2019年廣西職業(yè)院校技能大賽高職組《財稅技能》賽項競賽規(guī)程

2019年廣西職業(yè)院校技能大賽

高職組《財稅技能》賽項

競賽規(guī)程

一、賽項名稱

賽項編號：87

賽項名稱：財稅技能

賽項組別：高職組

賽項歸屬產(chǎn)業(yè)：財經(jīng)商貿(mào)大類

二、競賽目的

通過本項目競賽，使高職學(xué)生能熟練掌握財稅業(yè)務(wù)處理技

能，促進財經(jīng)類財經(jīng)專業(yè)教學(xué)環(huán)境與職業(yè)工作環(huán)境“零距離”對

接；幫助高職院校形成“依托行業(yè)、校企合作、工學(xué)結(jié)合、優(yōu)勢

互補、資源共享、互利共贏”長效機制.促進專業(yè)建設(shè)與教學(xué)改

革；推進高職學(xué)校與相關(guān)企業(yè)的合作，更好地實現(xiàn)工學(xué)結(jié)合的人

才培養(yǎng)模式，為財經(jīng)行業(yè)培養(yǎng)高素質(zhì)的技能型人才。

三、競賽內(nèi)容與競賽方式

（一）競賽內(nèi)容。

1

在規(guī)定時間內(nèi)完成辦稅員、稅務(wù)主管、稅務(wù)公務(wù)員三個崗位

內(nèi)容。各崗位具體的競賽內(nèi)容詳見表1。

表1各崗位競賽內(nèi)容

項目崗位比賽內(nèi)容分值總分評分方式

1.財稅知識競賽（單多判）50

2.一般納稅人增值稅發(fā)票開具、抄報30

辦稅員

3.增值稅發(fā)票網(wǎng)上勾選認證20

4.一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報100

財稅1.財稅知識競賽（單多判）50

技能稅務(wù)600系統(tǒng)評分

主管2.企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳150

1.財稅知識競賽（單多判）50

稅務(wù)

公務(wù)員2.個人所得稅代扣代繳網(wǎng)上申報50

3.財務(wù)報表填寫與申報100

（二）競賽方式。

1.本賽項為團體賽。

2.競賽隊伍組成：本賽項以院校為單位組隊參賽，不得跨校

組隊。每校限報1隊，每支參賽隊由3名參賽選手、1～3名指導(dǎo)

教師和1名領(lǐng)隊組成。每個參賽隊的3名參賽選手，分別擔任辦

稅員、稅務(wù)主管、稅務(wù)公務(wù)員三個崗位角色。各參賽隊參賽選手

的崗位于競賽開始前由系統(tǒng)隨機確定。

四、競賽時間

本賽項比賽時間為180分鐘。以團隊設(shè)置競賽臺位，各參賽

隊的競賽臺位在開賽前30分鐘現(xiàn)場抽簽決定。具體競賽時間安

排詳見表2。

表2競賽時間安排表（以正式公布的比賽指南為準）。

日期內(nèi)容時間安排地點

大學(xué)東路91日，

3月26日參賽隊報到14:00-16:00技能競賽報到處

2

日期內(nèi)容時間安排地點

3月26日參賽隊熟悉場地16:00-16:30大禮堂

3月26日裁判會議15:00-16:00五樓會議室

3月26日領(lǐng)隊會議17:00-18:00電一多媒體

3月27日參賽隊臺位抽簽7:30-8:00大禮堂門口

3月27日參賽選手檢錄入場8:00-8:10大禮堂

3月27日財稅技能競賽開幕式8:10-8:40大禮堂

3月27日財稅技能競賽9:00-12:00大禮堂

3月27日午餐、休息時間12:00-14:00

3月27日比賽總結(jié)，公布比賽成績14:00-15:00大禮堂

五、競賽試題

本賽項為理論和實操結(jié)合綜合考核，對理論知識技能和操作

技能進行綜合考核，競賽題為不公開試題，詳見本賽項規(guī)程的競

賽內(nèi)容。

六、競賽規(guī)則

（一）參賽資格。

參見2019年廣西職業(yè)院校技能大賽高職組《財稅技能》

賽項比賽實施方案。

（二）遵循準則。

1.學(xué)生必須持本人身份證和參賽證參加比賽。

2.參賽選手賽臺位置抽簽決定，不得擅自變更、調(diào)整。

3.參賽選手提前15分鐘進入賽場，并按照指定位號參加比

賽。遲到15分鐘者，取消比賽資格。

3

4.選手在比賽過程中不得擅自離開賽場，如有特殊情況，需

經(jīng)裁判同意。選手若需休息、飲水或去洗手間等，耗用時間計算

在比賽時間內(nèi)。

5.比賽結(jié)束時，參賽選手應(yīng)立即停止操作，不得以任何理由

拖延比賽時間。

七、競賽環(huán)境

（一）競賽環(huán)境安靜、整潔。須設(shè)立緊急疏散通道，醫(yī)療服

務(wù)站。

（二）比賽場地可容納45組隊（選手）同時比賽，且滿足

賽項比賽所需的設(shè)備設(shè)施。

（三）比賽場地全程開放，指導(dǎo)老師、領(lǐng)隊可在指定區(qū)域觀

摩參賽選手比賽，也可在大賽直播間（電教一樓多媒體教室）觀

看，保證大賽過程公開、透明。

（四）賽場有志愿服務(wù)人員，同時有治安人員維護比賽現(xiàn)場

秩序與衛(wèi)生。

八、技術(shù)規(guī)范

（一）競賽項目行業(yè)、職業(yè)技術(shù)標準

國家有關(guān)權(quán)力機關(guān)及國務(wù)院、各部委發(fā)布的有關(guān)增值稅、企

業(yè)所得稅、個人所得稅、消費稅、房產(chǎn)稅、關(guān)稅、城市維護建設(shè)

