【老齡化背景下的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)困境及優(yōu)化建議探析8700字（論文）】

老齡化背景下的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)困境及完善對(duì)策研究摘要伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人口的老齡化的問題變得越來(lái)越重要。老齡化問題不斷加大，無(wú)疑對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)造成一定的壓力。要不斷完善養(yǎng)老體系，要提供相應(yīng)的養(yǎng)老體系保障。本文通過文獻(xiàn)研究法，對(duì)老齡化背景下商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，發(fā)現(xiàn)了老齡化背景下商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展困境，如稅收力度的不足，相關(guān)保險(xiǎn)體系的不完善，保險(xiǎn)種類的單一化，造成消費(fèi)者的不信任，購(gòu)買意愿較低。本文結(jié)合文獻(xiàn)研究和實(shí)際情況，提出了相關(guān)建議，要加強(qiáng)稅收政策的力度，完善保險(xiǎn)體系，積極的創(chuàng)造保險(xiǎn)產(chǎn)品種類，使得保險(xiǎn)產(chǎn)品的多元化。為加強(qiáng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的落實(shí)與推進(jìn)，轉(zhuǎn)變?nèi)藗兊乃枷耄瑥母旧先ソ鉀Q養(yǎng)老問題。關(guān)鍵詞：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；老齡化；保險(xiǎn)產(chǎn)品目錄TOC\o"1-3"\h\u4480一、緒論 125720（一）研究背景 12940（二）研究意義 13548二、文獻(xiàn)綜述 223271三、老齡化背景下商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 22032四、老齡化背景下商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展困境 421061（一）稅收政策的力度不夠 45416（二）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)種類單一 525676（三）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管體系的不完善 630502五、老齡化背景下針對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展困境的對(duì)策分析 79913（一）加強(qiáng)稅收政策的力度 725809（二）創(chuàng)新商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品 829827（三）不斷的完善商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管體系 85673六、結(jié)論 929427參考文獻(xiàn) 11一、緒論（一）研究背景從2015年到2019年，我國(guó)人均預(yù)測(cè)的壽命從76.34歲提高到77.3歲，并預(yù)測(cè)壽命還會(huì)不斷的提升。人均壽命的增長(zhǎng)會(huì)加大老齡化下社會(huì)養(yǎng)老問題。這就說(shuō)明我國(guó)對(duì)養(yǎng)老的需求還是很大的，但是對(duì)于一些居民來(lái)說(shuō)，他們的投保意識(shí)并不較強(qiáng)。僅僅依靠傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式，不足以滿足人們的需求。在這樣的背景下，研究商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀，以及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展面臨的問題是尤為重要的。在如今面臨養(yǎng)老問題的壓力下，好好利用商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，不單單可以減輕家庭關(guān)于養(yǎng)老問題的壓力，甚至是政府對(duì)于養(yǎng)老問題的壓力。伴隨著老齡化的提升，使得傳統(tǒng)的養(yǎng)老的方式變得越來(lái)越困難，很難去適應(yīng)現(xiàn)在的生活情況。雖然保險(xiǎn)類的業(yè)務(wù)發(fā)展十分的迅速，但是我認(rèn)為在養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展還是并不是十分的完善，尤其是在面臨老齡化的背景下，要正確的面對(duì)老齡化下所面臨的挑戰(zhàn)還有機(jī)遇，應(yīng)該以一個(gè)積極樂觀的態(tài)度去面對(duì)。對(duì)于老齡化下商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨著一些困境，比如宣傳力度不夠，會(huì)導(dǎo)致在政策的落實(shí)上有一部分的欠缺。面對(duì)這些應(yīng)該找到相應(yīng)的解決對(duì)策，讓商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有著更好的發(fā)展。