo)向。子公司經(jīng)營者薪酬水平根據(jù)當(dāng)期經(jīng)濟效益及可持續(xù)發(fā)展狀況決定。薪酬水平子公司經(jīng)營者的薪酬水平以歷史水平為基礎(chǔ)，根據(jù)子公司經(jīng)營難度與效益進行調(diào)整。經(jīng)營者收入的構(gòu)成子公司經(jīng)營者收入實行年薪制，包括固定和浮動兩部分，根據(jù)子公司類型不同采用不同的薪酬結(jié)構(gòu)。年薪的固定部分由子公司的經(jīng)營難度確定，稱為基本年薪。年薪的浮動部分根據(jù)子公司的經(jīng)營績效確定，可以包括利潤提成和效益年薪等不同形式。各類子公司經(jīng)營者收入的固定部分均為基本年薪，不同子公司的浮動部分不同，效益類子公司為利潤提成（隨著企業(yè)的發(fā)展可以逐步過渡到效益年薪的方式），成長類子公司與成本類子公司為效益年薪，區(qū)別在于成長類子公司與成本類子公司效益年薪的計算基數(shù)不同。各類子公司薪酬結(jié)構(gòu)如下：（具體說明見以下各條）效益類：（過渡合適的方案）子公司經(jīng)營者收入=基本年薪+利潤提成（目標合適的方案）子公司經(jīng)營者收入=基本年薪+效益年薪成長類與成本類：子公司經(jīng)營者收入=基本年薪+效益年薪基本年薪基本年薪取決于子公司的規(guī)模，包括資產(chǎn)、利潤、銷售額與人數(shù)四項指標。基本年薪核定的時間為考核周期期初，核定的標準是上1年的經(jīng)營情況?；灸晷?年薪基數(shù)×經(jīng)營系數(shù)所有子公司的年薪基數(shù)原則上統(tǒng)1為30萬（或者其他固定數(shù)值）經(jīng)營系數(shù)由子公司的資產(chǎn)、利潤、銷售額和人數(shù)共同確定。

經(jīng)營系數(shù)=資產(chǎn)系數(shù)+利潤系數(shù)+銷售額系數(shù)+人數(shù)系數(shù)各系數(shù)數(shù)值如下表所示：（單位：%）資產(chǎn)規(guī)模系數(shù)110億以上3025－10億2532－5億2041－2億1550.5-1億1260.1－0.5億1070.1億及以下7利潤系數(shù)11億以上3020.5-1億2530.2－0.5億2040.1-0.2億1550.05-0.1億1260.01－0.05億1070.01億及以下7銷售額系數(shù)110億以上3025－10億2532－5億2041－2億1550.5-1億1260.1－0.5億1070.1億及以下7人數(shù)系數(shù)11萬人以上1025000-10000人932000-5000人841000-2000人65500-1000人46100-500人27100人及以下1基本年薪的特殊情況：對于公司銷售額與利潤主要來源于內(nèi)部交易的企業(yè)，銷售額和利潤在計算經(jīng)營系數(shù)時需要進行折算處理，目前暫定為60%。對于新開設(shè)的、處于新興行業(yè)的某些企業(yè)，其具有人才密集，人員素質(zhì)要求較高的特點，如果目前的收入計算方式滿足不了其經(jīng)營者的市場定價，在計算基本年薪的時候可以在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上乘1個調(diào)整系數(shù)。此調(diào)整系數(shù)根據(jù)實際情況可以進行調(diào)整，目前暫定為1.5。基本年薪的發(fā)放：基本年薪作為子公司經(jīng)營者的基本保障收入按月發(fā)放，每月發(fā)放金額為：基本年薪/12。利潤提成利潤提成是效益類子公司經(jīng)營者年薪浮動部分的來源。利潤提成在考核周期期末根據(jù)利潤完成情況和考核結(jié)果共同確定。