BT、BOT、PPP項(xiàng)目投資決策業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制

PAGE398BT、BOT、PPP項(xiàng)目投資決策業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制1項(xiàng)目投資決策業(yè)務(wù)流程圖流程輸入市場(chǎng)投資部相關(guān)部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)投資評(píng)審委員會(huì)總經(jīng)理董事長(zhǎng)董事會(huì)流程輸出信息跟蹤投資機(jī)會(huì)研究報(bào)告投資機(jī)會(huì)研究報(bào)告NONO投資機(jī)會(huì)研究報(bào)告投資機(jī)會(huì)研究報(bào)告評(píng)審會(huì)評(píng)審會(huì)YES審批YES審批盡職調(diào)查調(diào)研調(diào)研YES審核YES審核NO審批NO審批盡職調(diào)查報(bào)告盡職調(diào)查報(bào)告投可研階段投可研投可研YESYES評(píng)審會(huì)NO評(píng)審會(huì)NOYESYESNO評(píng)審NO評(píng)審YESYES決策決策投可研報(bào)告投可研報(bào)告上報(bào)審批投資請(qǐng)示投資請(qǐng)示會(huì)簽會(huì)簽投資請(qǐng)示投資請(qǐng)示簽發(fā)簽發(fā)上報(bào)AA上級(jí)公司投資管理投資管理批復(fù)后2風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)描述及操作規(guī)程風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)描述、責(zé)任部門(mén)及防控操作規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述責(zé)任部門(mén)操作規(guī)程立項(xiàng)論證項(xiàng)目的選擇是今后項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的起點(diǎn)。項(xiàng)目甄選失誤造成投資收益損失，投資項(xiàng)目選擇的失誤會(huì)出現(xiàn)投資不能收回的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)投資部(1)投資項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、中交股份和公司發(fā)展戰(zhàn)略；(2)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行詳實(shí)的市場(chǎng)調(diào)研分析(3)對(duì)業(yè)主的狀況進(jìn)行詳細(xì)的了解和調(diào)查；(4)項(xiàng)目建議書(shū)由市場(chǎng)投資部、財(cái)務(wù)部、金融部、法律部、工程部和戰(zhàn)略規(guī)劃部會(huì)簽；(5)立項(xiàng)批復(fù)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。項(xiàng)目盡職調(diào)查投資可行性研究報(bào)告由市場(chǎng)投資部相關(guān)人員編寫(xiě)，編寫(xiě)人在文案調(diào)查和實(shí)地調(diào)查上可能不夠充分，全面，與項(xiàng)目發(fā)起人進(jìn)行溝通時(shí)不夠流暢或是錯(cuò)誤判斷。市場(chǎng)投資部(1)投資項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)后，市場(chǎng)投資事業(yè)部將組織人員開(kāi)展文案調(diào)查和實(shí)地調(diào)查；(2)盡職調(diào)查主要通過(guò)網(wǎng)絡(luò)檢索、文獻(xiàn)、與業(yè)主面談，必要時(shí)可聘請(qǐng)律師、會(huì)計(jì)師、投資咨詢顧問(wèn)等參與；（3）盡職調(diào)查主要包括項(xiàng)目概況、項(xiàng)目發(fā)起人情況、地方環(huán)境、相關(guān)政策、規(guī)劃情況、合規(guī)性情況、市場(chǎng)需求（如有）等；（4）與投資機(jī)會(huì)分析報(bào)告相比較，編制盡職調(diào)查報(bào)告提交市場(chǎng)投資事業(yè)部。投資可行性研究報(bào)告編制報(bào)批投資可行性研究報(bào)告是公司做出投資決策的最重要的依據(jù)。投可研包括內(nèi)容較為全面細(xì)致，投可研可能存在市場(chǎng)預(yù)測(cè)與分析不到位；項(xiàng)目融資方案缺乏可操作性；項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析過(guò)于樂(lè)觀或是計(jì)算錯(cuò)誤；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和防范措施不夠全面。