稅、契稅、印花稅、土地增值稅、資源稅、煙葉稅、車船稅、城

鎮(zhèn)土地使用稅、車輛購置稅、船舶噸稅、耕地占用稅、環(huán)境保護

稅等18個稅種，尚在有效期內(nèi)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、通

4

知、解釋、指南及管理辦法均是本財稅技能大賽的執(zhí)業(yè)依據(jù)和行

業(yè)標準。

（二）競賽技術(shù)標準

競賽平臺技術(shù)標準采用國家稅務(wù)總局的征收規(guī)定和企業(yè)在

用涉稅系統(tǒng)的政策規(guī)范；采用國家最先進的金稅三期工程的軟件

技術(shù)標準，所有業(yè)務(wù)標準、技術(shù)標準、軟件功能、主表、附表、

申報數(shù)據(jù)字段的邏輯和運算校驗規(guī)則與比賽日前三個月國家稅

務(wù)總局發(fā)布的軟件和征收管理政策要求完全一致。比賽中所有涉

稅申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基于統(tǒng)一的技術(shù)標準、平臺標準和數(shù)據(jù)庫標

準。選手每一步操作的分數(shù)都統(tǒng)一存儲、實時統(tǒng)計、實時顯示在

公開的屏幕上，可以實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)直播。

競賽平臺可以進行賽項基礎(chǔ)信息設(shè)置、參賽人員信息注冊、

裁判信息注冊、賽題導(dǎo)入、崗位隨機抽簽、系統(tǒng)自動評分。

具體的業(yè)務(wù)技術(shù)標準有：

1.職業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)精神業(yè)務(wù)分析判斷：根據(jù)現(xiàn)行18個稅種

進行業(yè)務(wù)分析判斷；可以實現(xiàn)系統(tǒng)自動評分；

2.增值稅防偽稅控發(fā)行：可以對企業(yè)進行基礎(chǔ)信息開戶管

理；可以進行金稅盤發(fā)行管理；可以對企業(yè)開票限額管理；可以

對企業(yè)進行金稅卡時鐘授權(quán)管理；

3.增值稅發(fā)票發(fā)售：可以發(fā)售增值稅專用發(fā)票和增值稅普通

發(fā)票的電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票；

5

4.增值稅防偽稅控開票：可以開具增值稅專用發(fā)票和增值稅

普通發(fā)票；可以開票正常發(fā)票、折扣發(fā)票、清單發(fā)票、負數(shù)發(fā)票；

可以進行差額開票；具有發(fā)票作廢、發(fā)票查詢功能；支持系統(tǒng)自

動評分；

5.增值稅發(fā)票網(wǎng)上抄報稅：可以實現(xiàn)遠程抄報稅、清卡；

6.增值稅發(fā)票網(wǎng)上勾選認證:可以實現(xiàn)在線遠程認證

7.增值稅網(wǎng)上申報：可以進行核定信息的設(shè)置，包括一般企

業(yè)、一般企業(yè)(輔導(dǎo)期)、電力企業(yè)、含農(nóng)產(chǎn)品業(yè)務(wù)企業(yè)；可以進

行發(fā)票采集，含進項發(fā)票采集，包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普

通發(fā)票、普通發(fā)票、稅控機動車發(fā)票、海關(guān)繳款書、代扣代繳通

用繳款書、外貿(mào)企業(yè)進項稅額等不同憑證類別進行采集；可以進

行申報表填寫，其中申報表要符合全面營改增的要求與規(guī)范；可

以進行申報表報送，實現(xiàn)遠程報送并反饋申報是否發(fā)送成功標

志；可以進行網(wǎng)上繳稅，系統(tǒng)提示繳稅單位信息、稅額、繳稅時

間，繳稅成功后自動生成校驗反饋信息，支持系統(tǒng)自動評分；

8.財務(wù)報表填寫與申報：可以進行財務(wù)報表的填寫；可以進

行財務(wù)報表的報送，并反饋申報信息；可以進行申報結(jié)果查；支

持系統(tǒng)自動評分；

9.個人所得稅代扣代繳數(shù)據(jù)審核與再申報：可以進行納稅人

基礎(chǔ)信息的錄入和導(dǎo)入；專項附加扣除信息采集，包括子女教育

支出、繼續(xù)教育支出、住房貸款利息支出、住房租金支出及贍養(yǎng)

老人支出信息采集。綜合所得申報，包括正常工資薪金所得、全

6

年一次性獎金收入、企業(yè)年金、解除勞動合同一次性補償金、勞

務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、提前退休一次性補

貼、個人股權(quán)激勵收入；分類所得申報，包括：利息股息紅利所

得、其他財產(chǎn)租賃所得、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶

然所得等報表的填寫；可以進行申報表遠程報送；支持申報更正；

支持系統(tǒng)自動評分；

10.查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳：可以基礎(chǔ)信息設(shè)置，

包括納稅人信息設(shè)置、法定比例設(shè)置、預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息；可以進

