記賬實(shí)操-通過保理公司融資的流程

會計(jì)實(shí)操文庫1/4記賬實(shí)操-通過保理公司融資的流程資金需求方將應(yīng)收賬款合同的所有權(quán)益出讓給保理公司，通過這種方式進(jìn)行融資的流程就是通過保理公司進(jìn)行融資的流程。一、關(guān)鍵點(diǎn)解析流程圖中紅色標(biāo)注的是核心環(huán)節(jié)，除此之外還有一些需要特別注意的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，用序號標(biāo)注，下面對這些環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)的解析：（1）申請人（賣方）提出申請時需要提供企業(yè)基本信息，客戶結(jié)構(gòu)、企業(yè)財(cái)務(wù)情況等整體情況調(diào)查報(bào)告以及賣方企業(yè)的《保理業(yè)務(wù)額度申請書》。（2）授信審查主要包括以下幾方面內(nèi)容：賣方整體情況調(diào)查；需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告；賣方客戶清單。（3）賣方提供《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書》，以及轉(zhuǎn)讓的發(fā)票、運(yùn)輸憑證、合同。（4）保理公司向賣方核發(fā)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請核準(zhǔn)書》。（5）保理公司向買方核發(fā)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，并取得買方提供的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認(rèn)書》。（6）保理融資金額根據(jù)應(yīng)收賬款的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和期限按一定的預(yù)付比例確定，一股不超過應(yīng)收賬款凈值的80%。二、提示（1）操作周期一般不超過12個月，最長不超過18個月（含1～6個月的寬限期）。（2）操作費(fèi)用包括手續(xù)費(fèi)和融資利息。手續(xù)費(fèi)一般為保理融資款的0.1%~1%。融資利息=銀行支付的保理融資數(shù)×計(jì)算天數(shù)×利率。計(jì)算天數(shù)為自劃款日（含當(dāng)日）起，截至融資到期日（不含當(dāng)日）的實(shí)際天數(shù)。融資利息適用的利率為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款利率上浮10%。注：目前市場上保理公司開展的保理業(yè)務(wù)一般分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理兩種。有追索權(quán)保理是指賣方也就是債權(quán)方將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行（或保理商），銀行（或保理商）向債權(quán)方支付資金。而在追款過程中，如果債務(wù)方拒絕付款或無力付款，銀行（或保理商）有權(quán)向債權(quán)方進(jìn)行追索，要求償還預(yù)付的貨市資金。為了減少可能產(chǎn)生的損失，銀行（或保理商）通常情況下會為客戶提供有追索權(quán)的保理。無追索權(quán)保理則不同，是由銀行（或保理商）獨(dú)自承擔(dān)債務(wù)方拒絕付款或無力付款的風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)方與銀行（或保理商）開展了保理業(yè)務(wù)之后，將全部的風(fēng)險(xiǎn)