（二）研究意義（1）理論意義本文對(duì)此進(jìn)行了大量的整理和對(duì)比，發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)起步較晚，尚還處在發(fā)展探索階段，有關(guān)的制度建設(shè)還有些不完全。本文通過對(duì)我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題的研究，能夠豐富該問題的發(fā)展理論基礎(chǔ)，為我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題發(fā)展研究做出了貢獻(xiàn)。通過這項(xiàng)研究，可以促進(jìn)對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的清晰認(rèn)識(shí)，科學(xué)分析商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展困境的問題和對(duì)策，從而為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。（2）實(shí)際意義目前，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)不能夠很好地解決人口老齡化帶來(lái)的眾多問題，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性日益突出。在人口老齡化的局面下，制定商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于降低年長(zhǎng)者從事勞動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，間接促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為了應(yīng)對(duì)人口老齡化問題，需加快發(fā)展商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)。所以，研究商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)解決我國(guó)人口老齡化問題有重要的意義。二、文獻(xiàn)綜述曾泉海(2022)提出了我國(guó)人口老齡化問題的嚴(yán)重性，目前我國(guó)的養(yǎng)老體系存在著比較明顯的短板，老齡化問題嚴(yán)重沖擊農(nóng)村養(yǎng)老保障體系。為了應(yīng)對(duì)人口老齡化的問題，需要加快發(fā)展商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)。李香凝(2022)指出我國(guó)當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并不夠完善。馬鈺瑩(2022)提出了在一些地區(qū)仍然強(qiáng)調(diào)兒女養(yǎng)老，這種養(yǎng)老模式不利于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，進(jìn)而降低了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與度。陸晶(2022)認(rèn)為國(guó)外的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式比較完善并且還有具體的分類。楊霞(2022)指出養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品在普及率并不高，這主要是由于民眾對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)知錯(cuò)誤，許多民眾認(rèn)為商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)他們而言并沒有太大用處，不愿意去購(gòu)買。另外，養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的普及率低和保險(xiǎn)公司的宣傳力度也有一定的關(guān)系。郭左踐(2022)指出農(nóng)村地區(qū)正在推進(jìn)城鎮(zhèn)化發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)該把握時(shí)機(jī)，大力宣傳和發(fā)展養(yǎng)老產(chǎn)品，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)在農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展。高凱(2022)認(rèn)為在中國(guó)當(dāng)前人口老齡化問題嚴(yán)重的背景下，應(yīng)該大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，提升國(guó)民收入，特別是農(nóng)村地區(qū)人民的收入需要進(jìn)一步提高以減少農(nóng)村人民的養(yǎng)老問題。WANGXinmia(2021)提出了養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品需要考慮到適用性，應(yīng)該多考慮到老人的需要，所以保險(xiǎn)公司要針對(duì)老人的生活需要和使用需求來(lái)開發(fā)和設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品，保證最大程度上符合老人的需求。