行簡化報表，在填寫申報表之前可以進行選擇填報或不填報，針

對前面基礎(chǔ)信息設(shè)置，系統(tǒng)自動選擇企業(yè)類別默認必須填報的或

不填報的報表；可以申報表填寫，報表按照收入成本、境外所得、

納稅調(diào)整、優(yōu)惠、彌補虧損、總分機構(gòu)、年度納稅申報表主表七

大類進行分類；具有稅收遵從風險提示，系統(tǒng)可以自動檢測申報

表填寫的完整性、表內(nèi)表間邏輯正確性、附表資料提醒檢查，并

給出檢查結(jié)果；可以進行申報表報送，并反饋申報是否發(fā)送成功

標志；可以進行網(wǎng)上繳稅，系統(tǒng)提示繳稅單位信息、稅額、繳稅

時間，繳稅成功后自動生成校驗反饋信息；支持系統(tǒng)自動評分；

九、技術(shù)平臺

（一）競賽場地及環(huán)境。

場地要求能容納40個參賽隊，一個參賽隊4個工位，每個

工位1臺電腦，1張桌子，1把椅子，分別設(shè)辦稅員、稅務(wù)主管、

稅務(wù)公務(wù)員三個崗位和一個備用臺位。競賽場地內(nèi)設(shè)置主席臺、

7

觀眾席，便于競賽全程的觀摩和監(jiān)督；場地內(nèi)設(shè)置背景板、宣傳

橫幅及壁掛圖，營造競賽氛圍。

競賽場地使用局域網(wǎng)絡(luò)，不連接INTERNET，禁止外部電腦接

入。采用星形網(wǎng)絡(luò)拓撲結(jié)構(gòu)，安裝千兆交換機，網(wǎng)線與電源線隱

蔽鋪設(shè)。

競賽場地應(yīng)采用統(tǒng)一的殺毒軟件對服務(wù)器進行防毒保護，屏

蔽競賽現(xiàn)場使用的電腦USB接口，部署具有網(wǎng)絡(luò)管理、賬號管理

和日志管理功能的綜合監(jiān)控系統(tǒng)。

（二）競賽使用設(shè)備、用具及軟件。

1.稅務(wù)技能競賽平臺：國家金稅三期工程稅務(wù)軟件標準，由

稅友集團·衡信教育科技有限公司提供技術(shù)支持。

2.服務(wù)器3臺：普通服務(wù)器

3.客戶端電腦：普通電腦

4.UPS保障：后備時間3小時

5.視頻采集：賽場配置無盲點錄像設(shè)備。

十、評分標準

（一）制訂原則。

大賽裁判工作按照公平、公正、公開的原則進行。

（二）評分方法。

1.裁判員選聘。按照職業(yè)院校技能大賽專家和裁判工作管理

辦法相關(guān)制度建立2019年廣西職業(yè)院校技能大賽賽項裁判庫。

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裁判長由大賽裁判委員會向大賽組委會推薦，由大賽組委會聘

任。裁判長組建裁判團隊，執(zhí)行裁判長負責制。

2.裁判員人數(shù)?？?cè)藬?shù)為5人（其中裁判長1人，裁判員4

人）。

3.成績審核方法。競賽成績由系統(tǒng)自動評分，裁判組復(fù)核無

誤，按照成績匯總表總成績排名打印，交由項目裁判長、總裁判

長、監(jiān)督人員審核簽字。

4.成績公布方法。審核無誤并由裁判長簽字后的成績，可由

裁判長在競賽總結(jié)會上向參賽隊公布，并在承辦校的通告欄進行

公布。若有異議，經(jīng)規(guī)定程序仲裁后，按仲裁結(jié)果公布比賽成績。

(三)評分標準。

競賽總分600分。成績評定由財稅技能競賽平臺自動評分。

1.財稅知識競賽

財稅知識競賽總分50分，團隊總計150分。

范圍：財稅知識競賽包括稅收基本知識、會計基本知識、

職業(yè)素養(yǎng)與精神三個方面的內(nèi)容，分值比例為6:3:1。

其中稅收基本知識包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、

消費稅、房產(chǎn)稅、關(guān)稅、城市維護建設(shè)稅、契稅、印花稅、土地

增值稅、資源稅、煙葉稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車輛購置

稅、船舶噸稅、耕地占用稅、環(huán)境保護稅18稅種知識。

題型題量總分范圍分布題量比例

單選6030稅收基本知識84

多選4010會計基本知識42

判斷4010職業(yè)素養(yǎng)與精神14

9

合計14050合計

2.防偽稅控開票實訓(xùn)系統(tǒng)

增值稅發(fā)票的開具，總分30分，具體評分點如下：

序號增值稅發(fā)票的開具系統(tǒng)自動評分點

1購買方名稱填寫

2購買方納稅人識別號填寫

3購買方地址電話填寫

4購買方開戶行及賬號

5商品名稱

6商品型號

7商品數(shù)量

8商品單價

9商品金額

10清單發(fā)票開具

11紅字發(fā)票信息表

12發(fā)票作廢

13備注區(qū)填寫

14銷項數(shù)據(jù)抄報稅

軟件說明：大賽用的開票系統(tǒng)采用大賽日前三個月國家稅務(wù)

總局正式發(fā)布且在各地稅務(wù)局和企業(yè)正在普遍使用的軟件版本。

3.增值稅發(fā)票勾選認證系統(tǒng)

增值稅發(fā)票勾選認證，總分為20分,具體評分點如下：

序號增值稅發(fā)票勾選認證系統(tǒng)自動評分點

1發(fā)票代碼

2發(fā)票號碼

3開票日期

4銷貨方信息

5金額

6稅額

4.一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報

一般納稅人增值稅核算與申報，總分100分，具體評分點如

下：

序號一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)自動評分點

10

序號一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)自動評分點

1一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計稅銷售額

2即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計稅銷售額

4即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅貨物銷售額

5一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅勞務(wù)銷售額

6即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅勞務(wù)銷售額

7一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)納稅檢查調(diào)整的銷售額

8即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)納稅檢查調(diào)整的銷售額

9一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡易辦法計稅銷售額

10即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡易辦法計稅銷售額

11一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退辦法出口銷售額

12即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退辦法出口銷售額

13一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額

14即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額

15一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額

16即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額

17一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅貨物銷售額

18即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅貨物銷售額

19一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅勞務(wù)銷售額

20即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅勞務(wù)銷售額

21一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)銷項稅額

22即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)銷項稅額

23一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進項稅額

24即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進項稅額

25一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)上期留抵稅額

26即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)上期留抵稅額

27一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進項稅額轉(zhuǎn)出

28即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進項稅額轉(zhuǎn)出

29一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退應(yīng)退稅額

30即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退應(yīng)退稅額

31一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額

32即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額

33一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)抵扣稅額合計

34即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)抵扣稅額合計

35一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)實際抵扣稅額

36即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)實際抵扣稅額

37一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額

38即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額

11

序號一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)自動評分點

39一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末留抵稅額

40即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末留抵稅額

41一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額

42即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額

43一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額

44即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額

45一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額減征額

46即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額減征額

47一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額合計

48即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額合計

49一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）

50即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）

51一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本期應(yīng)補(退)稅額

52即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本期應(yīng)補(退)稅額

53一般計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額

一般計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(應(yīng)

