1-商業(yè)銀行合規(guī)管理解析

商業(yè)銀行合規(guī)管理

主講：盧亞娟金融學院副院長教授博士聯(lián)系電話-mail:luyajuan66@126.com8/17/20241金融學院一、合規(guī)與合規(guī)管理相關概念二、銀行內部合規(guī)部門三、合規(guī)組織架構四、合規(guī)管理舉措五、合規(guī)管理案例

提綱8/17/20242金融學院前言

銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。它是銀行內部的一項核心風險管理活動。合規(guī)風險是指銀行未能遵循各項相關法律、條例、行為準則和良好的執(zhí)業(yè)標準而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風險、金融風險或信譽風險。銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風險衍生出來的關于銀行如何規(guī)避此類風險的管理方式的一種界定。國際上對合規(guī)風險的認識和防范僅僅只有10多年時間，國內銀行更是近2年才破題。8/17/20243金融學院

（一）合規(guī)管理產生背景安然、世通等財務欺詐事件，美國國會出臺了《2002年公眾公司會計改革和投資者保護法案》。該法案由美國眾議院金融服務委員會主席奧克斯利和參議院銀行委員會主席薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作《2002年薩班斯—奧克斯利法案》（簡稱薩班斯法案）。法案對美國《1933年證券法》、《1934年證券交易法》作了不少修訂，在會計職業(yè)監(jiān)管、公司治理、證券市場監(jiān)管等方面作出了許多新的規(guī)定。

一、合規(guī)與合規(guī)管理相關概念8/17/20244金融學院

國際銀行業(yè)空前重視合規(guī)風險管理機制建設

合規(guī)作為一門獨特的風險管理技術,已得到全球銀行業(yè)的普遍認同,合規(guī)風險已與銀行其他風險一道被納入到銀行全風險管理框架之中。國際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊伍開始崛起,合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個專業(yè)化的職業(yè)階層,合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。合規(guī)部門的組織結構和報告路線不斷調整和完善。一、合規(guī)與合規(guī)管理相關概念8/17/20245金融學院

2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《銀行內部合規(guī)部門》的咨詢文件,該咨詢文件成為法國等一些國家監(jiān)管機構和銀行規(guī)范合規(guī)風險管理的指導性文件。事隔不到兩年,委員會又在咨詢文件的基礎上,于2005年4月29日發(fā)布了《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》的高級文件,指導銀行業(yè)機構設立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位,支持和協(xié)助高級管理層有效管理銀行的合規(guī)風險。

相關知識：巴塞爾銀行管理委員會、《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會出臺有關銀行合規(guī)的指導原則8/17/20246金融學院1、合規(guī)：根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于合規(guī)風險的界定，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。2、合規(guī)風險主要是指銀行未能遵循各項相關法律、條例、行為準則和良好的執(zhí)業(yè)標準而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風險、金融風險或信譽風險。銀行的行為是否符合銀行自己制定的內部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風險的范疇，而是需要通過銀行內部審計監(jiān)督去解決的問題。（二）合規(guī)的相關概念8/17/20247金融學院3、合規(guī)法律、規(guī)則和準則通常涉及如下內容：遵守適當?shù)氖袌鲂袨闇蕜t，管理利益沖突，公平對待消費者，確?？蛻糇稍兊倪m宜性等。同時，還特別包括一些特定領域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴展至與銀行產品結構或客戶咨詢相關的稅收方面的法律。如果一家銀行故意參與客戶用以規(guī)避監(jiān)管或財務報告要求、逃避納稅義務等的交易或為其違法行為提供便利，該銀行將面臨嚴重的合規(guī)風險。8/17/20248金融學院4、合規(guī)管理則是指通過一個獨立的機制來識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報告銀行的合規(guī)風險。相關注意點：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》的高級文件。8/17/20249金融學院高級文件中提出十大原則原則一：銀行董事會負責監(jiān)督銀行的合規(guī)風險管理。董事會應該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設的、有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設的委員會應該對銀行有效管理合規(guī)風險的情況每年至少進行一次評估。原則二：銀行高級管理層負責銀行合規(guī)風險的有效管理。

