2016年這些上市公司為何被處罰？建議收藏了慢慢研究

2016年，這些上市公司為何被處罰？建議收藏了慢慢研究……引子2016年12月30日，嘉寓股份公告稱，因涉“招股說明書、定期報告中資金往來部分存在虛假記載和重大遺漏”、“跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本調(diào)節(jié)利潤”及“賬外支付員工薪酬”，證監(jiān)會對公司時任董事長田家玉警告、罰款30萬元，采取8年證券市場禁入措施；對時任財務(wù)總監(jiān)胡滿姣警告、罰款15萬元，采取5年證券市場禁入措施。2017年1月7日，杭州福斯特發(fā)布公告，公司持股5%以上股東臨安同德實業(yè)投資有限公司收到浙江省證監(jiān)局下達的行政監(jiān)管措施決定書《關(guān)于對臨安同德實業(yè)投資有限公司采取出具警示函措施的決定》（[2017]1號）：公司在減持杭州福斯特光伏材料股份有限公司股票過程中，存在減持預(yù)披露的時間不符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的情況。近期資本市場出現(xiàn)了比較多的違規(guī)、處罰情況，我們對處罰的原因進行了分析，并從公告中匯總出2016年上市公司被處罰的情況，分析其法律依據(jù)，可以慢慢品味，以避免此類問題……NO一、嘉寓股份的證監(jiān)會處罰告知書二、證監(jiān)會行政處罰的種類三、2016年上市公司處罰情況匯總四、參考法律法規(guī)一、嘉寓股份（300117）的證監(jiān)會處罰告知書2016年12月30日公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會《行政處罰和市場禁入事先告知書》（編號：處罰字[2016]115號）一、主要內(nèi)容1招股說明書、定期報告中資金往來部分存在虛假記載和重大遺漏嘉寓股份首發(fā)上市“三年一期”報告期為2007年至2009年度、2010年1月至6月。嘉寓股份招股說明書、2010年2012年度定期報告資金往來部分存在虛假記載和關(guān)聯(lián)交易重大遺漏。具體如下：1、2008年度。嘉寓股份將收到關(guān)聯(lián)方北京東方嘉禾建筑材料有限公司（以下簡稱東方嘉禾）支付的資金1,263萬元，記載為供應(yīng)商供貨或退款，沖抵預(yù)付賬款1,175萬元，未記賬88萬元。2、2009年度。嘉寓股份虛假記載資金往來共計35,483.62萬元，其中資金轉(zhuǎn)回24,447.73萬元，占當(dāng)期總資產(chǎn)的28.69%；資金支付11,035.89萬元。3、2010年度。嘉寓股份虛假記載資金往來31,333.76萬元，其中資金支付14,576.22萬元，資金轉(zhuǎn)回16,757.54萬元。4、2011年度。嘉寓股份虛假記載資金往來31,479.69萬元，其中資金支付15,696.89萬元，資金轉(zhuǎn)回15,782.8萬元。5、2012年度。嘉寓股份虛假記載資金往來3,080萬元，其中資金支付1,540萬元，資金轉(zhuǎn)回1,540萬元。2跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本調(diào)節(jié)利潤1、嘉寓股份2007年度多計利潤713.24萬元，占當(dāng)期利潤總額的11.15%；2、2008年度多計利潤751.42萬元，占當(dāng)期利潤總額的11.43%；3、2009年度少計利潤449.66萬元，占當(dāng)期利潤總額的-5.76%；4、2010年度多計利潤4,241.80萬元，占當(dāng)期利潤總額的50.91%；5、2011年度少計利潤807.54萬元，占當(dāng)期利潤總額的-12.03%；6、2012年度多計利潤150.50萬元，占當(dāng)期利潤總額的2.43%；7、2013年度少計利潤2,384.69萬元，占當(dāng)期利潤總額的-33.46%；8、2014年度少計利潤1,789.67萬元，占當(dāng)期利潤總額-30.58%。3賬外支付員工薪酬2012年度、2013年度，嘉寓股份通過賬外資金發(fā)放員工薪酬，少計提當(dāng)期應(yīng)付職工薪酬方式多計利潤。其中2012年度多計155.46萬元，2013年度多計534.27萬元。二、處罰決定根據(jù)當(dāng)事人違法法規(guī)的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條的規(guī)定，證監(jiān)會擬決定：1、給予嘉寓股份警告，并處以60萬元罰款。2、給予嘉寓股份時任董事長田家玉警告，并處以30萬元罰款。3、給予嘉寓股份時任財務(wù)總監(jiān)胡滿姣警告，并處以15萬元罰款。4、給予嘉寓股份時任董事、監(jiān)事、高級管理人員、會計機構(gòu)負責(zé)人警告，并分別處以3萬元罰款。5、根據(jù)《證券法》第二百三十三條和《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第33號）第五條的規(guī)定，證監(jiān)會擬對時任董事長田家玉采取8年證券市場禁入措施；對時任財務(wù)總監(jiān)胡滿姣采取5年證券市場禁入措施。站長：市場禁入可是影響巨大哦。三、法律依據(jù)▲《證券法》第一百九十三條▲《證券法》第二百三十三條▲《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第33號）第五條▲《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、第四十二條▲《中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰聽證規(guī)則》二、證監(jiān)會行政處罰的種類行政處罰是指行政機關(guān)或其他行政主體依法律設(shè)定的行政處罰權(quán)和程序，對違反行政法規(guī)范的相對方給予行政制裁的具體行政行為。