54

納)稅額

55一般計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額

56一般計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

57一般計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額

58一般計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

59一般計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷售額

60一般計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷項(應(yīng)納)稅額

61一般計稅方法計稅的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額

一般計稅方法計稅的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅

62

額

63一般計稅方法計稅的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)開具其他發(fā)票銷售額

64一般計稅方法計稅的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)開具其他發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

65一般計稅方法計稅的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)未開具發(fā)票銷售額

66一般計稅方法計稅的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)未開具發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

67一般計稅方法計稅的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)納稅檢查調(diào)整銷售額

68一般計稅方法計稅的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)納稅檢查調(diào)整銷項(應(yīng)納)稅額

69一般計稅方法計稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額

70一般計稅方法計稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

71一般計稅方法計稅開具其他發(fā)票銷售額

72一般計稅方法計稅開具其他發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

73一般計稅方法計稅未開具發(fā)票銷售額

12

序號一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)自動評分點

74一般計稅方法計稅未開具發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

75一般計稅方法計稅納稅檢查調(diào)整銷售額

76一般計稅方法計稅納稅檢查調(diào)整銷項(應(yīng)納)稅額

77一般計稅方法計稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額

78一般計稅方法計稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

79一般計稅方法計稅開具其他發(fā)票銷售額

80一般計稅方法計稅開具其他發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

81一般計稅方法計稅未開具發(fā)票銷售額

82一般計稅方法計稅未開具發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

83一般計稅方法計稅納稅檢查調(diào)整銷售額

84一般計稅方法計稅納稅檢查調(diào)整銷項(應(yīng)納)稅額

85一般計稅方法計稅即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額

86一般計稅方法計稅即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)銷項(應(yīng)納)稅額

87簡易計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額

88簡易計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

89簡易計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額

90簡易計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷項(應(yīng)納)稅額

91簡易計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷售額

92簡易計稅方法計稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷項(應(yīng)納)稅額

93免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額

94免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額

95免稅貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額

96免稅貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額

97申報抵扣的進項稅額認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票份數(shù)

98申報抵扣的進項稅額認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票金額

99申報抵扣的進項稅額認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票稅額

100申報抵扣的進項稅額本期認證相符且本期申報抵扣份數(shù)

101申報抵扣的進項稅額本期認證相符且本期申報抵扣金額

102申報抵扣的進項稅額本期認證相符且本期申報抵扣稅額

103申報抵扣的進項稅額前期認證相符且本期申報抵扣份數(shù)

104申報抵扣的進項稅額前期認證相符且本期申報抵扣金額

105申報抵扣的進項稅額前期認證相符且本期申報抵扣稅額

106申報抵扣的進項稅額海關(guān)進口增值稅專用繳款書份數(shù)

107申報抵扣的進項稅額海關(guān)進口增值稅專用繳款書金額

108申報抵扣的進項稅額海關(guān)進口增值稅專用繳款書稅額

109申報抵扣的進項稅額農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票份數(shù)

110申報抵扣的進項稅額農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票金額

13

序號一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)自動評分點

111申報抵扣的進項稅額農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票稅額

112申報抵扣的進項稅額代扣代繳稅收繳款憑證份數(shù)

113申報抵扣的進項稅額代扣代繳稅收繳款憑證金額

114申報抵扣的進項稅額代扣代繳稅收繳款憑證稅額

115申報抵扣的進項稅額運輸費用結(jié)算單據(jù)份數(shù)