市場(chǎng)投資部(1)項(xiàng)目投資意向確定之后，市場(chǎng)投資事業(yè)部根據(jù)盡職調(diào)查情況編制投資可行性研究報(bào)告，必要時(shí)可聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)；（2）市場(chǎng)投資事業(yè)部對(duì)投資可行性研究報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部評(píng)審，進(jìn)行修改并提出相關(guān)建議；(3)市場(chǎng)投資事業(yè)部將修改后投資可性研究報(bào)告報(bào)公司投資項(xiàng)目專業(yè)評(píng)審委員會(huì)評(píng)審；(4)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，市場(chǎng)投資事業(yè)部將擬投資項(xiàng)目提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，審議通過(guò)后報(bào)公司董事會(huì)決議；（5）董事會(huì)決議批準(zhǔn)后向AA上級(jí)公司提出投資申請(qǐng)，并根據(jù)要求完善補(bǔ)充各項(xiàng)資料。3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與快速反應(yīng)3.1預(yù)警等級(jí)按照項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響程度的高低把風(fēng)險(xiǎn)分為紅色、橙色、黃色、藍(lán)色四個(gè)預(yù)警等級(jí)，其中“藍(lán)色”等級(jí)表示對(duì)外投資處于相對(duì)安全情形，紅色、橙色、黃色三個(gè)預(yù)警等級(jí)按下列情形發(fā)布相應(yīng)警示：序號(hào)預(yù)警指標(biāo)紅色預(yù)警指標(biāo)值橙色預(yù)警指標(biāo)值黃色預(yù)警指標(biāo)值1外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和投資環(huán)境變化，利率、貸款政策等對(duì)投資重大的宏觀影響。國(guó)際、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和投資環(huán)境變化，利率、貸款政策等對(duì)投資較大的宏觀影響。國(guó)際、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和投資環(huán)境變化，利率、貸款政策等對(duì)投資一般的宏觀影響。2法律風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于項(xiàng)目投資各地操作方式有重大差異，致使其投資法律風(fēng)險(xiǎn)重大。關(guān)于項(xiàng)目投資各地操作方式有較大差異，致使其投資法律風(fēng)險(xiǎn)較大。關(guān)于項(xiàng)目投資各地操作方式有一般性差異，致使其產(chǎn)生投資法律風(fēng)險(xiǎn)。3政府信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主不誠(chéng)信導(dǎo)致投資項(xiàng)目在操作中增加很多決定性的未知因素。政府換屆等對(duì)以前政策執(zhí)行的不一致帶來(lái)的較大風(fēng)險(xiǎn)。其他原因由業(yè)主不誠(chéng)信導(dǎo)致項(xiàng)目在操作過(guò)程中增加了未知因素。4項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)政府提供貸款抵押擔(dān)保條件的實(shí)現(xiàn)具有重大不確定性，現(xiàn)有擔(dān)保條件能否滿足銀行放貸條件及放貸政策變化具有重大不確定性。政府提供的貸款抵押擔(dān)保條件的實(shí)現(xiàn)具有較大不確定性，現(xiàn)有擔(dān)保條件能否滿足銀行放貸條件及放貸政策變化的較大不確定性。政府提供的貸款抵押擔(dān)保條件的實(shí)現(xiàn)具有一定不確定性，現(xiàn)有擔(dān)保條件能否滿足銀行放貸條件及放貸政策變化的不確定性。5項(xiàng)目評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)由于投資項(xiàng)目系統(tǒng)復(fù)雜而且關(guān)鍵點(diǎn)不同，參與評(píng)估的人員缺少相關(guān)專業(yè)知識(shí)導(dǎo)致評(píng)估出現(xiàn)重大偏差。由于投資項(xiàng)目系統(tǒng)復(fù)雜而且關(guān)鍵點(diǎn)不同，參與評(píng)估的人員缺少相關(guān)專業(yè)知識(shí)導(dǎo)致評(píng)估出現(xiàn)較大偏差。