原則三：銀行高級管理層負責制定和傳達合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會報告銀行合規(guī)風險管理。

8/17/202410金融學院高級文件中提出十大原則原則四：銀行合規(guī)政策要求高級管理層負責組建一個常設和有效的銀行內部合規(guī)部門。原則五：獨立性1.合規(guī)部門應在銀行內部享有正式地位。2.應由一名集團合規(guī)官或合規(guī)負責人全面負責協(xié)調銀行的合規(guī)風險管理。3.在合規(guī)部門職員特別是合規(guī)負責人的職位安排上，應避免他們的合規(guī)職責與其所承擔的其他職責產生利益沖突。4.合規(guī)部門職員為履行職責，應能夠獲取必需的信息并能接觸到相關人員。

8/17/202411金融學院高級文件中提出十大原則原則六：資源——銀行合規(guī)部門應該配備能有效履行職責的資源

原則七：合規(guī)部門職責

原則八：與內部審計的關系原則九：跨境問題

原則十：外包

8/17/202412金融學院

在1991-2000年的10年中,先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機構對銀行業(yè)機構的合規(guī)部門作出了規(guī)定。主要以歐洲監(jiān)管機構為主,包括德國、英國、西班牙、法國等10多個國家,以及澳大利亞、加拿大、日本和香港地區(qū)等。進入21世紀后,上述大部分國家或地區(qū)的監(jiān)管機構,根據(jù)銀行業(yè)合規(guī)風險管理的新形勢,對合規(guī)部門提出了新規(guī)定。部分國家或地區(qū)監(jiān)管機構對銀行合規(guī)規(guī)定8/17/202413金融學院合規(guī)風險是基于三大風險之上的更基本的風險，在銀行全面風險框架中居主導核心地位8/17/202414金融學院銀行業(yè)務風險矩陣表

銀行業(yè)務風險性質公司業(yè)務機構業(yè)務零售業(yè)務投資業(yè)務支付清算代理、信托信用風險高高高中低低市場風險低低低高低低操作風險低低高中高高8/17/202415金融學院金融風險的分類

商業(yè)銀行風險的主要類別

1.信用風險

2.市場風險

3.操作風險

4.流動性風險

5.國家風險

6.法律風險

7.聲譽風險

8.戰(zhàn)略風險8/17/202416金融學院信用風險（違約風險）（1）含義：指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。（2）主要種類違約風險結算風險（1974年赫斯塔特銀行破產）

8/17/202417金融學院

截至2008年6月份末，我國商業(yè)銀行資本充足率達標的銀行已有175家，比年初增加14家；達標銀行資產占商業(yè)銀行總資產的84.2%。

8/17/202418金融學院時間加權平均資本充足率達標銀行占商業(yè)銀行總資產的比例2007.128.4%161家79.0%2009.612%204家99.9%

資本充足率穩(wěn)步上升8/17/202419金融學院信貸資產質量穩(wěn)步好轉時間商業(yè)銀行不良貸款余額占全部貸款的比例2005年13133.6億8.61%2006年12549.2億7.09%2007年12684.2億6.17%2008年5602.5億2.42%8/17/202420金融學院2.市場風險（1）含義：由于市場價格（包括金融資產價格和商品價格）波動而導致商業(yè)銀行表內、表外頭寸遭受損失的風險。（2）主要種類利率風險匯率風險股票風險商品風險8/17/202421金融學院3.操作風險（1）含義：由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。（2）主要種類人員系統(tǒng)流程外部事件內部欺詐外部欺詐聘用員工做法和工作場所安全性客戶、產品及業(yè)務做法實物資產損壞業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈交割及流程管理8/17/202422金融學院案件數(shù)量（個）損失金額（億元）總資產（億元）每千萬元資產形成的事件損失金額大型商業(yè)銀行874.34280070.9154.96股份制商業(yè)銀行111.2472494.0171.05城市商業(yè)銀行160.1833404.853.88其他金融機構1733.39140012.7242.12總計2879.15525982.5173.96國內銀行業(yè)2007年操作風險8/17/202423金融學院2008年末數(shù)據(jù)降幅累計發(fā)生各類案件309件29%百萬元以上案件89件29%