116申報抵扣的進項稅額運輸費用結(jié)算單據(jù)金額

117申報抵扣的進項稅額運輸費用結(jié)算單據(jù)稅額

118進項稅額轉(zhuǎn)出額本期進項稅轉(zhuǎn)出額稅額

119進項稅額轉(zhuǎn)出額免稅項目用稅額

120進項稅額轉(zhuǎn)出額非應(yīng)稅項目用、集體福利、個人消費稅額

121進項稅額轉(zhuǎn)出額非正常損失稅額

122進項稅額轉(zhuǎn)出額簡易計稅方法征稅項目用稅額

123進項稅額轉(zhuǎn)出額免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額

124進項稅額轉(zhuǎn)出額納稅檢查調(diào)減進項稅額

125進項稅額轉(zhuǎn)出額紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額

126進項稅額轉(zhuǎn)出額上期留抵稅額抵減欠稅稅額

127進項稅額轉(zhuǎn)出額上期留抵稅額退稅稅額

128進項稅額轉(zhuǎn)出額其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形稅額

129增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費本期發(fā)生額

130增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費本期應(yīng)抵減稅額

131增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費本期實際抵減稅額

132增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費期末余額

133增值稅專用發(fā)票當期申報抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額

134增值稅專用發(fā)票申報抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額累計

135海關(guān)進口增值稅專用繳款書當期申報抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額

136海關(guān)進口增值稅專用繳款書申報抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額累計

軟件說明：大賽的一般納稅人增值稅申報系統(tǒng)采用國家金稅

三期工程的最新軟件版本，軟件涉及增值稅稅率為2018年5月1

日后最新稅率。其業(yè)務(wù)標準和技術(shù)標準均符合比賽日前三個月國

家稅務(wù)總局發(fā)布的有效征管政策。

5.查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報

14

查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳，總分150分，具體評分

點如下：

序號查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評分點

1主表－營業(yè)收入

2主表－營業(yè)成本

3主表－營業(yè)稅金及附加

4主表－銷售費用

5主表－管理費用

6主表－財務(wù)費用

7主表－資產(chǎn)減值損失

8主表－公允價值變動收益

9主表－投資收益

10主表－營業(yè)外收入

11主表－營業(yè)外支出

12主表－境外所得

13主表－納稅調(diào)整增加額

14主表－納稅調(diào)整減少額

15主表－免稅、減計收入及加計扣除

16主表－境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損

17主表－所得減免

18主表－抵扣應(yīng)納稅所得額

19主表－彌補以前年度虧損

20主表－減免所得稅額

21主表－抵免所得稅額

22主表－境外所得應(yīng)納所得稅額

23主表－境外所得抵免所得稅額

24主表－本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額

25一般企業(yè)收入明細表－銷售商品收入

26一般企業(yè)收入明細表－提供勞務(wù)收入

27一般企業(yè)收入明細表－建造合同收入

28一般企業(yè)收入明細表－讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入

29一般企業(yè)收入明細表－銷售材料收入

30一般企業(yè)收入明細表－出租固定資產(chǎn)收入

31一般企業(yè)收入明細表－出租無形資產(chǎn)收入

32一般企業(yè)收入明細表－出租包裝物和商品收入

33一般企業(yè)收入明細表－其他收入

34一般企業(yè)收入明細表－非流動資產(chǎn)處置利得

15

序號查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評分點

35一般企業(yè)收入明細表－非貨幣性資產(chǎn)交換利得

36一般企業(yè)收入明細表－債務(wù)重組利得

37一般企業(yè)收入明細表－政府補助利得

38一般企業(yè)收入明細表－盤盈利得

39一般企業(yè)收入明細表－捐贈利得

40一般企業(yè)收入明細表－罰沒利得

41一般企業(yè)收入明細表－確實無法償付的應(yīng)付款項

42一般企業(yè)收入明細表－匯兌收益

43一般企業(yè)成本支出明細表－其他營業(yè)外收入

44一般企業(yè)成本支出明細表－銷售商品成本

45一般企業(yè)成本支出明細表－提供勞務(wù)成本

46一般企業(yè)成本支出明細表－建造合同成本

47一般企業(yè)成本支出明細表－讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本

48一般企業(yè)成本支出明細表－材料銷售成本

49一般企業(yè)成本支出明細表－出租固定資產(chǎn)成本

50一般企業(yè)成本支出明細表－出租無形資產(chǎn)成本

51一般企業(yè)成本支出明細表－包裝物出租成本

52一般企業(yè)成本支出明細表－其他成本

53一般企業(yè)成本支出明細表－非流動資產(chǎn)處置損失

54一般企業(yè)成本支出明細表－非貨幣性資產(chǎn)交換損失

55一般企業(yè)成本支出明細表－債務(wù)重組損失

56一般企業(yè)成本支出明細表－非常損失

57一般企業(yè)成本支出明細表－捐贈支出

58一般企業(yè)成本支出明細表－贊助支出

59一般企業(yè)成本支出明細表－罰沒支出

60一般企業(yè)成本支出明細表－壞賬損失

61一般企業(yè)成本支出明細表－無法收回的債券股權(quán)投資損失

62一般企業(yè)成本支出明細表－其他營業(yè)外支出

63期間費用明細表－職工薪酬

64期間費用明細表－勞務(wù)費

65期間費用明細表－咨詢顧問費

66期間費用明細表－業(yè)務(wù)招待費

67期間費用明細表－廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費

68期間費用明細表－傭金和手續(xù)費

69期間費用明細表－資產(chǎn)折舊攤銷費

70期間費用明細表－財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失

71期間費用明細表－辦公費

72期間費用明細表－董事會費

16

序號查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評分點

73期間費用明細表－租賃費

74期間費用明細表－訴訟費

75期間費用明細表－差旅費

76期間費用明細表－保險費

77期間費用明細表－運輸、倉儲費

78期間費用明細表－修理費

79期間費用明細表－包裝費

80期間費用明細表－技術(shù)轉(zhuǎn)讓費

81期間費用明細表－研究費用

82期間費用明細表－各項稅費

83期間費用明細表－利息收支

84期間費用明細表－匯兌差額

85期間費用明細表－現(xiàn)金折扣

86期間費用明細表－其他

87納稅調(diào)整項目明細表－視同銷售收入

88納稅調(diào)整項目明細表－未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入

89納稅調(diào)整項目明細表－投資收益

納稅調(diào)整項目明細表－按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確

90

認收益

91納稅調(diào)整項目明細表－交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整

92納稅調(diào)整項目明細表－公允價值變動凈損益

93納稅調(diào)整項目明細表－不征稅收入

94納稅調(diào)整項目明細表－銷售折扣、折讓和退回

95納稅調(diào)整項目明細表－視同銷售成本

96納稅調(diào)整項目明細表－職工薪酬

97納稅調(diào)整項目明細表－業(yè)務(wù)招待費支出

98納稅調(diào)整項目明細表－廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出

99納稅調(diào)整項目明細表－捐贈支出

100納稅調(diào)整項目明細表－利息支出

101納稅調(diào)整項目明細表－罰金、罰款和被沒收財物的損失

102納稅調(diào)整項目明細表－稅收滯納金、加收利息

103納稅調(diào)整項目明細表－贊助支出

104納稅調(diào)整項目明細表－與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期確認的財務(wù)費用

