全面預(yù)算管理信息化解決方案

全面預(yù)算管理信息化

解決方案

目錄公司簡介對預(yù)算的理解HyperionPlanning系統(tǒng)介紹案例介紹八月242諾亞舟咨詢介紹諾亞舟咨詢－－本土最具實力的財務(wù)/業(yè)績管理咨詢機構(gòu)2000年由清華大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院著名教授發(fā)起設(shè)立專職咨詢顧問和研究人員均具有國內(nèi)知名院校博士、MBA和碩士學(xué)位及大型企業(yè)管理工作經(jīng)驗公司總部位于北京，在上海、廣州設(shè)有分支機構(gòu)2024/8/153公司定位諾亞舟咨詢－－本土最具實力的財務(wù)/業(yè)績管理咨詢機構(gòu)使命：專業(yè)服務(wù)

推動

管理進步我們關(guān)注：企業(yè)戰(zhàn)略的實施我們專注：財務(wù)管理、管理會計、業(yè)績管理我們致力于：建立企業(yè)精細(xì)化管理體系落實企業(yè)目標(biāo)，提高企業(yè)業(yè)績我們的服務(wù)：咨詢＋軟件2024/8/154專業(yè)合作機構(gòu)諾亞舟咨詢－－本土最具實力的財務(wù)/業(yè)績管理咨詢機構(gòu)清華大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院中國中國人民大學(xué)會計系廈門大學(xué)會計系中山大學(xué)會計系北京工商大學(xué)會計學(xué)院北京國家會計學(xué)院上海國家會計學(xué)院廈門國家會計學(xué)院中國總會計師協(xié)會北京總會計師協(xié)會浙江總會計師協(xié)會西安總會計師協(xié)會《新理財》雜志社《首席財務(wù)官》雜志社《財務(wù)與會計》雜志社《會計之友》雜志社《IT經(jīng)理世界》《計算機世界》2024/8/155專業(yè)研究

中國管理會計發(fā)展論壇中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院北京總會計師協(xié)會北京諾亞舟企業(yè)顧問公司《新理財》雜志社

為推動中國管理會計理論和實踐的發(fā)展，建立管理會計專業(yè)領(lǐng)域理論和實踐的交流平臺，引導(dǎo)管理會計在中國企業(yè)的應(yīng)用，促進與國際管理會計領(lǐng)域的合作，創(chuàng)建新形勢下的中國管理會計理論體系、教學(xué)體系和人才培養(yǎng)體系。目標(biāo)內(nèi)容建立專業(yè)中國管理會計師網(wǎng)站；出版專業(yè)管理會計雜志、專業(yè)書籍（尤其是實務(wù)操作叢書）；成立管理會計研究中心，開展專業(yè)研討、培訓(xùn)、研究；推動成立中國管理會計師協(xié)會；……發(fā)起單位2024/8/156專業(yè)研究2006年度部分研究中的課題：1.《中國企業(yè)全面預(yù)算管理調(diào)查》：諾亞舟咨詢聯(lián)合上海國家會計學(xué)院、中央財經(jīng)大學(xué)、《新理財》雜志社，面向國內(nèi)5000家企業(yè)發(fā)放調(diào)查問卷，分析、研究國內(nèi)企業(yè)全面預(yù)算管理現(xiàn)狀。2.《國資委下屬標(biāo)桿企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新》：諾亞舟聯(lián)合北京國家會計學(xué)院、國資委研究中心進行課題研究。3.《某大型汽車制造企業(yè)管理會計實踐研究》：諾亞舟聯(lián)合中央財經(jīng)大學(xué)進行研究。2024/8/157業(yè)務(wù)重點會計集中核算成本管理

全面預(yù)算管理資金集中管理內(nèi)部控制平衡計分卡業(yè)績管理集團財務(wù)管理2024/8/158諾亞舟服務(wù)特色保證方案的落實和執(zhí)行咨詢軟件調(diào)查診斷建議方案軟件落實方案提高效率改善管理提升業(yè)績2024/8/159制造業(yè)北汽福田車輛股份有限公司(上市公司)北京畢捷電機股份有限公司北京第一機床廠北京天海工業(yè)公司北京機電院高科股份有限公司煙臺萬華聚氨酯股份有限公司（上市公司）山推工程機械股份有限公司(上市公司)廣州寶龍汽車集團（民營上市公司）東莞永強汽車制造有限公司（民營）天津鵬翎汽車膠管公司