行政處罰的法定種類有以下七種：1、警告；2、罰款；3、沒收違法所得、沒收非法財物；4、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)；5、暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照；6、行政拘留；7、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。三、2016年上市公司處罰情況匯總站長對2016年證監(jiān)會下達處罰決定書的上市公司進行了匯總，發(fā)現(xiàn)被處罰的公司還真是不少，問題主要集中在信息披露、粉飾財務(wù)報表等方面。日期上市公司代碼違規(guī)內(nèi)容行政處罰參考法律法規(guī)2016年1月4日松芝股份002454股東超比例減持未及時披露及在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)減持警告、罰款《證券法》第三十八條、《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條、《證券法》第二百零四條2016年1月5日柳化股份600423通過本部及子公司賬戶，以銀行轉(zhuǎn)賬等方式，與其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金往來未披露警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第六十三條、《證券法》第一百九十三條2016年1月8日雛鷹農(nóng)牧002477控股股東及實際控制人超比例減持未及時披露警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第三十八條、《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條、《證券法》第二百零四條2016年1月9日長信科技300088股東超比例減持未及時披露警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第三十八條、《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條、《證券法》第二百零四條2016年1月9日奧特迅002227董事長被司法機關(guān)采取強制措施后，未及時向董事會報告并組織信息披露事務(wù)警告、罰款《證券法》第六十七條、《證券法》第一百九十三條2016年1月15日嘉欣絲綢002404股東超比例減持未及時披露警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第三十八條、《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條2016年1月16日合金投資000633前十名股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系進行披露；股東超比例增持股票警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第三十八條、《證券法》第六十三條、《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條2016年1月16日摩恩電氣002451控股股東、實際控制人超比例減持未及時披露及在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)減持警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第三十八條、《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條、《證券法》第二百零四條2016年1月23日東方鋯業(yè)002167未按照規(guī)定披露改變募集資金用途并及時披露警告、罰款《證券法》第六十三條、《證券法》第一百九十三條2016年1月26日京天利300399關(guān)聯(lián)關(guān)系及相關(guān)事項未披露警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第六十三條、《證券法》第一百九十三條2016年1月30日深天地Ａ000023責(zé)任人超比例減持未披露及限制轉(zhuǎn)讓期減持罰款《證券法》第三十八條、《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條、《證券法》第二百零四條2016年2月2日浙江眾成002522股東及其一致行動人超比例減持未及時披露警告、罰款《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條2016年2月18日科泰電源300153違法減持未披露警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第三十八條、《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條、《證券法》第二百零四條2016年2月24日亞太實業(yè)000691會計處理不當(dāng)，導(dǎo)致在相應(yīng)年度虛增、虛減凈利潤警告、罰款《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條2016年2月26日全新好000007未及時披露對外支付大額資金、籌劃股權(quán)轉(zhuǎn)讓及其股份被司法輪候凍結(jié)事項警告、罰款、責(zé)令改正《上市公司信息披露管理辦法》第三十條、《證券法》第六十七條2016年3月1日步森股份002569重大資產(chǎn)重組過程中，披露了存在虛假記載的《重大資產(chǎn)重組報告書（草案）》警告、罰款、責(zé)令改正《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四條、《證券法》第六十三條、《證券法》第一百九十三條2016年3月2日匹凸匹600696年報中未披露對外重大擔(dān)保事項；未及時披露多項對外重大擔(dān)保、重大訴訟事項警告、罰款、責(zé)令改正《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、《證券法》第六十三條、《證券法》第六十八條、《證券法》第一百九十三條2016年3月18日榮豐控股000668未按規(guī)定及時披露與關(guān)聯(lián)法人之間的大額非經(jīng)營性資金往來；2012、2013兩個年度的相關(guān)定期報告中存在虛假記載。