105納稅調(diào)整項目明細表－傭金和手續(xù)費支出

106納稅調(diào)整項目明細表－不征稅收入用于支出所形成的費用

107納稅調(diào)整項目明細表－跨期扣除項目

108納稅調(diào)整項目明細表－與取得收入無關(guān)的支出

109納稅調(diào)整項目明細表－境外所得分攤的共同支出

17

序號查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評分點

110納稅調(diào)整項目明細表－資產(chǎn)折舊、攤銷

111納稅調(diào)整項目明細表－資產(chǎn)減值準備金

112納稅調(diào)整項目明細表－資產(chǎn)損失

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－非貨幣性資產(chǎn)交換

113

視同銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于市場推廣或銷

114

售視同銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于交際應(yīng)酬視同

115

銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于職工獎勵或福

116

利視同銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于股息分配視同

117

銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于對外捐贈視同

118

銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于對外投資項目

119

視同銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－提供勞務(wù)視同銷售

120

收入

121視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－其他視頻銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－非貨幣性資產(chǎn)交換

122

視同銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于市場推廣或銷

123

售視同銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于交際應(yīng)酬視同

124

銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于職工獎勵或福

125

利視同銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于股息分配視同

126

銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于對外捐贈視同

127

銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－用于對外投資項目

128

視同銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－提供勞務(wù)視同銷售

129

成本

130視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表－其他視頻銷售成本

131職工薪酬納稅調(diào)整明細表－工資薪金支出

18

序號查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評分點

132職工薪酬納稅調(diào)整明細表－職工福利費支出

133職工薪酬納稅調(diào)整明細表－職工教育經(jīng)費支出

134職工薪酬納稅調(diào)整明細表－工會經(jīng)費支出

135職工薪酬納稅調(diào)整明細表－各類基本社會保障性繳款

136職工薪酬納稅調(diào)整明細表－住房公積金

137職工薪酬納稅調(diào)整明細表－補充養(yǎng)老保險

138職工薪酬納稅調(diào)整明細表－補充醫(yī)療保險

廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表－本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支

139

出

廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表－不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)

140

宣傳費支出

廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表－本年計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳

141

費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入

142廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表－以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額

143資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表－賬載金額

144資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表－稅收金額

145資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表－納稅調(diào)整

146固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表－原值

147固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表－本期折舊（扣除）額

148固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表－累計折舊（扣除）額

149固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表－加速折舊額

150資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表－賬載金額

151資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表－稅收金額

152資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表－納稅調(diào)整金額

153企業(yè)所得稅彌補虧損明細表－納稅調(diào)整后所得

154企業(yè)所得稅彌補虧損明細表－以前年度虧損已彌補額

155企業(yè)所得稅彌補虧損明細表－年度實際彌補的以前年度虧損額

156免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表－國債利息收入

免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表－符合條件的居民企業(yè)之間的股息、

157

紅利等權(quán)益性投資收益

免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表－開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生

158

的研究開發(fā)費用加計扣除

免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表－安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其

159

他就業(yè)人員所支付的工資加計扣除

160研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表－研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用

161研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表－直接從事研發(fā)活動的本企業(yè)在職人員費用

研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表－專門用于研發(fā)活動的有關(guān)折舊費、租賃費、

162

運行維護費

19

序號查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評分點

163研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表－專門用于研發(fā)活動的有關(guān)無形資產(chǎn)攤銷費

研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表－中間試驗和產(chǎn)品試制的有關(guān)費用，樣品、樣

164

機及一般測試手段購置費

165研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表－研發(fā)成果論證、評審、驗收、鑒定費用

166研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表－設(shè)計、制定、資料和翻譯費用

研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表－減:作為不征稅收入處理的財政性資金用于

167

研發(fā)的部分

168減免所得稅優(yōu)惠明細表－符合條件的小型微利企業(yè)

169減免所得稅優(yōu)惠明細表－國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)

170減免所得稅優(yōu)惠明細表－集成電路生產(chǎn)企業(yè)

171減免所得稅優(yōu)惠明細表－符合條件的軟件企業(yè)

未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表－跨期收取的租金、利息、特許權(quán)

172

使用費收入

173未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表－分期確認收入賬載金額

174未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表－分期確認收入稅收金額

175未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表－政府補助遞延收入賬載金額

176未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表－政府補助遞延收入稅收金額

未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表－其他未按權(quán)責發(fā)生制確認收入

177

賬載金額

未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表－其他未按權(quán)責發(fā)生制確認收入

178

稅收金額

179投資收益納稅調(diào)整明細表－交易性金融資產(chǎn)

180投資收益納稅調(diào)整明細表－可供出售金融資產(chǎn)

181投資收益納稅調(diào)整明細表－持有至到期投資

182投資收益納稅調(diào)整明細表－長期股權(quán)投資

183投資收益納稅調(diào)整明細表－長期債券投資

184政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－對被征用資產(chǎn)價值的補償

185政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－因搬遷、安置而給予的補償

186政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－對停產(chǎn)停業(yè)形成的損失而給予的補償

187政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－資產(chǎn)搬遷過程中遭到毀損而取得的保險賠款

188政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－其他補償收入

189政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－搬遷資產(chǎn)處置收入

190政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－安置職工實際發(fā)生的費用

191政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－停工期間支付給職工的工資及福利費

192政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－臨時存放搬遷資產(chǎn)而發(fā)生的費用

193政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－各類資產(chǎn)搬遷安裝費用

194政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－其他與搬遷相關(guān)的費用

195政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－搬遷資產(chǎn)處置支出

20

序號查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評分點

196政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－計入當期損益的搬遷收益或損失

197政策性搬遷納稅調(diào)整明細表－以前年度搬遷損失當期扣除金額

198專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表－財政性資金

199專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表－符合不征稅收入條件的財政性資金

200專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表－以前年度支出情況

201專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表－本年支出情況

202專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表－本年結(jié)余情況

203捐贈支出納稅調(diào)整明細表－公益性捐贈賬載金額

204捐贈支出納稅調(diào)整明細表－非公益性捐贈賬載金額

軟件說明：大賽用的查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報

系統(tǒng)采用國家金稅三期工程的最新軟件版本，軟件職工教育經(jīng)費

稅前扣除標準提高到8%，其業(yè)務(wù)標準和技術(shù)標準均符合比賽日前

三個月國家稅務(wù)總局發(fā)布的有效征管政策，其主表和所有附表均

納入比賽范圍。

6.個人所得稅代扣代繳網(wǎng)上申報。

2018年第7次修訂，將工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬

所得和特許權(quán)使用費所得合并為綜合所得征收，費用扣除標準

60000元/年。

業(yè)務(wù)分析、政策選用及個人所得稅代扣代繳核算與申報，總

分50分，具體評分點如下：

序號個人所得稅代扣代繳審核與申報評分點

1綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表_正常工資薪金所得_人數(shù)

2綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-正常工資薪金所得_累計收入額

3綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-正常工資薪金所得_應(yīng)補（退）稅額

4綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-全年一次性獎金收入_人數(shù)

5綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-全年一次性獎金收入_應(yīng)補（退）稅額

6綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-提前退休一次性補貼_人數(shù)

7綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-提前退休一次性補貼_應(yīng)補（退）稅額

8綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-解除勞動合同一次性補償金_人數(shù)

21

9綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-解除勞動合同一次性補償金_應(yīng)補（退）稅額

10綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-個人股票期權(quán)行權(quán)收入_人數(shù)

11綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-個人股票期權(quán)行權(quán)收入_應(yīng)補（退）稅額

12綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-勞務(wù)報酬所得_人數(shù)

13綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-勞務(wù)報酬所得_應(yīng)補（退）稅額

14綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-稿酬所得_人數(shù)

15綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-稿酬所得_應(yīng)補（退）稅額

16綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-特許使用權(quán)費所得_人數(shù)

17綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-特許使用權(quán)費所得_應(yīng)補（退）稅額

18分類所得代扣代繳-利息/股息/紅利所得_人數(shù)

19分類所得代扣代繳-利息/股息/紅利所得_應(yīng)補（退）稅額

20分類所得代扣代繳-其他財產(chǎn)租賃所得_人數(shù)

21分類所得代扣代繳-其他財產(chǎn)租賃所得_應(yīng)補（退）稅額

22分類所得代扣代繳-財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得_人數(shù)

23分類所得代扣代繳-財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得_應(yīng)補（退）稅額

24分類所得代扣代繳-股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得_人數(shù)

25分類所得代扣代繳-股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得_應(yīng)補（退）稅額

26分類所得代扣代繳-其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得_人數(shù)

27分類所得代扣代繳-其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得_應(yīng)補（退）稅額

28分類所得代扣代繳-偶然所得_人數(shù)