中山大洋電機公司（民營）溫州瑞氣空分設(shè)備有限公司（民營）首鋼紅冶鋼廠廣東威創(chuàng)電子有限公司山西風(fēng)雷機械制造有限公司黑龍江華潤酒精有限公司溫州俊爾高聚物有限公司（民營）溫州立可達(dá)包裝有限公司（民營）諾亞舟部分客戶名單2024/8/1510企業(yè)集團中國兵器工業(yè)集團公司中國建筑工程總公司中糧集團中國遠(yuǎn)洋運輸集團總公司北京京城機電控股公司中國煤炭地質(zhì)集團神華集團諾亞舟部分客戶名單2024/8/1511能源上海電力股份有限公司河南神火煤電股份有限公司海南中海能源股份有限公司浙江昌泰電力集團公司中國煤炭地質(zhì)總局物流行業(yè)大田集團中外運久凌儲運公司北京京城工業(yè)物流公司廣電、信息技術(shù)中國航空信息股份有限公司上海東方有線網(wǎng)絡(luò)有限公司杭州華數(shù)集團杭州數(shù)字電視有限公司內(nèi)蒙古廣電網(wǎng)絡(luò)有限公司北京博彥科技發(fā)展有限責(zé)任公司諾亞舟部分客戶名單2024/8/1512諾亞舟咨詢與甲骨文諾亞舟咨詢是Oracle-HyperionBPM產(chǎn)品在中國的第一家本土合作伙伴2024/8/1513目錄公司簡介對預(yù)算的理解HyperionPlanning系統(tǒng)介紹案例介紹八月2414財務(wù)的角色變化會計核算出納憑證處理記帳出報表報稅…理財銀行融資股票融資投資資金管理管理會計預(yù)算管理財務(wù)分析風(fēng)險監(jiān)控成本控制決策支持…帳房先生理財師規(guī)劃/分析/控制師2024/8/1515設(shè)立目標(biāo)業(yè)務(wù)模型計劃預(yù)算監(jiān)控分析報告共享信息企業(yè)績效閉環(huán)式管理目標(biāo)設(shè)定平衡記分卡企業(yè)資源約束手段企業(yè)收益財務(wù)計劃資源分配預(yù)算編制需求分析信息收集監(jiān)控預(yù)報成果分析差異分析報表合并運營管理法律法規(guī)2024/8/1516全面預(yù)算和其他管理職能之間的關(guān)系2024/8/1517全面預(yù)算管理的八大關(guān)鍵成功因素戰(zhàn)略管理高度整合戰(zhàn)略、規(guī)劃和預(yù)算緊密聯(lián)系權(quán)威組織高層領(lǐng)導(dǎo)和

廣泛參與上下互動引導(dǎo)+主動，減少往復(fù)循環(huán)預(yù)測調(diào)控+激勵，處理變化責(zé)任中心權(quán)責(zé)/考核的細(xì)化預(yù)算控制建立預(yù)算監(jiān)控體系預(yù)算體系合理的預(yù)算體系業(yè)績分析多角度的深層跟蹤將公司的、長期的和非量化的戰(zhàn)略分解為個人的、階段性的、可計量的業(yè)績指標(biāo)，并付諸執(zhí)行2024/8/1518全面預(yù)算管理的關(guān)鍵之一將戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算高度整合2024/8/1519建立健全的預(yù)算組織體系“一把手”工程建立合理廣泛的預(yù)算責(zé)任單位體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之二某企業(yè)示例2024/8/1520高管層事業(yè)部/職能部門各部門上報業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績預(yù)期與粗預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)批示下達(dá)目標(biāo)，下發(fā)詳細(xì)的預(yù)算表單各個部門上報詳細(xì)工作計劃和預(yù)算審批下發(fā)預(yù)算

C部門業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績預(yù)期與粗預(yù)算預(yù)算總體目標(biāo)B預(yù)算啟動D高管與業(yè)務(wù)部門討論業(yè)務(wù)發(fā)展重點與相關(guān)業(yè)務(wù)目標(biāo)