利潤提成在考核周期期末1次發(fā)放。利潤提成=可計薪基數(shù)×考核系數(shù)可計薪基數(shù)=∑分級利潤×提成比例提成比例根據(jù)企業(yè)完成利潤的情況，采用分級累退比例計算：利潤完成情況提成比例11億以上1%25000萬到1億部分1.5%32000萬到5000萬部分2%41000萬到2000萬部分3%5500萬到1000萬部分4%6500萬以下部分5%例如：若某企業(yè)完成400萬利潤，則其可計薪利潤基數(shù)為：400萬×5%=20萬若某企業(yè)完成了2.2億利潤，則其可計薪利潤基數(shù)為：500萬×5%+(1000-500)×4%+(2000-1000)×3%+(5000-2000)×2%+(10000-5000)×1.5%+(22000-10000)×1%=25+20+30+60+75+120=330萬考核系數(shù)根據(jù)年度考核結(jié)果確定。考核分數(shù)各個部分對應(yīng)的考核系數(shù)如下：考核分數(shù)低于A分(0≤A≤100)A分以上考核系數(shù)0(分數(shù)-A)/(100-A)×100%A在0~100之間取值，代表子公司最低應(yīng)該完成目標的程度，即及格線?？己朔謹?shù)在A以下，視為嚴重不合格，因此不計發(fā)浮動年薪。例如：若取A為80，考核得分為70分，則考核系數(shù)為：0考核得分為90分，則考核系數(shù)為：（90-80）/(100-80)×100%=50%考核得分為120分，則考核系數(shù)為：（120-80）/(100-80)×100%=2A值的大小，反映了對下屬子公司的管理管控力度的傾向性，A值越大，則要求越嚴格。同時，A值也取決于考核目標設(shè)定的精確性，目標設(shè)定越合理，則A值可能越大。為了便于與企業(yè)歷史情況接軌，在本合適的方案實施時全資子公司取A值為0。則考核分數(shù)與考核系數(shù)的關(guān)系如下：考核分數(shù)A分考核系數(shù)分數(shù)×1%對于上市公司，由于對管理管控水平要求較高，則將A值提高到60。則考核分數(shù)與考核系數(shù)關(guān)系如下：考核分數(shù)低于60分60分以上考核系數(shù)0(分數(shù)-60)×2.5%效益年薪 效益年薪是成長類與成本類子公司年薪浮動部分的來源。效益年薪由子公司業(yè)績考核結(jié)果決定。效益年薪在考核周期期末1次發(fā)放。效益年薪=倍數(shù)×基本年薪×考核系數(shù)倍數(shù)根據(jù)子公司的類型不同而不同，成長類子公司的倍數(shù)為1.5，成本類子公司的倍數(shù)為0.5。未來效益類子公司的浮動部分實行效益年薪的時候，其倍數(shù)需根據(jù)企業(yè)利潤規(guī)模決定，具體如下表：利潤完成情況倍數(shù)11億以上820.5-1億630.2－0.5億440.1-0.2億250.05-0.1億160.01－0.05億0.5考核系數(shù)的計算方式參照利潤提成方式中考核系數(shù)的計算方法。特殊情況下的薪酬發(fā)放對年內(nèi)聘任（任命）和任期屆滿解聘（免職），以及個人因病因事離崗時間超過三個月的，按實際在崗時間兌現(xiàn)相同比例的效益年薪。對因完不成業(yè)績考核指標被解聘（免職）的，不兌現(xiàn)或相應(yīng)扣減效益年薪。公司發(fā)生重大質(zhì)量與安全事故、經(jīng)濟損失及精神文明建設(shè)問題的，扣減經(jīng)營者當(dāng)年的獎勵年薪。對受到記大過以下處分或由于個人素質(zhì)原因被解聘（免職）的，按管理管控權(quán)限由上級研究決定是否兌現(xiàn)效益年薪及其幅度。對受到記大過及以上處分的，當(dāng)年不列入業(yè)績考核范圍，不兌現(xiàn)效益年薪。風(fēng)險抵押金管理管控規(guī)定為落實經(jīng)營者任期內(nèi)的風(fēng)險經(jīng)營責(zé)任，每年在經(jīng)營者的效益年薪中留取20%作為經(jīng)營者風(fēng)險抵押金，并轉(zhuǎn)入控股公司風(fēng)險抵押金專用賬戶統(tǒng)1管理管控。