TianqiLiang(2021)認(rèn)為政府需要大力鼓勵(lì)與支持商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，特別指出在政府的支持鼓勵(lì)下，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司能夠獲得更好的發(fā)展。綜上所述，國(guó)內(nèi)外學(xué)者都認(rèn)為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是對(duì)我國(guó)養(yǎng)老體系的補(bǔ)充，但商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)目前的推廣還存在著一定的困難，比如民眾對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)認(rèn)知不佳、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)普及率低等問題。本文從老齡化背景下商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展困境角度進(jìn)行研究。三、老齡化背景下商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析在中國(guó)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有很大的潛在需求。大多數(shù)居民對(duì)保險(xiǎn)了解不多。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在養(yǎng)老儲(chǔ)蓄中沒有發(fā)揮主要作用，也沒有取代居民的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。在中國(guó)，商業(yè)捐贈(zèng)保險(xiǎn)正發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，但與國(guó)際上相比仍有差距。從購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人群年齡來(lái)看，根據(jù)這方面的政策和政治，對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的接受程度有提高的趨勢(shì)。其中，80歲以后使用商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人群比例約為13.73%，70歲以后使用商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人群比例約為12.59%。80年代后，這個(gè)數(shù)字略高于70，但90年代后，這個(gè)數(shù)字很低，約為7.03%，盡管有上升的趨勢(shì)。圖1購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)群體數(shù)據(jù)來(lái)源：平安保險(xiǎn)公司2021統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)近年來(lái)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的地位一直在不斷提高。從我國(guó)目前的養(yǎng)老金制度來(lái)看，第一支柱（第一支柱是基本社會(huì)保險(xiǎn)）所占比例過高，第二支柱（公司養(yǎng)老金、職業(yè)養(yǎng)老金）覆蓋面小、規(guī)模小，因此第三支柱（商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)）的發(fā)展?jié)摿艽?，這就造成了我國(guó)養(yǎng)老金制度的結(jié)構(gòu)失衡。中國(guó)需要第三支柱來(lái)緩解政府的財(cái)政壓力，加強(qiáng)國(guó)民自我養(yǎng)老能力的保障，減輕公共養(yǎng)老金的負(fù)擔(dān)，減輕企業(yè)的社保繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，幫助實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金三大支柱的相對(duì)平衡。但目前我國(guó)第三支柱的發(fā)展還不是很成熟，還不是很充分，形成的體系也不是很完善，但它有很大的提升空間。隨著社會(huì)的發(fā)展，老齡化程度在不斷提高。所謂老齡化，是指老年人總數(shù)占總?cè)丝诒壤^大的現(xiàn)象。按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于一個(gè)國(guó)家或地區(qū)來(lái)說(shuō)，60歲及以上人口比例達(dá)到10%以上，或65歲及以上人口比例達(dá)到7%以上，就意味著這個(gè)國(guó)家或地區(qū)進(jìn)入了老齡化時(shí)代，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是各國(guó)都認(rèn)可的。如表1所示，2021年，18.70%的人口為60歲及以上，其中13.50%為65歲及以上。與2020年相比，60歲及以上的人口增加了5.44個(gè)百分點(diǎn)。從目前的情況來(lái)看，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入了老齡化時(shí)代。