案件數(shù)量和涉案金額持續(xù)下降百萬元以上大案涉案金額首次下降到10億元以下銀行按資產的平均發(fā)案率已接近國際最好水平8/17/202424金融學院4.流動性風險（1）含義：指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。（2）主要種類資產流動性風險負債流動性風險

8/17/202425金融學院5.國家風險（1）含義：指經濟主體在與非本國居民國際經貿與金融往來時，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。（2）主要種類政治風險社會風險經濟風險

8/17/202426金融學院6.聲譽風險（1）含義：指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調整、市場表現(xiàn)或日常經營活動所產生的負面結果，可能對商業(yè)銀行的無形資產造成損失的風險（廣州某商業(yè)銀行、無錫某銀行）。（2）幾乎所有風險都有可能影響商業(yè)銀行的聲譽8/17/202427金融學院7.法律風險（特殊的操作風險）（1）含義：指由于無法滿足或違反法律要求，導致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而可能給商業(yè)銀行造成經濟損失的風險。（2）類型

外部合規(guī)風險監(jiān)管風險8/17/202428金融學院8.戰(zhàn)略風險（1）含義：指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)性管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。（2）表現(xiàn)形式：戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性經營戰(zhàn)略存在缺陷為實現(xiàn)目標所需要的資源匱乏整體戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證8/17/202429金融學院

次級抵押貸款是指一些貸款機構向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。在前幾年美國住房市場高度繁榮時，次級抵押貸款市場迅速發(fā)展。但隨著美國住房市場大幅降溫，加上利率上升，很多次級抵押貸款市場的借款人無法按期償還借款，導致一些放貸機構遭受嚴重損失甚至破產。美國次級抵押貸款危機引發(fā)了投資者對美國整個金融市場健康狀況和經濟增長前景的擔憂，導致近來股市出現(xiàn)劇烈震蕩。

次級抵押貸款8/17/202430金融學院8/17/202431金融學院金融風險內在生成機理分析8/17/202432金融學院（一）金融機構的內在脆弱性理論

1.金融機構的內在脆弱性假說的提出金融內在脆弱性:指私人信貸創(chuàng)造機構，特別是商業(yè)銀行和相關貸款者固有的經歷周期性危機和破產的傾向。

關于其產生的原因,有三種有影響的假說:8/17/202433金融學院（1）海曼·明斯基和金德爾伯格的周期性假說

—基于經濟繁榮與蕭條長波理論①三類企業(yè):A.抵補性的借款企業(yè):根據(jù)未來現(xiàn)金流作抵補性融資.B.投機性的借款企業(yè):根據(jù)未來資金豐缺程度和時間確定貸款.C.龐氏企業(yè):用于投資回收期很長的項目的貸款.8/17/202434金融學院②商業(yè)銀行和相關貸款者的內在特性使得他們不得不經歷周期性危機

A代際遺忘B競爭壓力③經濟不斷發(fā)展會產生一種導致金融危機的內在機制，這種內在機制與經濟的發(fā)展密切相關。8/17/202435金融學院（2）弗里得曼的貨幣主義解釋認為金融動蕩的基礎在于貨幣政策（3）克瑞格的安全邊界解釋安全邊界:在銀行收取的利息之中包含有必要風險報酬的“邊界”，它給銀行提供一種保護。①經濟發(fā)展使銀行賦予借款人正面信用記錄的權重提高，相應地降低了安全邊界。②經濟發(fā)展，實際情況越來越多地印證投資收益甚至超過預期，使借款人對自己的投資決定充滿信心，安全邊界也在不斷降低。8/17/202436金融學院2.金融機構的內在脆弱性分析（1）信息不對稱性導致逆向選擇和道德風險,決定了金融機構的性質和脆弱性（2）金融機構優(yōu)勢發(fā)揮的兩個前提:A.儲蓄者對金融機構的信心