警告、罰款、責(zé)令改正《上市公司信息披露管理辦法》第二條、《證券法》第六十三條、《證券法》第六十八條、《證券法》第一百九十三條2016年4月21日安泰集團600408未能及時、準(zhǔn)確的披露非經(jīng)營性資金占用行為警告、罰款《證券法》第六十三條、《證券法》第一百九十三條2016年5月5日*ST黑豹600760違法減持公司股票警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第三十八條、《證券法》第八十六條、《證券法》第一百九十三條2016年5月7日恒邦股份002237未及時履行臨時信息披露義務(wù)；未按規(guī)定在公司2013年年度報告、2014年半年度報告、2014年年度報告、2015年半年度報告中披露該重要事項。警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第六十三條、《證券法》第六十七條、《證券法》第一百九十三條2016年6月2日欣泰電氣300372申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件中相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載警告、罰款、市場禁入《證券法》第十三條、《證券法》第一百八十九條、《證券法》第六十三條、《證券法》第一百九十三條2016年6月28日京天利300399在上市時未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系；收購上海譽好股權(quán)時未履行關(guān)聯(lián)交易程序警告、罰款、責(zé)令改正《證券法》第一百九十三條2016年7月7日*ST蒙發(fā)000611內(nèi)蒙發(fā)展未披露實際控制人控制公司的情況發(fā)生變化的事實；2013年度報告未披露真實的應(yīng)付票據(jù)金額警告、罰款《證券法》第六十三條、《證券法》第一百九十三條2016年7月9日*ST黑化600179未立即披露涉及公司的重大訴訟警告、罰款《證券法》第六十八條、《上市公司信息披露管理辦法》第三十八條、第四十條、《證券法》第六十三條、《證券法》第六十七條、《證券法》第一百九十三條2016年7月13日S前鋒600733未依法披露發(fā)生的重大訴訟事件；未依法披露發(fā)生的重大擔(dān)保事件警告、罰款《證券法》第六十三條、《證券法》第六十六條、《證券法》第六十七條、《上市公司信息披露管理辦法》第三十條、《上市公司信息披露管理辦法》第三十二條、《上市公司信息披露管理辦法》第三十三條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式》(2007年修訂)第四十條、《年度報告的內(nèi)容與格式》(2012年修訂、2014年修訂)第二十六條2016年7月27日大智慧601519虛增利潤、少記成本、虛增商譽警告、罰款《證券法》第六十三條、《證券法》第一百九十三條2016年7月28日興業(yè)證券601377欣泰電氣IPO申請文件虛假記載警告、罰款、沒收違法所得《證券法》第一百九十一條、《證券法》第一百九十二條2016年7月28日上海綠新002565未依法披露和關(guān)聯(lián)自然人的關(guān)聯(lián)交易行為；未依法披露重大事件簽署意向協(xié)議事項警告、罰款、責(zé)令改正《上市公司信息披露管理辦法》第三十一條第（二）項規(guī)定、《證券法》第六十三條、《證券法》第六十八條、《證券法》第一百九十三條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》第9.2條第一款第（四）項2016年7月29日新華都002264未及時披露關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)關(guān)系警告、罰款《證券法》第六十三條、《證券法》第六十六條、《證券法》第六十七條、《證券法》第一百九十三條2016年8月19日新洋豐000902超比例持股未披露；短線交易；操縱證券市場警告、罰款、責(zé)令改正、沒收違法所得《證券法》第一百九十三條、《證券法》第一百九十五條、《證券法》第二百零三條2016年8月20日福建金森002679披露的《重大資產(chǎn)重組報告書（草案）》中存在虛假記載警告、罰款《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四條、《證券法》第二十條、《證券法》第六十三條、《證券法》第一百九十三條2016年8月30日北大荒600598虛增利潤警告、罰款《證券法》第一百九十三條2016年9月10日顧地科技002694權(quán)益變動信息披露中存在重大遺漏；未及時披露股份質(zhì)押變動情況警告、罰款《上市公司信息披露管理辦法》第二條、《上市公司信息披露管理辦法》第六十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第三十條、《上市公司信息披露管理辦法》第四十六條、《證券法》第六十七條、《證券法》第一百九十三條2016年9月27日得利斯002300未及時履行臨時信息披露義務(wù)警告、罰款《證券法》第六十三條、《證券法》第一百九十三條2016年10月26日*ST舜船0026082013年和2014年年度報告中的財務(wù)數(shù)據(jù)不實；未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)