E各部門編制詳細(xì)的計劃與預(yù)算

F財務(wù)部匯總數(shù)據(jù)，編制預(yù)算A預(yù)算準(zhǔn)備財務(wù)預(yù)算表單預(yù)算執(zhí)行與分析預(yù)算調(diào)整上下互動：引導(dǎo)＋主動全面預(yù)算管理關(guān)鍵之三2024/8/1521全面預(yù)算管理的關(guān)鍵分析和建立合理的責(zé)任中心及目標(biāo)分解體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之四投入/產(chǎn)出：貨幣量化投入配比產(chǎn)出考核利潤利潤中心有聯(lián)系產(chǎn)出投入收入中心無聯(lián)系產(chǎn)出投入投入/產(chǎn)出：貨幣量化產(chǎn)出不需要配比投入收入和費用分開考核投資中心利潤和資本聯(lián)系產(chǎn)出投入一切利潤中心的特征有資金權(quán)/投資權(quán)考核投資回報成本中心有最優(yōu)關(guān)系產(chǎn)出投入投入貨幣量化，產(chǎn)出物理量化單位產(chǎn)出有最優(yōu)投入量考核費用和相關(guān)活動效用費用中心無最優(yōu)關(guān)系產(chǎn)出投入投入貨幣量化，產(chǎn)出不能量化以公司的政策導(dǎo)向，決定穩(wěn)定和合理的費用2024/8/1522分析和建立合理的責(zé)任中心及目標(biāo)分解體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之四2024/8/1523全面預(yù)算管理的關(guān)鍵設(shè)計合理的預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之五某企業(yè)示例2024/8/1524設(shè)計合理的預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之五多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化某企業(yè)銷售收入預(yù)算：實施前：產(chǎn)品、時間實施后：產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員、時間某企業(yè)費用預(yù)算：實施前：部門、時間實施后：部門、項目活動（科研項目、作業(yè)活動、投資項目）時間2024/8/1525設(shè)計預(yù)算控制體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之六2024/8/1526建立動態(tài)預(yù)算管理體系：滾動預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之七總數(shù)總數(shù)總數(shù)3月2月1月四季度三季度二季度一季度