B.金融機構對借款者的篩選和監(jiān)督是高效率的（3）“囚徒困境”使擠兌具有爆發(fā)性發(fā)生的可能.8/17/202437金融學院乙-3-30-5-50-1-1抵賴抵賴坦白坦白甲囚徒困境8/17/202438金融學院乙70701004040100120120到期取款提前取款甲提前取款到期取款銀行擠兌8/17/202439金融學院（二）金融機構的內在波動性理論

1.匯率的內在波動性不同金融市場價格波動的關聯(lián)性戈登模型(GoldenModel)揭示了股票價格、預期基期股息、貼現(xiàn)率和股息固定增長率之間的關系，用公式表示為：

p=D／(i-g)

戈登模型中的貼現(xiàn)率i應包括兩部分，其一是貨幣市場利率r，其二是股票的風險報酬率i’，即i=r+i’，故戈登模型可進一步改寫為如下公式：

8/17/202440金融學院利率平價理論揭示了開放經濟下一國貨幣市場利率與匯率之間的關系，用公式可表示為：

其中：r為本國貨幣市場利率；r*為外國貨幣市場利率；f為本國貨幣相對外國貨幣預期貶值率。該公式表明股票市場價格與本國貨幣預期貶值率成反向關系，即本國股票價格指數(shù)與本幣幣值走向成同向關系。也就是說，一國貨幣預期貶值往往會導致該國股票市場價格指數(shù)的下降。1997-1998年東南亞金融危機中，東南亞諸國匯價、股指一齊下跌即是明顯例證。8/17/202441金融學院2.股市的內在波動性（1）過度投機的存在（樂隊車效應）（2）宏觀經濟的不穩(wěn)定（通脹預期）（3）市場的操縱行為（飛速效應）8/17/202442金融學院3.金融風險的傳染性理論（1）債權債務關系（關聯(lián)交易）（2）結算聯(lián)系（3）持股聯(lián)系（日本的主銀行制度）（4）國際貿易聯(lián)系（利潤的三個部分）（5）國際金融聯(lián)系（6）心理上的聯(lián)系（冰島，迪拜）8/17/202443金融學院1）F和D為關聯(lián)方，擁有絕對控股權2）擁有公司D51%的股份，但實際擁有權為25%亞洲式家族控股模式8/17/202444金融學院

1）決策權被C公司控制

2）虧損后，D公司破產亞洲式家族控股模式8/17/202445金融學院1.金融危機與金融風險的演變金融危機：全部或大部分金融指標——短期利率、資產（證券、房地產、土地）價格、商業(yè)破產數(shù)和金融機構倒閉數(shù)——的急劇、短暫和超周期的惡化。

(1)銀行業(yè)危機(2)股市危機

(3)保險危機(4)貨幣危機

(5)債務危機（6）全面金融危機（三）金融風險的演變8/17/202446金融學院8/17/202447金融學院8/17/202448金融學院8/17/202449金融學院8/17/202450金融學院2.金融自由化與金融風險的演變利率自由化與金融風險的演變（1）利率自由化的階段性風險①利率自由化后利率水平顯著升高危及金融穩(wěn)定A.逆向選擇效應B.風險激勵效應②利率自由化后，長期在利率管制環(huán)境下的商業(yè)銀行來不及發(fā)展金融工具規(guī)避金融風險（2）利率自由化的恒久性風險（利率風險）8/17/202451金融學院金融機構業(yè)務經營自由化與金融風險的演變

(1)銀行業(yè)參與證券經營（農行）

(2)銀行業(yè)對房地產領域的投資

(3)金融機構同質化削弱中央銀行貨幣控制能力.金融機構準入自由與金融風險的演變

(1)放寬本國金融機構開業(yè)限制

(2)允許外資金融機構準入這兩方面導致銀行競爭加劇,降低了銀行特許權價值.8/17/202452金融學院金融全球化:指世界各國放松金融管制、開放金融市場，使資本在全球各國、各地區(qū)的金融市場自由流動，最終形成全球統(tǒng)一的金融市場、統(tǒng)一的貨幣體系的趨勢。金融全球化和金融創(chuàng)新加重了金融風險的傳染性(1)缺乏國際性的有效監(jiān)督管理；(2)國際資本投機；(3)使國內國際金融市場連成一體，容易形成世界性的金融風險。3.金融全球化與金融風險的演變8/17/202453金融學院金融艾滋病理論8/17/202454金融學院8/17/202455金融學院合規(guī)部門的定位