第三篇工資總額管理管控原則為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，建立橫店集團各公司內(nèi)部有效的激勵和約束機制，調(diào)動廣大員工為企業(yè)創(chuàng)造價值的積極性，確保企業(yè)業(yè)績目標的實現(xiàn)，特制定本辦法。子公司薪酬總額由固定薪酬（即基本工資）和變動薪酬（即業(yè)績獎勵）兩部分構(gòu)成。薪酬總額的調(diào)控采取與經(jīng)濟效益掛鉤的辦法。薪酬總額與經(jīng)濟效益掛鉤應(yīng)遵循的原則：考核指標的設(shè)定與集團公司的戰(zhàn)略目標相統(tǒng)1，以引導(dǎo)所屬各公司緊密圍繞集團公司的戰(zhàn)略目標開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，確?？傮w目標實現(xiàn)?？己酥笜酥档拇_定從各公司的實際情況出發(fā)，盡力做到合情合理，公平公正，有利于調(diào)動各公司的積極性。將考核指標完成情況與各公司薪酬總額掛鉤，使員工收入隨著考核指標完成情況上下浮動，形成業(yè)績優(yōu)先的企業(yè)文化，激發(fā)員工齊心協(xié)力共同完成公司的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)。子公司薪酬總額的結(jié)構(gòu)薪酬結(jié)構(gòu)薪酬總額分為兩部分：1是固定薪酬，即基本工資；二是變動薪酬，即業(yè)績獎勵。薪酬基數(shù)確定對各公司起始薪酬總額基數(shù)的核定，原則上以企業(yè)前三年（2001-2003）的工資總額為依據(jù)推算。考核分數(shù)在計算工資總額時用的考核得分參照經(jīng)營者考核的效益類指標和運營類指標按照百分制換算得出。薪酬合適的方案1直接按利潤提成基本薪酬部分基本薪酬沿用原工資合適的方案中的固定工資部分?；拘匠暧煽毓晒救肆Y源管理管控委員會統(tǒng)1調(diào)整；原則上每年增長控制在0-5%之間，具體數(shù)值由人力資源管理管控委員會根據(jù)公司的經(jīng)營情況決定。變動薪酬部分變動薪酬采取直接從考核利潤提成的方式，并同考核得分直接掛鉤，具體計算公式為：應(yīng)得變動薪酬=考核利潤*提成比例*績效考核得分其中，提成比例根據(jù)各公司歷史情況及行業(yè)情況由控股公司人力資源管理管控委員會統(tǒng)1管理管控。特殊情況處理虧損企業(yè)虧損類企業(yè)沒有利潤提成，平時只發(fā)放基本薪酬的80%，其余20%采取與公司考核得分掛鉤的形式；具體計算如下：工資總額=80%基本薪酬+20%基本薪酬*考核得分轉(zhuǎn)虧企業(yè)第1年工資管理管控轉(zhuǎn)虧企業(yè)第1年的基本薪酬部分全額發(fā)放，同時按照提成方法從應(yīng)提利潤中提取作為變動薪酬的獎金。薪酬合適的方案二控制增長的方式盈利的企業(yè)的工資管理管控基本薪酬基本薪酬沿用原工資合適的方案中的固定工資部分?；拘匠暧煽毓晒救肆Y源管理管控委員會統(tǒng)1調(diào)整；原則上每年增長控制在0-5%之間，具體數(shù)值由人力資源管理管控委員會根據(jù)公司的經(jīng)營情況決定。變動薪酬的計算公式變動薪酬=上1年變動薪酬*（1+а）*考核系數(shù)其中а為變動薪酬增長率，а≤利潤增長率虧損企業(yè)的工資管理管控基本薪酬基本薪酬沿用原工資合適的方案中的固定工資部分。