2006年預(yù)算（一）差異分析一季度實際二季度預(yù)測總數(shù)總數(shù)6月5月4月3月2月1月四季度三季度二季度一季度（實際）

2006年預(yù)算（二）總數(shù)一季度2007年預(yù)算某企業(yè)示例2024/8/1527建立深層次預(yù)算分析跟蹤全面預(yù)算管理關(guān)鍵之八2002年1-6月份股份公司實際利潤比預(yù)算上升1.6億元，幅度達(dá)到149%產(chǎn)品銷售收入上升3.1億，幅度達(dá)到10%銷量上升帶來的收入增加8.3億價格下降帶來的收入減少5.2億產(chǎn)品銷售成本上升1.3億，幅度達(dá)到8%材料單耗下降帶來的成本下降4億銷量上升帶來的材料成本上升5.1億非材料成本費用帶來的成本上升2千萬材料單位用量下降帶來的成本下降%材料單價下降帶來的成本下降%固定費用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來的成本下降%變動費用（維修費用、加班工資等）單耗下降帶來的成本下降%銷售費用持平固定費用總額上升帶來的成本上升%變動費用（運輸費、三包費、廣告費、銷售提成等）單耗上升帶來的成本上升%銷量上升帶來的變動費用總體上升%管理費用上升0.8億，幅度達(dá)到39%變動費用（如技術(shù)開發(fā)費）由于銷量上升，帶來總成本上升1300萬固定費用上升帶來的成本上升6500萬專項費用如技術(shù)開發(fā)費上升%部門可控費用%實際的預(yù)算執(zhí)行情況分析具體的預(yù)算執(zhí)行分析相應(yīng)負(fù)責(zé)部門銷售公司/財務(wù)部三、四工廠/技術(shù)中心財務(wù)部/三、四工廠配套處三、四工廠銷售公司專項費用管理部門如技術(shù)中心等各個職能部門……..某企業(yè)示例2024/8/1528“每年從10月份折騰到第二年的3月份，其中僅是收齊各部門的預(yù)算就需要兩個月的時間”；“初次匯總的結(jié)果中資本開支往往超過集團規(guī)定的合理范圍，運營開支也一般都會高于保證公司預(yù)算指標(biāo)完成的上限”；“財務(wù)部門對具體業(yè)務(wù)需求應(yīng)該分配多少資源不易判斷，預(yù)算調(diào)整經(jīng)常花費了大量時間依然不能取得令人滿意的效果”；“預(yù)算差異分析等工作沒有信息系統(tǒng)支持，手工操作耗費大量人力，且不能及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運行中的問題”；“各個業(yè)務(wù)部門都要為自己部門開展工作爭取到足夠的資源，財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門都是平級部門，橫向的協(xié)調(diào)耗費精力”；“市場變化太快，十月份要預(yù)測到下一年的年底真的很困難”……某預(yù)算經(jīng)理的抱怨2024/8/1529全面預(yù)算管理普遍的技術(shù)難題協(xié)作困難沒有統(tǒng)一的、數(shù)據(jù)共享的工作平臺缺乏有效的協(xié)調(diào)和流程管理工具靜態(tài)的預(yù)算流程預(yù)算編制工作量大，效率低下預(yù)算不能及時適應(yīng)條件的變化控制能力差缺乏有效的手段進行預(yù)算執(zhí)行的事前控制分析、調(diào)整能力不足實際數(shù)據(jù)分散，難于集中獲取預(yù)算分析周期過長，不能快速做出調(diào)整2024/8/1530目錄公司簡介對預(yù)算的理解HyperionPlanning系統(tǒng)介紹案例介紹八月2431HyperionPlanning應(yīng)用結(jié)構(gòu)2024/8/1532Hyperion預(yù)算軟件特點預(yù)算工作的協(xié)同工作平臺從業(yè)務(wù)到財務(wù)一體化的預(yù)算模型靈活的預(yù)算審批流程實時預(yù)算控制高效的預(yù)算調(diào)整、滾動預(yù)算工具豐富的預(yù)算監(jiān)控分析與其他系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)集成2024/8/1533預(yù)算協(xié)同工作平臺全面的基于Web的預(yù)算解決方案，任何時候、任何地方都可訪問系統(tǒng)建立落實到員工層面的預(yù)算編制和控制不需維護的客戶端；軟件的升級更新不涉及客戶端的改變用戶在熟悉的界面上操作，容易學(xué)習(xí)和使用2024/8/1534一體化的預(yù)算模型－最佳實踐將目標(biāo)、業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算高度整合2024/8/1535一體化的預(yù)算模型預(yù)算目標(biāo)－預(yù)算編制編制單獨的目標(biāo)版本在目標(biāo)版本中編制總目標(biāo)，并利用規(guī)則自動對目標(biāo)進行分解依照目標(biāo)進行預(yù)算編制2024/8/1536多維度的預(yù)算模型體現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算特點七個內(nèi)置維度：幣種科目組織情景版本期間年份13個自定義維度，如：產(chǎn)品客戶供應(yīng)商地區(qū)活動……2024/8/1537多維度的預(yù)算模型幣種科目實體情景版本期間年份13個自定義維度（如產(chǎn)品、客戶、地區(qū)…）2024/8/1538多維度的預(yù)算模型設(shè)計合理的預(yù)算體系多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化某企業(yè)銷售收入預(yù)算：實施前：產(chǎn)品、時間實施后：產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員、時間某企業(yè)費用預(yù)算：實施前：部門、時間實施后：部門、項目活動（科研項目、作業(yè)活動、投資項目）時間2024/8/1539計算規(guī)則和財務(wù)智能整合業(yè)務(wù)和財務(wù)預(yù)算HyperionPlanning的業(yè)務(wù)規(guī)則定義界面清晰直觀，只要經(jīng)過簡單培訓(xùn)，企業(yè)預(yù)算管理人員無須借助編程人員就可直接進行業(yè)務(wù)規(guī)則的設(shè)定與維護。預(yù)算管理信息系統(tǒng)的拖拽功能使這個工作變得更加輕松。可以進行費用分?jǐn)偟膹?fù)雜的計算關(guān)系圖形化創(chuàng)建計算規(guī)則，無需太多IT維護業(yè)務(wù)規(guī)則既可強制通用，又可按需定制2024/8/1540可以在科目屬性中指定資產(chǎn)負(fù)債科目的屬性，用于資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的編制預(yù)算報表－內(nèi)置的財務(wù)智能自動生成財務(wù)報表在“科目”維度中可以設(shè)定科目屬性為資產(chǎn)負(fù)債類科目滿足資產(chǎn)負(fù)債、損益、現(xiàn)金流量之間的勾稽關(guān)系自動生成三張財務(wù)報表自動進行多幣種轉(zhuǎn)換計算自動進行層級數(shù)據(jù)的匯總計算2024/8/1541預(yù)算編制－計算規(guī)則HyperionPlanning的業(yè)務(wù)規(guī)則可以自動生成維護文檔便于用戶管理。內(nèi)置各種財務(wù)計算函數(shù)，例如差異計算、差異百分比、取整、現(xiàn)金凈值、投資回報率、線性回歸等等可以進行費用分?jǐn)偟膹?fù)雜的計算關(guān)系圖形化創(chuàng)建計算規(guī)則，無需太多IT維護業(yè)務(wù)規(guī)則既可強制通用，又可按需定制OLAP計算速度快2024/8/1542預(yù)算流程－最佳實踐高管層事業(yè)部/職能部門各部門上報業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績預(yù)期與粗預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)批示下達(dá)目標(biāo)，下發(fā)詳細(xì)的預(yù)算表單各個部門上報詳細(xì)工作計劃和預(yù)算審批下發(fā)預(yù)算