合規(guī)部門是管理合規(guī)風險的部門，其主要職能是支持、協(xié)助銀行高級管理層主動合規(guī)并管理合規(guī)風險。合規(guī)風險是全面風險管理體系的一個組成部分。合規(guī)部門與其他部門既有聯(lián)系也有區(qū)別。

二、銀行內部合規(guī)部門8/17/202456金融學院

1.持續(xù)關注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，準確把握法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經營的影響，及時為高級管理層提供合規(guī)建議；（權威性）

2.制定并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃，包括特定政策和程序的實施與評價、合規(guī)風險評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓與教育等；（權威性、建設性）

（一）合規(guī)部職責8/17/202457金融學院

3.審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調和督促各業(yè)務條線和內部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準則的要求；（全面性、建設性）

4.協(xié)助相關培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓，包括新員工的合規(guī)培訓，以及所有員工的定期合規(guī)培訓，并成為員工咨詢有關合規(guī)問題的內部聯(lián)絡部門；（協(xié)調性）

8/17/202458金融學院

5.組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當性，為員工恰當執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導；（權威性、全面性）

8/17/202459金融學院

6.積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經營活動相關的合規(guī)風險，包括為新產品和新業(yè)務的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審核和測試，識別和評估新業(yè)務方式的拓展、新客戶關系的建立以及客戶關系的性質發(fā)生重大變化等所產生的合規(guī)風險；（協(xié)調性、外部性）8/17/202460金融學院

7.收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如消費者投訴的增長數(shù)、異常交易等，建立合規(guī)風險監(jiān)測指標，按照風險矩陣衡量合規(guī)風險發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風險的優(yōu)先考慮序列；（預警性、外部性）8/17/202461金融學院

8.實施充分且有代表性的合規(guī)風險評估和測試，包括通過現(xiàn)場審核對各項政策和程序的合規(guī)性進行測試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進行相應的調查。合規(guī)性測試結果應按照商業(yè)銀行的內部風險管理程序，通過合規(guī)風險報告路線向上報告，以確保各項政策和程序符合法律、規(guī)則和準則的要求；（建設性、動態(tài)性）

9.保持與監(jiān)管機構日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。（外部性）8/17/202462金融學院

1、獨立性

2、權威性

3、全面性

4、預警性

5、動態(tài)性

6、建設性

7、外部性

8、協(xié)調性

合規(guī)部門的職責特性8/17/202463金融學院

“三道防線、四道門檻”

業(yè)務部門是第一道防線；各級風險管理部門（包括風險管理、信貸審批、合規(guī)督察部門）是第二道防線；內部的審計部門是第三道防線。所謂“四道門檻”，即客戶經理、風險經理、合規(guī)督察人員、內部審計人員各是風險管理體系中的一道門檻，承擔著各自不同但又有相互補充和監(jiān)督制衡的作用。（二）與其他部門的關系8/17/202464金融學院與業(yè)務部門的關系

商業(yè)銀行應明確合規(guī)部門在本行的樞紐地位，將合規(guī)部門作為銀行內部管理和外部監(jiān)管規(guī)則連接的主要渠道。與內部審計的關系

合規(guī)部門的工作范圍和廣度應受到內部審計部門的定期復查。合規(guī)部門應與審計部門分離，以確保合規(guī)部門的各項工作受到獨立的復查。

8/17/202465金融學院現(xiàn)代商業(yè)銀行模式

第一種模式：分權制。銀行集團總部設立合規(guī)委員會和合規(guī)部門并直接向董事會及總裁負責，并按業(yè)務或地區(qū)劃分功能，在各分支機構內部設立合規(guī)官員。集團的合規(guī)部門通過各分支機構的合規(guī)官員實現(xiàn)對業(yè)務部門或分支機構合規(guī)工作的對口管理。