從2015年到2019年，中國(guó)的人均預(yù)期壽命將從76.34歲增加到77.3歲，并且預(yù)期壽命將繼續(xù)增加。人均預(yù)期壽命的增加將增加老齡化背景下的社會(huì)養(yǎng)老金問題。這說(shuō)明我國(guó)對(duì)老年人的需求還是很大的，但對(duì)一些居民來(lái)說(shuō)，他們的保險(xiǎn)意識(shí)并不強(qiáng)。商業(yè)捐贈(zèng)保險(xiǎn)沒有發(fā)揮主要作用。雖然我國(guó)的商業(yè)捐贈(zèng)保險(xiǎn)體系不斷完善，但與國(guó)際體系相比仍有一定差距。表12020-2021老齡化人口占比國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2021年數(shù)據(jù)2020年2021年60歲及以上13.26%18.70%65歲及以上8.50%13.50%四、老齡化背景下商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展困境（一）稅收政策的力度不夠第一，覆蓋的人群有限。在現(xiàn)實(shí)的生活中，沒有固定的收入或者是收入比較低的群體有很多，但是這類人群不需要繳納個(gè)人收入產(chǎn)生的所得稅，所以采取優(yōu)惠的稅收優(yōu)惠的政策并不能使這類群體積極的參與，但是，與之對(duì)應(yīng)的是，這類群體更加需要購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。第二，稅收政策零散混亂，不成體系。當(dāng)今的社會(huì)是一個(gè)法治的社會(huì)，人們的生活離不開法律。但是保險(xiǎn)公司的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府并沒有形成一套完整的法律體系。這就導(dǎo)致人們對(duì)它的信任會(huì)大幅度的降低。稅收政策是國(guó)家宏觀控制下的一個(gè)強(qiáng)有力的金融工具。通過調(diào)整稅率和其他方面，國(guó)家實(shí)現(xiàn)了資源配置的優(yōu)化，在一定程度上調(diào)整了資金流向。目前，中國(guó)的保險(xiǎn)稅收體系是在1983年國(guó)家實(shí)施利改稅政策后逐步形成的。從今天的角度來(lái)看，中國(guó)的保險(xiǎn)稅制度增加了國(guó)家稅收，但對(duì)保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)并不是很全面。中國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)起步于20世紀(jì)90年代，發(fā)展時(shí)間較短。在養(yǎng)老保險(xiǎn)的問題上，沒有明確的政策。報(bào)告指出，中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政政策是分散的、混亂的、不系統(tǒng)的。其中大部分是在過去建立的，但隨著時(shí)間的遷移和社會(huì)的發(fā)展，稅收政策出現(xiàn)了許多問題和缺陷。例如，稅收優(yōu)惠政策是不夠的。從比例的角度看，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，工資總額的4%是從成本中支付的，沒有考慮到人們的工資差異。商業(yè)捐贈(zèng)保險(xiǎn)和其他保險(xiǎn)公司一樣，依靠?jī)?yōu)惠政策吸引投資者投資，同時(shí)繳納高額所得稅，而消費(fèi)者并不認(rèn)可，因?yàn)樗麄兏⒅厥杖氲亩嗌?。從保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的角度來(lái)看，投資者對(duì)利潤(rùn)空間感興趣。然而，在稅收高的時(shí)候，保險(xiǎn)公司并沒有得到優(yōu)惠待遇。這無(wú)疑是投資者的負(fù)擔(dān)，這在一定程度上阻礙了商業(yè)捐贈(zèng)保險(xiǎn)的實(shí)施。種種現(xiàn)象表明，稅收政策沒有針對(duì)性，抑制了商業(yè)捐贈(zèng)保險(xiǎn)的創(chuàng)新。無(wú)論是從保險(xiǎn)公司還是消費(fèi)者的角度來(lái)看，高稅收壓力對(duì)任何一方都是不利的。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不敢創(chuàng)新，消費(fèi)者購(gòu)買商業(yè)年金保險(xiǎn)的熱情也隨之下降。第三，對(duì)提取保險(xiǎn)單和預(yù)付款項(xiàng)沒有稅收限制。在相關(guān)政策中沒有明確規(guī)定對(duì)提前退保或中途退保的相關(guān)限制。作為一種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，它遵循"自由"的原則，但這導(dǎo)致很大一部分保險(xiǎn)在規(guī)定的時(shí)間前被提取或取出。如果這種情況不加以限制，就會(huì)出現(xiàn)保險(xiǎn)避稅的情況。這樣一來(lái)，促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的目標(biāo)沒有達(dá)到，但政府會(huì)受到一些損失。（二）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)種類單一中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型一般分為傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)、分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)、萬(wàn)能型養(yǎng)老保險(xiǎn)和投資型養(yǎng)老保險(xiǎn)。