C部門業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績預(yù)期與粗預(yù)算預(yù)算總體目標(biāo)B預(yù)算啟動D高管與業(yè)務(wù)部門討論業(yè)務(wù)發(fā)展重點與相關(guān)業(yè)務(wù)目標(biāo)

E各部門編制詳細(xì)的計劃與預(yù)算

F財務(wù)部匯總數(shù)據(jù)，編制預(yù)算A預(yù)算準(zhǔn)備財務(wù)預(yù)算表單預(yù)算執(zhí)行與分析預(yù)算調(diào)整上下互動：2024/8/1543預(yù)算流程完全內(nèi)置的流程管理，實現(xiàn)預(yù)算審批不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程流程操作同時可輸入文字說明記錄整個流程歷史和說明隨時察看審批狀態(tài)EMAIL通知權(quán)限控制2024/8/1544針對特定的預(yù)算責(zé)任中心(例如某地市公司)的特定版本(如需求填報版)進行獨立的預(yù)算編制審批的流程完全內(nèi)置的流程管理，實現(xiàn)預(yù)算審批不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程流程操作同時可輸入文字說明記錄整個流程歷史和說明隨時察看審批狀態(tài)EMAIL通知權(quán)限控制預(yù)算審批流程2024/8/1545在執(zhí)行提交，審批，拒絕等操作時可以增加相應(yīng)的備注信息，方便預(yù)算審批中的信息溝通，提高預(yù)算審批的效率。同時可以方便的查詢預(yù)算審批之前各個環(huán)節(jié)中所有的備注信息完全內(nèi)置的流程管理，實現(xiàn)預(yù)算審批不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程流程操作同時可輸入文字說明記錄整個流程歷史和說明隨時察看審批狀態(tài)EMAIL通知權(quán)限控制預(yù)算審批流程2024/8/1546通過報表查看預(yù)算的審批溝通過程：加強了預(yù)算編制過程中的溝通和協(xié)同，清晰的了解預(yù)算編制的溝通過程。完全內(nèi)置的流程管理，實現(xiàn)預(yù)算審批不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程流程操作同時可輸入文字說明記錄整個流程歷史和說明隨時察看審批狀態(tài)EMAIL通知權(quán)限控制預(yù)算審批流程2024/8/1547預(yù)算滾動調(diào)整－最佳實踐建立動態(tài)預(yù)算管理體系：滾動預(yù)算體系總數(shù)總數(shù)總數(shù)3月2月1月四季度三季度二季度一季度