第二種模式：集權制。銀行集團總部設立合規(guī)委員會和合規(guī)部門并直接向董事會及總裁負責，并按業(yè)務或地區(qū)劃分功能，分別向各分支機構派出合規(guī)官員。

三、合規(guī)組織架構8/17/202466金融學院1.內控模式合規(guī)部門是一個獨立的部門，直接向董事會或審計委員會報告工作。合規(guī)顧問深入到各業(yè)務部門，與業(yè)務部門的員工一起工作，但直接向總部合規(guī)顧問報告工作。易發(fā)現(xiàn)風險點（適于大型商業(yè)銀行）組織架構8/17/202467金融學院2.委員會模式委員會由各個職能部門的代表組成，合規(guī)職能與法律職能合并于同一個部門，公司總法律顧問或首席合規(guī)官擔任部門負責人。（適用于各類規(guī)模的企業(yè)）組織架構8/17/202468金融學院3.法務部模式

合規(guī)工作是法務部工作的一部分，受總法律顧問的領導（適用于規(guī)模較小的企業(yè)）組織架構8/17/202469金融學院1.設立單獨的“合規(guī)部”（建行安徽省分行，浦發(fā)銀行南京分行）2.設立“法律合規(guī)部”（交行合肥分行，農、中、交、民生、廣大銀行南京分行）3.設立“內控合規(guī)部”（招行合肥分行，工行江蘇省分行）4.設立合規(guī)崗或合規(guī)工作小組（中信銀行合肥分行）5.設立內審合規(guī)崗（江蘇銀行，中信銀行南京分行）8/17/202470金融學院（一）加強合規(guī)制度建設（二）積極開展合規(guī)理念及合規(guī)工作各項辦法的宣傳培訓（三）有效開展合規(guī)檢查和督查工作，嚴格執(zhí)行合規(guī)風險報告制度

1、認真開展合規(guī)檢查

2、根據(jù)審計檢查結果，開展合規(guī)督查工作

3、牽頭對外部監(jiān)管部門及內部審計部門檢查、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作

4、嚴格執(zhí)行合規(guī)風險事項報告制度，積極配合外部監(jiān)管部門檢查

四、合規(guī)管理舉措8/17/202471金融學院

（四）積極做好反洗錢工作。

1、加強組織領導，明確工作職責。

2、高度重視，認真部署和研究反洗錢各項工作。

3、深入開展反洗錢檢查，促進反洗錢各項工作內容的落實

（1）積極組織開展反洗錢自查和重點抽查工作。

（2）認真開展反洗錢專項檢查。

（3）認真開展全面檢查和“回頭看”檢查。

4、強化反洗錢工作執(zhí)行力，嚴格問責制度。8/17/202472金融學院

（五）全面開展信貸經營和審批責任認定工作

1、加強對責任認定工作的組織領導

2、認真組織責任認定工作

8/17/202473金融學院

指導思想：1.建設強有力的合規(guī)文化2.建立有效的合規(guī)風險管理體系3.建立有利于合規(guī)風險管理的三項基本制度合規(guī)績效考核制度合規(guī)問責制度誠信舉報制度

《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》8/17/202474金融學院五、合規(guī)管理案例—花旗銀行