首先，對(duì)于傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)。傳統(tǒng)的捐贈(zèng)保險(xiǎn)的回報(bào)是固定的，風(fēng)險(xiǎn)很低。產(chǎn)品的回報(bào)是根據(jù)原始保險(xiǎn)合同的利率計(jì)算的，不受外部因素的影響。因此，即使外部利率為零甚至為負(fù)，也不會(huì)影響?zhàn)B老金的回報(bào)率。但很難抵御通貨膨脹的影響，因?yàn)槔适呛愣ǖ?，如果通貨膨脹率很高，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看就有貶值的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)殄X的價(jià)值每年都不同，如果你把一部分錢投資在捐贈(zèng)保險(xiǎn)上，你將失去享受其他地方的機(jī)會(huì)。適用于老年人或在投資方面比較保守的人。第二，分紅型捐贈(zèng)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)-分紅型兩全其美保險(xiǎn)-分紅型兩全其美除了有約定的最低收益外，這部分資金的收益還取決于公司的業(yè)績(jī)，但可以避免或部分避免通貨膨脹對(duì)養(yǎng)老金的影響，因此，養(yǎng)老金與其他產(chǎn)品相比是相對(duì)安全的。然而，紅利與公司的業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)狀況有關(guān)，是不確定的。它適用于同時(shí)擁有有保障的養(yǎng)老金和最低收入的人。由于紅利的不確定性，也有可能增加訂閱者的收入。第三，總括有一個(gè)不設(shè)上限的最低利率。比較利率每月公布一次，大多為5.6%。根據(jù)每月的結(jié)算，利率增加，這可以保護(hù)他們免受銀行利率和通貨膨脹的波動(dòng)。獲取賬戶中的資金是靈活和方便的，這可以增加投資。然而，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，總體承諾約為最低保證收入的1.75.2.5%。計(jì)算綜合人壽保險(xiǎn)收入的基礎(chǔ)是保險(xiǎn)單的賬面價(jià)值，即每個(gè)人所付保費(fèi)之外的錢。使用明智的投資者。第四，與投資有關(guān)的保險(xiǎn)主要集中在投資方面，是一種長(zhǎng)期投資產(chǎn)品。投資類型由金融專家選擇，不同的賬戶可以靈活轉(zhuǎn)換以適應(yīng)資本市場(chǎng)的不同形式。但它是保險(xiǎn)產(chǎn)品中風(fēng)險(xiǎn)最大的產(chǎn)品，它波動(dòng)大，損失大，可以成為血本無(wú)歸，適合風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)的人投資，以投資為主要目的，兼顧養(yǎng)老。但事實(shí)上，這四類保險(xiǎn)產(chǎn)品基本屬于傳統(tǒng)保險(xiǎn)--兩全保險(xiǎn)，這就導(dǎo)致產(chǎn)品不能滿足不同人群的需求，所以銷售量很難達(dá)到理想的類型。另一方面，保險(xiǎn)公司不重視產(chǎn)品，人才和技術(shù)沒有及時(shí)引進(jìn)，他們更重視產(chǎn)品的價(jià)格甚至是收益率。（三）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管體系的不完善首先，監(jiān)管法律法規(guī)不完善。相比較于其他保險(xiǎn)來(lái)看，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的起步比較晚，發(fā)展也十分的緩慢，行業(yè)的規(guī)范并不是十分的明確，并且沒有形成一套完整的監(jiān)管體系。我國(guó)目前的保險(xiǎn)以《保險(xiǎn)法》為主，其他的有關(guān)法律條例起到輔助的作用。對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)，我國(guó)并沒有形成完整的、并具有專門性的法律法規(guī)，這不利于復(fù)雜的保險(xiǎn)監(jiān)管環(huán)境，面對(duì)如此復(fù)雜的保險(xiǎn)市場(chǎng)，不但要看中企業(yè)的內(nèi)部控制，外部的監(jiān)管也起到同樣重要的作用。其次我國(guó)的監(jiān)管主體派出的機(jī)構(gòu)受到了限制，面對(duì)越來(lái)越復(fù)雜的保險(xiǎn)市場(chǎng)，尤其是在進(jìn)行投資后，投資端與負(fù)債端的復(fù)雜程度，這就對(duì)監(jiān)管提出了很大的要求，往往會(huì)造成了心有余而力不足的局面。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展本身就比較的緩慢，社會(huì)的影響力不是很高，在維護(hù)保險(xiǎn)領(lǐng)域秩序方面，沒有起到一個(gè)實(shí)質(zhì)性的作用。從目前的發(fā)展情況來(lái)看，存在著信用低的問題，并且落實(shí)不到實(shí)處、風(fēng)險(xiǎn)分配不明確等情況。