2006年預(yù)算（一）差異分析一季度實際二季度預(yù)測總數(shù)總數(shù)6月5月4月3月2月1月四季度三季度二季度一季度（實際）

2006年預(yù)算（二）總數(shù)一季度2007年預(yù)算某企業(yè)示例2024/8/1548滾動預(yù)算支持滾動預(yù)測，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度調(diào)整預(yù)算可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測的獨立性同一種預(yù)測條件下可以儲存多各版本的預(yù)測數(shù)據(jù)系統(tǒng)可以通過“情景(Scenario)”維度設(shè)定多個不同的滾動預(yù)測條件，通過不同的預(yù)測條件滿足客戶滾動預(yù)測的需求2024/8/1549滾動預(yù)算支持滾動預(yù)測，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度調(diào)整預(yù)算可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測的獨立性同一種預(yù)測條件下可以儲存多各版本的預(yù)測數(shù)據(jù)當(dāng)作滾動預(yù)測的時候，前面已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)，將作為歷史數(shù)據(jù)不再改變，填制預(yù)測數(shù)據(jù)時，只填制未來的數(shù)據(jù)2024/8/1550預(yù)算調(diào)整通過內(nèi)置的智能調(diào)整工具快速調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)：百分比調(diào)整按維度對預(yù)算數(shù)據(jù)進行批量調(diào)整調(diào)整匯總數(shù)后，自動調(diào)整明細(xì)數(shù)2024/8/1551滾動預(yù)算支持滾動預(yù)測，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度調(diào)整預(yù)算可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測的獨立性同一種預(yù)測條件下可以儲存多各版本的預(yù)測數(shù)據(jù)通過業(yè)務(wù)規(guī)則進行滾動預(yù)測中相應(yīng)的計算工作2024/8/1552預(yù)算編制－彈性預(yù)算通過定義不同的預(yù)算版本來實現(xiàn)彈性預(yù)算借助計算規(guī)則實現(xiàn)參數(shù)驅(qū)動的彈性預(yù)算編制2024/8/1553預(yù)算控制方式在采購審批、付款、費用報銷各項業(yè)務(wù)發(fā)起及電子審批的不同階段及時提供預(yù)算、實際數(shù)據(jù)，提供預(yù)警功能2024/8/1554預(yù)算控制2024/8/1555預(yù)算控制費用報銷、采購審批和資金支付實現(xiàn)按預(yù)算事前實時控制工作流引擎實現(xiàn)審批流程2024/8/1556預(yù)算控制預(yù)算控制系統(tǒng)的控制方法、單據(jù)、流程可以根據(jù)具體需求進行定制化修改。2024/8/1557預(yù)算控制控制流程靈活定義2024/8/1558預(yù)算分析－收入分析建立深層次預(yù)算分析跟蹤2002年1-6月份股份公司實際利潤比預(yù)算上升1.6億元，幅度達(dá)到149%產(chǎn)品銷售收入上升3.1億，幅度達(dá)到10%銷量上升帶來的收入增加8.3億價格下降帶來的收入減少5.2億產(chǎn)品銷售成本上升1.3億，幅度達(dá)到8%材料單耗下降帶來的成本下降4億銷量上升帶來的材料成本上升5.1億非材料成本費用帶來的成本上升2千萬材料單位用量下降帶來的成本下降%材料單價下降帶來的成本下降%固定費用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來的成本下降%變動費用（維修費用、加班工資等）單耗下降帶來的成本下降%銷售費用持平固定費用總額上升帶來的成本上升%變動費用（運輸費、三包費、廣告費、銷售提成等）單耗上升帶來的成本上升%銷量上升帶來的變動費用總體上升%管理費用上升0.8億，幅度達(dá)到39%變動費用（如技術(shù)開發(fā)費）由于銷量上升，帶來總成本上升1300萬固定費用上升帶來的成本上升6500萬專項費用如技術(shù)開發(fā)費上升%部門可控費用%實際的預(yù)算執(zhí)行情況分析具體的預(yù)算執(zhí)行分析相應(yīng)負(fù)責(zé)部門銷售公司/財務(wù)部三、四工廠/技術(shù)中心財務(wù)部/三、四工廠配套處三、四工廠銷售公司專項費用管理部門如技術(shù)中心等各個職能部門……..某企業(yè)示例2024/8/1559預(yù)算分析－收入分析2024/8/1560預(yù)算分析－價格因素分析2024/8/1561預(yù)算分析－費率分析2024/8/1562預(yù)算分析－趨勢分析2024/8/1563預(yù)算分析方案儀表盤及KPI分析2024/8/1564預(yù)算分析方案2024/8/1565預(yù)算分析方案2024/8/1566預(yù)算分析方案靈活的展現(xiàn)2024/8/1567預(yù)算分析方案2024/8/1568預(yù)算分析方案多樣化的報表支持復(fù)雜的財務(wù)報表格式可以支持匯總-展開類的報表可以把多個報表組成一本財務(wù)報表，自動生成目錄可以直接生成PDF,帶格式導(dǎo)出到Excel2024/8/1569與EXCEL進行靈活的數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出HyperionPlanningHyperionFin