事件：

1、2004年6月底，花旗集團中國投資銀行業(yè)務主管任克英和顏慶華因涉嫌向公司和監(jiān)管機構提供虛假信息被停職。

2、2004年8月，美國證交會就花旗對其阿根廷業(yè)務的會計處理展開調查。

3、2004年9月，花旗銀行因涉嫌從事洗錢等多項違法業(yè)務被日本金融廳勒令關閉其在日本的私人銀行業(yè)務。

4、2004年10月，花旗銀行的私人銀行業(yè)務在韓國也受到了監(jiān)管機構的調查。

5、2005年初，花旗涉嫌在歐洲市場違規(guī)買賣歐洲國債的事件曝光，使其面臨多個歐洲國家的處罰和訴訟。8/17/202475金融學院6、2005年3月底，花旗又被美聯(lián)儲責令停止重大收購活動。7、2004年7月，意大利帕瑪拉特公司對花旗集團提出同謀指控，稱花旗作為該公司的金融顧問，在人為操縱帕瑪拉特財務狀況中負有重大責任。8、2005年3月，花旗再度支付7500萬美元，庭外和解因環(huán)球電訊(GlobalCrossing)破產案所引發(fā)的集體訴訟。9、2005年6月，花旗宣布將向安然公司的投資者們支付20億美元的賠償金，以了結后者指控其幫助為安然做假賬而發(fā)起的集體訴訟。8/17/202476金融學院結論：

作為全球最大的金融服務集團，花旗近一年多來在公司業(yè)務,私人銀行，債券交易等不同的業(yè)務領域和經營地域多次出現(xiàn)違規(guī)事件，反映了在全能金融模式和迅速擴張使其合規(guī)風險增大的背景下，花旗本身的合規(guī)文化及合規(guī)機制建設存在的滯后和不足。思考：

結合本行歷年發(fā)生的違規(guī)違紀案件，談談對銀行合規(guī)管理必要性的認識。8/17/202477金融學院

謝謝！8/17/202478金融學院1996年1月補充協(xié)議

(1)在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大風險例：持有期為1天，置信水平為99%，風險價值為1萬美元，則表明該資產組合在1天中的損失由99%的可能不會超過1萬美元風險價值VaR(ValueatRisk)8/17/202479金融學院一個銀行的風險報告中，可能會包含以下表述：“在95%的置信度下，交易資產組合的日風險價值（DVaR）是500萬美元”

其含義是：在每個交易日，交易組合的損失超過500萬美元的概率是5%，意味著每年有大約12天時間，資產組合的損失可能會超過500萬美元（假設一年有240個交易日）8/17/202480金融學院VaR=企業(yè)在一定的時間內可能發(fā)生的最大虧損值（因為未來的虧損值是一個不確定變量，VaR只能是按一定的置信度計算的期望值）1993年G-30小組（主要工業(yè)國家高層銀行家、金融家和學術界人士組成的咨詢小組）建議引入VaR系統(tǒng)ISDA(代表150多主要進行場外交易的金融機構）也提出建議1994.8成立的DGP（金融衍生產品政策小組）提倡持有期為兩周的99%的VaR在美國Moody’s、S&P、NEC、金融會計標準委員會都宣稱支持VaR8/17/202481金融學院置信度設置信孚銀行99%花旗銀行95.4%化學及曼哈頓銀行97.5%美洲銀行、JP.Morgan95.5%持有期銀行1天按季進行決算、報告的投資經理90天8/17/202482金融學院

1953年—1995年中期債券月收益圖-6.5%到12.0%8/17/202483金融學院

選一個置信度水平95%，可在圖上找到一個點，即5%的概率是較低的收入，這個收入是-1.7%，所有小于1.7%收益率的事件在516個月中出現(xiàn)了26次(5%)，如果要計算1億初始投資值，僅有5%的概率投資組合的最大損失為170萬美元8/17/202484金融學院

根據(jù)每日收盤價計算出的新世界(600628)2005年每日收入分布（假設期初投資額為1000萬元）。根據(jù)該圖，在95％的置信水平下，直方圖左側的5％分位點處即為VaR。這張圖表中，平均收入為2.5萬元。共有239個觀察值；這樣，我們將左邊觀察值為239×5％＝11.95≈12處定為VaR（＝37.86萬元）。8/17/202485金融學院（2）巴塞爾協(xié)議要求

采用99%的置信區(qū)間、持有期為10天、市場風險要素價格的歷史觀測期至少1年、至少每三個月更新一次數(shù)據(jù)

市場風險監(jiān)管資本=風險價值*乘數(shù)因子（multiplicationfactor），乘數(shù)因子不得低于3（3）市場風險內部模型法的局限性

不能反映資產組合的構成及其對價格波動的敏感性

未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件

大多數(shù)模型不能計算非交易業(yè)務中的風險8