所以對(duì)于信用體系的建立是十分重要的，要盡量做到無(wú)論遇到怎么樣的風(fēng)險(xiǎn)問題，都有一套體系去進(jìn)行管控，不單單是片面的風(fēng)險(xiǎn)，要把風(fēng)險(xiǎn)覆蓋到整個(gè)業(yè)務(wù)中。其次，監(jiān)管的主體不到位。監(jiān)管的不到位很有可能導(dǎo)致償付能力的不合格，假如一旦發(fā)生了大規(guī)模的危機(jī)，保險(xiǎn)公司就會(huì)面臨巨大的負(fù)債，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的償付能力的不足，甚至?xí)斐韶?fù)債的可能性。這不單單是保險(xiǎn)公司的損失，更是投保者利益的損失，并且與保險(xiǎn)公司合作的其他公司的利益也會(huì)受到波及。五、老齡化背景下針對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展困境的對(duì)策分析（一）加強(qiáng)稅收政策的力度首先，擴(kuò)大這些被保險(xiǎn)人的范圍。為了讓更多的人享受到稅收政策的相關(guān)優(yōu)惠政策，有必要不斷擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍，讓沒有固定收入或低收入的人也能享受到稅收優(yōu)惠政策。因此，個(gè)人可以積極參加商業(yè)基礎(chǔ)保險(xiǎn)。在德國(guó)，除了李斯特養(yǎng)老金的EET模式，鼓勵(lì)沒有固定收入或低收入的人參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府在此基礎(chǔ)上進(jìn)行補(bǔ)貼。然而，中國(guó)有大量的低收入人群，而且政府對(duì)社會(huì)基礎(chǔ)保險(xiǎn)進(jìn)行了補(bǔ)貼。如果獲得相關(guān)補(bǔ)貼，政府將面臨財(cái)政壓力。如果采用三通模式，在繳費(fèi)階段給予優(yōu)惠，在養(yǎng)老金領(lǐng)取階段給予免稅，人們可以更積極地參加商業(yè)基礎(chǔ)保險(xiǎn)。第二、完善稅收政策體系。良好的監(jiān)管體系可以為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展提供一個(gè)較為舒適的環(huán)境，又便于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展得到了擴(kuò)大。保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)在其中起到一個(gè)十分重要的作用，對(duì)于一些不符合規(guī)定的保險(xiǎn)定價(jià)要及時(shí)的治止，廢除一些不符合消費(fèi)者合同條款。要提升保險(xiǎn)企業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，以便提高保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的專業(yè)水平。要積極的擴(kuò)大我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)，打開國(guó)門積極的吸納外國(guó)很多良好的保險(xiǎn)企業(yè)，推動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)的實(shí)踐性。保險(xiǎn)的監(jiān)管部門不應(yīng)該停留，要與時(shí)俱進(jìn)、不斷的創(chuàng)新，增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的時(shí)代性的發(fā)展。通過數(shù)據(jù)的顯示，一個(gè)良好適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管工作可以使得企業(yè)能夠進(jìn)一步的發(fā)展，實(shí)行監(jiān)管制度，主要是保障人民的利益。制定嚴(yán)格的稅收監(jiān)管措施，在優(yōu)惠的稅收政策發(fā)揮良好作用的同時(shí)，也要防著偷稅漏稅的現(xiàn)象，應(yīng)該加大監(jiān)管力度，制定一系列的措施來(lái)防止這一現(xiàn)象的發(fā)生。規(guī)范商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的秩序，要合理保護(hù)消費(fèi)的權(quán)益。對(duì)于稅收政策，政府及相關(guān)部門不僅要去完善，還應(yīng)該鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)推出一些優(yōu)惠的相關(guān)政策，政府和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以共同的擔(dān)保，可以減少人們的顧慮，提高對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信任度。對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，少不了國(guó)家的宏觀調(diào)控，采用稅收優(yōu)惠的政策，減少了居民和企業(yè)的稅收壓力，減輕了他們的負(fù)擔(dān)。在進(jìn)行融資的過程中，在稅收上給予一定的優(yōu)惠，有利于提高保險(xiǎn)公司的創(chuàng)造力，給顧客帶來(lái)更多的優(yōu)惠，進(jìn)而使得商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)更好的發(fā)展。第三，在退貨或預(yù)付款項(xiàng)的情況下，應(yīng)采取適當(dāng)措施。