由于投資項(xiàng)目系統(tǒng)復(fù)雜而且關(guān)鍵點(diǎn)不同，參與評(píng)估的人員缺少相關(guān)專業(yè)知識(shí)導(dǎo)致評(píng)估出現(xiàn)一般偏差。3.2預(yù)警報(bào)告預(yù)警等級(jí)報(bào)告人報(bào)告時(shí)間報(bào)告內(nèi)容報(bào)告路線快速反應(yīng)紅色預(yù)警各單位經(jīng)營(yíng)、投資部門(mén)負(fù)責(zé)人情況發(fā)生或獲取信息的2小時(shí)內(nèi)問(wèn)題發(fā)生的原因、既成的事實(shí)或可能會(huì)發(fā)生的事實(shí)、可預(yù)見(jiàn)的經(jīng)濟(jì)損失。向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(辦公室)報(bào)告，由其向董事會(huì)報(bào)告。(1)出現(xiàn)預(yù)警后，市場(chǎng)投資部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控員及時(shí)對(duì)預(yù)警信息分析整理，并出具預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)初步調(diào)查報(bào)告。(2)在初步調(diào)查過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦公室如發(fā)現(xiàn)新情況需上升預(yù)警等級(jí)的，應(yīng)與公司市場(chǎng)投資部相關(guān)責(zé)任人建議啟動(dòng)相應(yīng)預(yù)警應(yīng)急預(yù)案，并及時(shí)進(jìn)行報(bào)告。(3)相關(guān)調(diào)查、評(píng)估或檢查完成后，市場(chǎng)投資部出具預(yù)警處理報(bào)告，相關(guān)預(yù)警排除或進(jìn)入相關(guān)處理環(huán)節(jié)。橙色預(yù)警情況發(fā)生或獲取信息的2小時(shí)內(nèi)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(辦公室)報(bào)告，由其視情況向董事會(huì)報(bào)告。黃色預(yù)警情況發(fā)生或獲取信息的一個(gè)工作日內(nèi)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(辦公室)報(bào)告。3.3預(yù)警反應(yīng)(1)出現(xiàn)預(yù)警后，相關(guān)負(fù)責(zé)人代表公司與業(yè)主溝通后啟動(dòng)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案。(2)市場(chǎng)投資部項(xiàng)目投資管理崗位人員及時(shí)對(duì)預(yù)警信息分析整理，并出具預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)初步調(diào)查報(bào)告。(3)在初步調(diào)查過(guò)程中，市場(chǎng)投資部發(fā)現(xiàn)新情況需上升預(yù)警等級(jí)的，與相關(guān)負(fù)責(zé)人溝通、啟動(dòng)相應(yīng)預(yù)警應(yīng)急預(yù)案，并及時(shí)進(jìn)行報(bào)告。(4)相關(guān)調(diào)查、評(píng)估或檢查完成后，市場(chǎng)投資部出具預(yù)警處理報(bào)告，相關(guān)預(yù)警排除或進(jìn)入相關(guān)處理環(huán)節(jié)。預(yù)警處理報(bào)告應(yīng)包含預(yù)警信息出現(xiàn)的成因、相關(guān)調(diào)查、評(píng)估或檢查的過(guò)程、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、處理措施、處理結(jié)果、企業(yè)的整改情況、事件潛在或間接的危害、對(duì)本次預(yù)警有效性的評(píng)價(jià)等內(nèi)容。3.4預(yù)警后期處置及日常管理(1)投資風(fēng)險(xiǎn)或其預(yù)警中暴露出來(lái)的問(wèn)題，及時(shí)處理，及時(shí)總結(jié)，避免可控風(fēng)險(xiǎn)的再次發(fā)生，減少不可控風(fēng)險(xiǎn)的損失。(2)對(duì)出現(xiàn)“紅色”、“橙色”、“黃色”預(yù)警所列示的各種情況有意隱瞞或拖延上報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。(3)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告內(nèi)容要嚴(yán)格保密，任何人不得隨意對(duì)外泄露。如有泄露，對(duì)公司產(chǎn)生不良后果，應(yīng)追究泄密者責(zé)任，并按公司保密制