29分類所得代扣代繳-偶然所得_應(yīng)補（退）稅額

軟件說明：大賽用的個人所得稅代扣代繳申報系統(tǒng)采用國家

金稅三期工程的最新軟件版本，軟件適用個人所得稅最新政策綜

合所得預(yù)扣預(yù)繳，分類所得代扣代繳納稅申報，其業(yè)務(wù)標準和技

術(shù)標準均符合比賽日前三個月國家稅務(wù)總局發(fā)布的有效征管政

策，所有稅目申報項目均納入比賽范圍。

7.財務(wù)報表網(wǎng)上申報。

業(yè)務(wù)核算和財務(wù)報表編制，總分100分，具體評分點如下：

序號資產(chǎn)負債表系統(tǒng)自動評分點

1貨幣資金-年初余額

2貨幣資金-期末余額

3交易性金融資產(chǎn)-年初余額

4交易性金融資產(chǎn)-期末余額

22

序號資產(chǎn)負債表系統(tǒng)自動評分點

5應(yīng)收票據(jù)-年初余額

6應(yīng)收票據(jù)-期末余額

7應(yīng)收賬款-年初余額

8應(yīng)收賬款-期末余額

9預(yù)付款項-年初余額

10預(yù)付款項-期末余額

11應(yīng)收利息-年初余額

12應(yīng)收利息-期末余額

13應(yīng)收股利-年初余額

14應(yīng)收股利-期末余額

15其他應(yīng)收款-年初余額

16其他應(yīng)收款-期末余額

17存貨-年初余額

18存貨-期末余額

19一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-年初余額

20一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-期末余額

21其他流動資產(chǎn)-年初余額

22其他流動資產(chǎn)-期末余額

23可供出售金融資產(chǎn)-年初余額

24可供出售金融資產(chǎn)-期末余額

25持有至到期投資-年初余額

26持有至到期投資-期末余額

27長期應(yīng)收款-年初余額

28長期應(yīng)收款-期末余額

29長期股權(quán)投資-年初余額

30長期股權(quán)投資-期末余額

31投資性房地產(chǎn)-年初余額

32投資性房地產(chǎn)-期末余額

33固定資產(chǎn)-年初余額

34固定資產(chǎn)-期末余額

35在建工程-年初余額

36在建工程-期末余額

37工程物資-年初余額

38工程物資-期末余額

39固定資產(chǎn)清理-年初余額

40固定資產(chǎn)清理-期末余額

41生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-年初余額

42生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-期末余額

23

序號資產(chǎn)負債表系統(tǒng)自動評分點

43油氣資產(chǎn)-年初余額

44油氣資產(chǎn)-期末余額

45無形資產(chǎn)-年初余額

46無形資產(chǎn)-期末余額

47開發(fā)支出-年初余額

48開發(fā)支出-期末余額

49商譽-年初余額

50商譽-期末余額

51長期待攤費用-年初余額

52長期待攤費用-期末余額

53遞延所得稅資產(chǎn)-年初余額

54遞延所得稅資產(chǎn)-期末余額

55其他非流動資產(chǎn)-年初余額

56其他非流動資產(chǎn)-期末余額

57短期借款-年初余額

58短期借款-期末余額

59交易性金融負債-年初余額

60交易性金融負債-期末余額

61應(yīng)付票據(jù)-年初余額

62應(yīng)付票據(jù)-期末余額

63應(yīng)付賬款-年初余額

64應(yīng)付賬款-期末余額

65預(yù)收賬款-年初余額

66預(yù)收賬款-期末余額

67應(yīng)付職工薪酬-年初余額

68應(yīng)付職工薪酬-期末余額

69應(yīng)交稅費-年初余額

70應(yīng)交稅費-期末余額

71應(yīng)付利息-年初余額

72應(yīng)付利息-期末余額

73應(yīng)付股利-年初余額

74應(yīng)付股利-期末余額

75其他應(yīng)付款-年初余額

76其他應(yīng)付款-期末余額

77一年內(nèi)到期的非流動負債-年初余額

78一年內(nèi)到期的非流動負債-期末余額

79其他流動負債-年初余額

80其他流動負債-期末余額

24

序號資產(chǎn)負債表系統(tǒng)自動評分點

81長期借款-年初余額

82長期借款-期末余額

83應(yīng)付債券-年初余額

84應(yīng)付債券-期末余額

85長期應(yīng)付款-年初余額

86長期應(yīng)付款-期末余額

87專項應(yīng)付款-年初余額

88專項應(yīng)付款-期末余額

89預(yù)計負債-年初余額

90預(yù)計負債-期末余額

91遞延所得稅負債-年初余額

92遞延所得稅負債-期末余額

93其他非流動負債-年初余額

94其他非流動負債-期末余額

95實收資本（或股本）-年初余額

96實收資本（或股本）-期末余額

97資本公積-年初余額

98資本公積-期末余額

99專項儲備-年初余額

100專項儲備-期末余額

101盈余公積-年初余額

102盈余公積-期末余額

103未分配利潤-年初余額

104未分配利潤-期末余額

序號利潤表系統(tǒng)自動評分點

1營業(yè)收入-本月數(shù)

2營業(yè)收入-本年累計

3營業(yè)成本-本月數(shù)

4營業(yè)成本-本年累計

5稅金及附加-本月數(shù)

6稅金及附加-本年累計

7銷售費用-本月數(shù)

8銷售費用-本年累計

9管理費用-本月數(shù)

10管理費用-本年累計

11研發(fā)費用-本月數(shù)

12研發(fā)費用-本年累計

13財務(wù)費用-本月數(shù)

25

序號資產(chǎn)負債表系統(tǒng)自動評分點

14財務(wù)費用-本年累計

15資產(chǎn)減值損失-本月數(shù)

16資產(chǎn)減值損失-本年累計

17公允價值變得收益-本月數(shù)

18公允價值變得收益-本年累計

19資產(chǎn)處置收益-本月數(shù)

20資產(chǎn)處置收益-本年累計

21投資收益-本月數(shù)

22投資收益-本年累計

23營業(yè)外收入-本月數(shù)

24營業(yè)外收入-本年累計

25營業(yè)外支出-本月數(shù)

26營業(yè)外支出-本年累計

27非流動資產(chǎn)處置損失-本月數(shù)

28非流動資產(chǎn)處置損失-本年累計

29所得稅費用-本月數(shù)

30所得稅費用-本年累計

31凈利潤-本月數(shù)

32凈利潤-本年累計

軟件說明：大賽的財務(wù)報表申報系統(tǒng)采用比賽日前三個月國

家稅務(wù)總局發(fā)布的企業(yè)納稅申報附列資料中的財務(wù)報表格式。

十一、獎項設(shè)定

參見2019年廣西職業(yè)院校技能大賽高職組《財稅技能》賽

項比賽實施方案。

十二、賽項安全管理

賽事安全是財稅技能競賽一切工作順利開展的先決條件，是

賽事籌備和運行工作必須考慮的核心問題。賽項執(zhí)委會采取切實

26

有效措施保證大賽期間參賽選手、指導(dǎo)教師、裁判員、工作人員

及觀眾的人身安全。

（一）比賽環(huán)境。

賽前組織專人對比賽現(xiàn)場、住宿場所和交通保障進行考察，

并對安全工作提出明確要求。賽場的布置，賽場內(nèi)的器材、設(shè)備，

應(yīng)符合國家有關(guān)安全規(guī)定。如有必要，也可進行賽場仿真模擬測

試，以發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的問題。承辦單位賽前須按照執(zhí)委會要求排

除安全隱患。

賽場周圍要設(shè)立警戒線，防止無關(guān)人員進入發(fā)生意外事件。

比賽現(xiàn)場內(nèi)應(yīng)參照相關(guān)職業(yè)崗位的要求為選手提供必要的勞動

保護。

制定開放賽場和體驗區(qū)的人員疏導(dǎo)方案。賽場環(huán)境中存在人

員密集、車流人流交錯的區(qū)域，除了設(shè)置齊全的指示標志外，須

增加引導(dǎo)人員，并開辟備用通道。

參賽選手進入賽位、賽事裁判工作人員進入工作場所，嚴禁

攜帶通訊、照相攝錄設(shè)備，禁止攜帶記錄用具。如確有需要，由

賽場統(tǒng)一配置、統(tǒng)一管理。

（二）生活條件。

1.比賽期間，承辦校統(tǒng)一安排參賽選手和指導(dǎo)教師的午餐。

2.比賽期間參賽隊的食宿(除比賽當天的午餐外)由各參賽

隊自行安排，承辦單位負責提供具有賓館/住宿經(jīng)營許可資質(zhì)的

優(yōu)質(zhì)賓館的聯(lián)系方式和訂房電話。

27

3.賽項的安全管理，除了可以采取必要的安全隔離措施外，

應(yīng)嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保護個人隱私和人身自由。

(三)參賽隊責任。

1.各學(xué)校組織代表隊時，須安排為參賽選手、指導(dǎo)老師和領(lǐng)

隊購買大賽期間的人身意外傷害保險。

2.各學(xué)校代表隊組成后，須制定相關(guān)管理制度，并對所有選

手、指導(dǎo)教師進行安全教育。

3.各參賽隊伍須加強對參與