在退保或預(yù)付的情況下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)收取申請(qǐng)人不支付的所得稅。然而，由于個(gè)人情況不同，付款也不同。除了死亡、殘疾或某些特殊和復(fù)雜的情況外，提前提取賬戶余額或提取保險(xiǎn)中途被視為一般收入，需要繳納所得稅和罰款。為了避免逃稅的現(xiàn)象，我們可以采取人性化的方法，照顧那些有實(shí)際困難的人。如果索賠人在中國(guó)致殘或死亡，可在保險(xiǎn)公司核實(shí)后將相關(guān)證明提交給保險(xiǎn)公司進(jìn)行審批。（二）創(chuàng)新商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類應(yīng)該順應(yīng)政策和市場(chǎng)的發(fā)展，要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的方式，開發(fā)適合消費(fèi)者的產(chǎn)品，只有把握時(shí)代的潮流，才可以更好的發(fā)展。如今的保險(xiǎn)種類，大多數(shù)以養(yǎng)老為主，不能滿足不同層次居民的要求。面對(duì)不同的人群家庭情況等問題要加強(qiáng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)它們的保障。要擴(kuò)大覆蓋的面積，同時(shí)還應(yīng)該使得更多的人得到保障。一要加大養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新，為了更好的吸引消費(fèi)者。二要結(jié)合實(shí)際出發(fā)，當(dāng)今的社會(huì)存在著許多獨(dú)生子女的情況，或者丁克的現(xiàn)象，還有的父母和孩子出門工作、學(xué)習(xí)等情況，這就出現(xiàn)了空巢老人的現(xiàn)象不斷的增多，這樣的人群不在少數(shù)，這更加需要去照顧、去扶持他們。三是要加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)建設(shè)，提高數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)和政策管理，擴(kuò)大視野，加強(qiáng)與養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的合作。四是加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，提高專業(yè)技能，促進(jìn)專業(yè)人才的引進(jìn)，為商業(yè)基礎(chǔ)保險(xiǎn)的發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的后備力量。各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以根據(jù)人的類型來(lái)設(shè)定。當(dāng)今社會(huì)是互聯(lián)網(wǎng)的時(shí)代，但是我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的營(yíng)銷方式仍然是以保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人銷售為主，這與時(shí)代相比是落后的，采用互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品會(huì)更加的便利化，并且也十分的方便。（三）不斷的完善商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管體系首先，明確商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)，完善監(jiān)管規(guī)則。政府起到一個(gè)至關(guān)重要的作用，更是一個(gè)不可推卸的責(zé)任，營(yíng)造一個(gè)良好的市場(chǎng)環(huán)境，有利于保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。要充分落實(shí)對(duì)外開放的要求，不增加準(zhǔn)入的條件，不提高準(zhǔn)入的門檻。在擴(kuò)大開放是同時(shí)，也要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，要與現(xiàn)有的監(jiān)管制度保持一個(gè)合理、有效的銜接。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還在一個(gè)起步的狀態(tài)，許多的地方并不是十分的成熟、完善，應(yīng)結(jié)合商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)自身的特點(diǎn)，來(lái)制定相關(guān)的監(jiān)管體系，這樣更加有助于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。面對(duì)監(jiān)管體系的不完善，有可能造成商業(yè)機(jī)構(gòu)鉆漏洞的現(xiàn)象。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)要做好一個(gè)合理的融資，不去盲目。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的理財(cái)制度要合理、規(guī)范化，這不僅僅為了財(cái)會(huì)管理工作的正常運(yùn)行，更加有利于日后的追責(zé)，對(duì)財(cái)會(huì)管理實(shí)行全程的監(jiān)管。