但平時只發(fā)放基本薪酬的80%。變動薪酬基本薪酬的20%采取與公司考核得分掛鉤的形式。虧損企業(yè)的工資具體計算如下：工資總額=80%基本薪酬+20%基本薪酬*考核得分轉(zhuǎn)虧企業(yè)第1年工資管理管控轉(zhuǎn)虧企業(yè)第1年的基本薪酬部分全額發(fā)放，同時按照提成方法從應(yīng)提利潤中提取作為變動薪酬的獎金。變動薪酬=應(yīng)計提利潤*提成比例*考核系數(shù)提成比例由集團人力資源管理管控委員會統(tǒng)1管理管控，原則上各公司提成比例1致，特殊情況由人力委決定。下屬公司由于規(guī)模變化需調(diào)整薪酬總額時，須報請控股公司人力資源管理管控委員會審批。調(diào)整原則：薪酬與人數(shù)等比例增長薪酬增長幅度不超過人均創(chuàng)利的增長幅度

第四篇附則本辦法由集團考核與薪酬決策委員會負責(zé)解釋。本辦法自發(fā)布之日起實行。

第五篇附表附錄1：子公司分類列表效益類企業(yè)成長類企業(yè)成本類企業(yè)東磁得邦電子公司影視旅業(yè)康裕制藥家園化工德邦制藥德邦有限公司進出口公司電聲公司針織公司貿(mào)易公司給排水公司新納電子好樂多商貿(mào)房地產(chǎn)公司金華投資草業(yè)公司文化傳媒東華航空影視娛樂國際商貿(mào)城橫店大學(xué)橫店中學(xué)橫店醫(yī)院金華兒童醫(yī)院

附錄二：各類子公司考核指標及權(quán)重分類指標效益類企業(yè)權(quán)重成長型企業(yè)權(quán)重成本類企業(yè)權(quán)重效益類指標利潤或EVA資產(chǎn)報酬率自由現(xiàn)金流40%10%10%利潤資產(chǎn)報酬率自由現(xiàn)金流20%10%10%利潤資產(chǎn)報酬率自由現(xiàn)金流10%10%10%運營類指標銷售額成本費用率新產(chǎn)品銷售比重15%10%5%銷售額成本費用新產(chǎn)品銷售比重30%15%5%銷售額成本費用20%40%組織類指標員工滿意度制度執(zhí)行情況5%5%員工滿意度制度執(zhí)行情況5%5%員工滿意度制度執(zhí)行情況5%5%其中：利潤=總收入-成本費用資產(chǎn)報酬率對全資子公司采用總資產(chǎn)報酬率，對于控股子公司采用凈資產(chǎn)報酬率自由現(xiàn)金流=經(jīng)營活動現(xiàn)金流入-經(jīng)營活動現(xiàn)金流出銷售額為主營業(yè)務(wù)銷售收入成本費用率=成本費用/銷售收入新產(chǎn)品銷售比重=新產(chǎn)品銷售額/總銷售額員工滿意度反映員工對經(jīng)營者經(jīng)營管理管控水平的認同情況制度執(zhí)行情況主要考察子公司執(zhí)行管理管控手冊的情況，根據(jù)管理管控手冊的規(guī)定執(zhí)行。

附錄三：子公司業(yè)績合同合約 合同合約編號:受約人姓名：發(fā)約人姓名：職位：職位：合同合約有效期：年月日至年月日為使公司年經(jīng)營相關(guān)計劃落到實處，經(jīng)雙方商定，同意簽訂年業(yè)績合同合約。業(yè)績指標如下：關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重單位年度目標效益類利潤或EVA40%資產(chǎn)報酬率10%自由現(xiàn)金流10%營運類銷售額15%成本費用率10%新產(chǎn)品銷售比重5%組織類員工滿意度5%制度執(zhí)行情況5%發(fā)約人將依據(jù)本業(yè)績合同合約對受約人年度經(jīng)營業(yè)績進行考核，年實際完成數(shù)以經(jīng)審計的年度公司財務(wù)決算為準。受約人簽