其次，加大監(jiān)管力度，防止漏洞。要加強(qiáng)對(duì)于保險(xiǎn)從業(yè)人員的審查，要定期的培訓(xùn)，定期的考核，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)需要更多優(yōu)秀的人才，對(duì)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員，要適當(dāng)?shù)奶岣唛T檻。優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)、優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有一個(gè)更好的發(fā)展。對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不斷創(chuàng)新，更要提高監(jiān)管體系，防止以不合理法的價(jià)格賣給消費(fèi)者，給消費(fèi)者造成不必要的損失，要充分保護(hù)消費(fèi)者的利益。要努力構(gòu)建公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。并且要不斷提高監(jiān)管人員的素質(zhì)。只有這樣才可以保證監(jiān)管體系的正常運(yùn)行，進(jìn)而使得養(yǎng)老的問題得到充分的保障。要加大對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)計(jì)方面的監(jiān)督管理，充分保障消費(fèi)者的權(quán)益，對(duì)于一些不利于消費(fèi)者、不合理的合同進(jìn)行廢除。加強(qiáng)數(shù)據(jù)透明化的監(jiān)督，讓知情人有選擇的權(quán)利。六、結(jié)論對(duì)于城市和農(nóng)村來(lái)說(shuō)。改革開放以來(lái)，城市的發(fā)展要優(yōu)于農(nóng)村的發(fā)展，城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和其發(fā)展的速度要高于農(nóng)村，這就造成了收入的偏差。城市的就業(yè)機(jī)會(huì)相比下較多，一些鄉(xiāng)村的人民就會(huì)選擇城市去打拼，獲取多一些的收入，這就導(dǎo)致鄉(xiāng)村老年人口數(shù)量的提升。使得鄉(xiāng)村的老齡化程度要高于城市。近年來(lái)，我國(guó)的農(nóng)村體制在不斷的改革創(chuàng)新，呈現(xiàn)了多元化的發(fā)展，打破了傳統(tǒng)的模式，不在僅僅的種植農(nóng)作物，使得農(nóng)村的收入水平的提升。面對(duì)城市的壓力和勞動(dòng)力的飽和，鄉(xiāng)村流入城市的勞動(dòng)力在逐步的減少，導(dǎo)致了農(nóng)村老齡化程度的減慢。對(duì)于地區(qū)來(lái)說(shuō)。西部地區(qū)老齡化程度在逐步的上升，而東部在逐漸的下降，但是兩個(gè)地方的差距在逐步的減小。東部地區(qū)以勞動(dòng)力密集型的產(chǎn)業(yè)為主，需要較多的勞動(dòng)力，因此西部地區(qū)的大量青少年流入，使得西部地區(qū)老齡化提高。但是隨著絲綢之路，一帶一路等政策的實(shí)施，可以緩解西部的老齡化的程度。隨著人們生活水平的提高，商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)基本保險(xiǎn)起到了輔助和補(bǔ)充作用。同時(shí)，中國(guó)的養(yǎng)老問題也得到了保證。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和"社會(huì)保險(xiǎn)"之間存在一定的差異。所謂"社會(huì)保障"是指當(dāng)雇主或個(gè)人達(dá)到一定年齡或因個(gè)人意外而由保險(xiǎn)公司支付養(yǎng)老金和其他福利。商業(yè)基金會(huì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展稅收情況是面向國(guó)家的。社會(huì)和保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，因此發(fā)展商業(yè)稅收變得非常重要。在發(fā)展商業(yè)基礎(chǔ)保險(xiǎn)的過程中，雖然還不是很成熟，但一定要遵循相關(guān)的法律法規(guī)，不能鉆空子。隨著人們生活水平的提高，人們的養(yǎng)老觀念發(fā)生了很大的變化，但是目前養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)還是處于起步的狀態(tài)。養(yǎng)老金市場(chǎng)的三大支柱發(fā)展分布并不是十分的均勻，這樣養(yǎng)老體系面臨的一個(gè)比較大的問題。文章通過不同的角度對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀以及相關(guān)的問題進(jìn)行研究，從宣傳力度、監(jiān)管力度的不足，相關(guān)保險(xiǎn)體系的不完善，保險(xiǎn)種類的單一化進(jìn)行研究，并針對(duì)此類的問題提供了一些建議，為我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展提供參考和借鑒。

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